Ежеквартальный отчет, открытое акционерное общество «Новосибирский жировой комбинат», за 1 (стр. 9 )

№№ п. п.	Наименование подразделения	2006 год	2007 год	2008 год
1	Маргариновый завод № 1	1	1	-
2	Маргариновый завод № 2	1	1	1
3	Служба складского хозяйства (склад готовой продукции)	1	-	1
4	СОАТ	1	-	-
5	Мыловаренный завод	1	-	1
6	Гидрогенезационный завод	-	-	1
7	Склад СиМ	1	-	-
11	СОЖТ	1	1	-
12	АХО	-	1	-
	Итого несчастных случаев	7	4	4

На мероприятия по охране труда в 2008 году израсходовано 2550 тыс. рублей.

Все работники НЖК», занятые на работах с вредными и тяжелыми условиями труда, обеспечивались специальной одеждой, специальной обувью и другими средствами индивидуальной защиты в соответствии с «Нормами бесплатной выдачи специальной одежды, специальной обуви и других средств индивидуальной защиты» и коллективным договором. На приобретение специальной одежды, специальной обуви и средств индивидуальной защиты израсходовано в 2008 году 793тыс. рублей.

Всем работникам, связанным с вредными и загрязненными условиями труда выдавались бесплатно молоко и мыло. На приобретение молока израсходовано 569 тыс. руб.

Экологические платежи и плата за природные ресурсы

№	Наименование	Сумма тыс. руб.
1.	Плата за допустимые выбросы, сбросы загрязняющих веществ, размещение отходов, всего в том числе:	188,86
1.1.	в водные объекты	57,09
1.2.	в атмосферный воздух	652
1.3.	за размещение отходов	125,24
2.	Плата за сверхлимитные выбросы, сбросы, размещение отходов, всего	14,31
3.	Перечислено платежей за загрязнение в доход федерального бюджета	203,17
4.	Штрафы, взысканные в возмещение ущерба, причиненного нарушением природоохранного законодательства	-
5.	Перечислена плата за природные ресурсы, всего в том числе:	842,7
5.1.	за водные ресурсы	-
5.2.	за недра	-
5.3.	за землю (налог )	842,7

По сравнению с 2007 годом в отчетном году произошло повышение оплаты за загрязнение окружающей природной среды за счет применения коэффициента, учитывающего инфляцию.

Финансовые показатели

Строка 470 баланса (нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) в сумме 547120 т. р. расшифровывается следующим образом :

Показатель	Сумма (т. р.)
Нераспределенная прибыль прошлых лет	404623
Списание переоценки основных средств из добавочного капитала в нераспределенную прибыль при выбытии основных средств	451
Чистая прибыль отчетного года	142046
Итого	547120

На основании решения собрания акционеров по итогам 2007г. в бухгалтерском учете за 2008г. отражено распределение чистой прибыли в размере 9281 т. р. для использования следующим образом:

пополнения оборотных средств, развития производства, на социальные нужды и иные нужды предприятия.

Начислено налогов в бюджет и взносов во внебюджетные фонды:

Наименование налогов и сборов	2007г.(т. р.)	2008г.(т. р.)	%
Налог на доходы физических лиц	19143	21404	111,8
ЕСН (Пенсионный фонд)	27863	31345	112,5
ЕСН(медицинское страхование)	4310	4846	112,4
ЕСН (фонд социального страхования) и взносы по травмат. с учетом выплат	467	388	83,1
Налог на землю	3178	430	13,5
Налог на имущество	4502	3125	69,4
Плата за негат. возд. на окруж. среду	193	203	105,2
Транспортный налог	151	106	70,2
Налог на прибыль	0	804
Итого	59807	62651	104,8

Промежуточные дивиденды за 2008г. не выплачивались.

АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ

ПО ФИНАНСОВОЙ (БУХГАЛТЕРСКОЙ) ОТЧЕТНОСТИ

ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА

«НОВОСИБИРСКИЙ ЖИРОВОЙ КОМБИНАТ»

за 2008 год

Г. НОВОСИБИРСК

2009

Общие сведения об аудиторской организации

Наименование: Закрытое акционерное общество Аудиторская служба «Нобл Компани» (сокращенное: «Нобл Компани»)

Место нахождения: 630102 3; тел/, e-mail:*****@***ru

Государственная регистрация: Свидетельство о государственной регистрации № 000 выдано на основании решения Советского районного Совета народных депутатов г. Новосибирска № 000рп от 20.04.92 г.

Лицензии:

Лицензия на осуществление аудиторской деятельности в области общего аудита № Е выданная по приказу Министерства Финансов РФ от 01.01.2001 г. № 000 сроком на пять лет (продлена приказом Минфина РФ № 000 от 01.01.2001 г. до 6.12.2009 г.);

Лицензия Управления Федеральной службы безопасности РФ по Новосибирской области. ГТ N 0015874 от 01.01.01 года, действительна до 22 января 2012 года. на право осуществления работ со сведениями, составляющими государственную тайну.

Является членом Некоммерческого партнерства «Московская аудиторская палата» с 15.05.2007 г., свидетельство № 000 от 01.01.2001 г. (срок действия продлен до 16.05.2009 г.).

Генеральный директор – (квалификационный аттестат аудитора № К выдан по Приказу Минфина РФ от 01.01.2001 г. № 000 на неограниченный срок).

Руководитель проверки - ведущий аудитор, (квалификационный аттестат №К выдан по приказу Минфина РФ от 16.11.05 № 000 на неограниченный срок)

Общие сведения об аудируемой организации

Наименование: Открытое акционерное общество «Новосибирский жировой комбинат» (сокращенное: )

Место нахождения: 4; , .

Государственная регистрация: зарегистрировано Новосибирской городской регистрационной палатой, свидетельство о регистрации от 01.01.2001 № ГР 871. Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц г. за №ОРГН ИМНС Центрального р-на г. Новосибирска, серия 54 № . ИНН

Лица, ответственные за составление бухгалтерской отчетности:

Единоличный исполнительный орган: , генеральный директор Управляющей организации Солнечные продукты», действующего на основании решения общего собрания акционеров (протокол №1 от 14.05.07), Договора № 000/07-07 от 5.07.07 на оказание услуг по управлению юридическим лицом, дополнительного соглашения №3 от 30.06.08г. на продление договора до 5.07.09г.

Исполнительный директор: по доверенности № 000/08 от 01.01.2001 г. на срок до 31.12.08 г., №3/09 от 1.01.2009 на срок до 31.12.09 г.

Главный бухгалтер: (приказ от 29.03.95 г.).

Вводная часть

Нами проведен аудит прилагаемой бухгалтерской отчетности за период с 1 января по 31 декабря 2008 года включительно в соответствии с договором на оказание аудиторских услуг от 30.05.08.

Бухгалтерская отчетность состоит из бухгалтерского баланса (форма № 1), отчета о прибылях и убытках (форма № 2), отчета об изменениях капитала (форма № 3), отчета о движении денежных средств (форма № 4), приложения к бухгалтерскому балансу (форма № 5) и пояснительной записки, подготовленных в соответствии с требованиями Положения по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» (ПБУ 4/99), утвержденного Приказом Минфина РФ от 01.01.2001 №43н, с учетом указаний «О формах бухгалтерской отчетности организаций», утвержденных приказом Минфина РФ от 01.01.2001 №67н, других нормативных актов, регулирующих порядок ведения бухгалтерского учета и составления отчетности.

В соответствии с п.1 ст.6 и п.2 ст.7 Федерального Закона «О бухгалтерском учете» от 01.01.2001 ответственность за организацию бухгалтерского учета, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций несет руководитель организации; ответственность за формирование учетной политики, ведение бухгалтерского учета, своевременное представление полной и достоверной бухгалтерской отчетности несет главный бухгалтер организации.

Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение о достоверности во всех существенных отношениях данной бухгалтерской отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации на основе проведенного аудита.

Объем аудита

Мы провели аудит в соответствии с Федеральным Законом «Об аудиторской деятельности» от 01.01.2001 , «Правилами (стандартами) аудиторской деятельности», одобренными Комиссией по аудиторской деятельности при Президенте Российской Федерации, «Федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности», утвержденными постановлением Правительства РФ , внутрифирменными стандартами аудиторской деятельности «Нобл Компани».

Аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить разумную уверенность в том, что финансовая (бухгалтерская) отчетность не содержит существенных искажений. Аудит проводился на выборочной основе и включал в себя изучение на основе тестирования доказательств, подтверждающих значение и раскрытие в финансовой (бухгалтерской) отчетности информации о финансово-хозяйственной деятельности, оценку принципов и методов бухгалтерского учета, правил подготовки финансовой (бухгалтерской) отчетности, определение главных оценочных значений, полученных руководством аудируемого лица при подготовке финансовой (бухгалтерской) отчетности; а также оценку общего представления о финансовой (бухгалтерской) отчетности.

Ограничения по объему аудита:

Мы не запрашивали информацию от внешних источников для подтверждения достоверности показателей дебиторской и кредиторской задолженностей бухгалтерского баланса;

Не проводили встречных проверок с контрагентами аудируемого лица;

Не наблюдали за проведением инвентаризации имущества и обязательств по состоянию на 01 октября 2008 года, так как эта дата предшествовала дате проведения аудита по запланированному графику проверки.

Оценка принципов и методов бухгалтерского учета

Бухгалтерский учет организован с применением журнально-ордерной формы учета в соответствии с «Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ», утвержденным приказом Минфина РФ от 01.01.2001 № 34н, Планом счетов бухгалтерского учета, утвержденным приказом Минфина РФ н. Обеспечено соблюдение основных принципов и норм ведения бухгалтерского учета, установленных действующими положениями по бухгалтерскому учету (ПБУ), в частности:

Бухгалтерский учет осуществлялся с соблюдением принятой в организации учетной политики, которая в основном отвечает требованиям, предъявляемым к ее содержанию п. 2 Положения по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации», утвержденного приказом Минфина РФ от 01.01.2001 г. № 60н (ПБУ 1/98);

Соблюдается требование непрерывности ведения бухгалтерского учета в организации с момента ее регистрации;

В учете обеспечено разграничение текущих расходов и капитальных вложений в соответствии с требованиями действующего законодательства Российской Федерации;

Имущество, являющееся собственностью организации, учитывается обособленно от имущества других лиц, находящегося у данной организации;

Учетные регистры составлены на основе компьютерной технологии обработки данных и обобщают первичную учетную информацию в разрезах, необходимых для управления, контроля, анализа и составления установленной бухгалтерской отчетности;

Данные аналитического учета соответствуют оборотам и остаткам по счетам синтетического учета на отчетную дату.

В процессе проведения аудита перечень замечаний и рекомендаций по разделам учета изложен в «Письменной информации руководству аудируемого лица по результатам проведения аудиторской проверки» (Аудиторский отчет) в соответствии с одноименным аудиторским стандартом.

По итогам аудита суммарно выявленные нарушения не превышают установленный нами допустимый уровень существенности, что позволяет нам судить о достоверности прилагаемой бухгалтерской отчетности.

Аудиторское мнение

Мы полагаем, что проведенный аудит предоставляет достаточные основания для выражения нашего мнения о достоверности во всех существенных отношениях финансовой (бухгалтерской) отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации.

По нашему мнению, с учетом оговорок, приведенных в настоящем заключении и связанных с ограничением объема аудита, прилагаемая финансовая (бухгалтерская) отчетность жировой комбинат» отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение на 31 декабря 2008 года и результаты финансово-хозяйственной деятельности за период с 1 января по 31 декабря 2008 года включительно.

Генеральный директор

служба «Нобл Компани» _____________

Руководитель проверки ______________

квалификационный аттестат аудитора

№К024782 от 16.11.05

Аудиторское заключение получено:

«___» __________ 2009 г.

________________ _________________________________

(подпись) (Ф. И.О., должность получателя)

Баланс 2008 г.
Ед. изм: тыс. руб, по данным бух. учета
АКТИВ	01.01.2008	01.02.2008	01.03.2008	01.04.2008	01.05.2008	01.06.2008	01.07.2008	01.08.2008	01.09.2008	01.10.2008	01.11.2008	01.12.2008	01.01.2009
Оборотные активы
Денежные средства	18 795	16 668	44 722	29 146	12 975	15 540	57 525	16 128	21 120	16 527		60 292	11 162
Краткосрочные финансовые вложения			25 937	40 605	18 072	18 072	20 992	23 245	53 407	23 408	596	596	596
Дебиторская задолженность
Запасы
Прочие	13	13	13	13	13	13	13	13	13	13	14	14	-
Итого оборотные активы
Внеоборотные активы
Долгосрочные финансовые вложения (58,82)	5 022	5 022	5 022	5 022	5 022	5 022	5 022	5 022	5 022	5 022	27 683	27 683
Незавершенное строительство (07,08,16,61)	8 795	8 448	8 871	8 298	8 268	8 778	8 808	83 788	9 390	9 665	10 314	9 448	12 512
Основные средства (01, 02, 03)
Нематериальные активы (04, 05)	27	27	26	26	25	25	24	23	23	60	59	58	57
Отложенные налоговые активы(09)	10 027	10 027	10 027	9 464	9 464	9 502	10 027	10 026	10 026	10 027	10 027	10 027	-
Прочие
Итого внеоборотные активы
АКТИВ	#########									1	1	1	1
Чистый оборотный капитал
ПАССИВ	01.01.2008	01.02.2008	01.03.2008	01.04.2008	01.05.2008	01.06.2008	01.07.2008	01.08.2008	01.09.2008	01.10.2008	01.11.2008	01.12.2008	01.01.2009
Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность		91 235					77 444		94 237
Займы и кредиты (90, 94)
Прочие краткосрочные обязательства	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Итого краткосрочные обязательства
Долгосрочные обязательства
Займы и кредиты (67)	50 087	12 448	-	50 087	50 072	10 052	-	-	-	-	-	-	-
Отложенные налоговые обязательства(77)	10 308	10 308	10 308	10 308	10 309	10 309	10 308	10 309	10 309	10 308	10 308	10 308	7 680
Прочие долгосрочные обязательства
Итого долгосрочные обязательства													7 680
Собственный капитал(80,82,83,84)
ПАССИВ	1077931									1	1	1	1

Анализ изменения оборотного капитала за 2008 год
ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ	01.01.08	01.02.08	01.03.08	01.04.08	01.05.08	01.06.08	01.07.08	01.08.08	01.09.08	01.10.08	01.11.08	01.12.08	01.01.2009
Запасы
6
затраты в незавершенном пр-ве (издержки обращения)(20,21,23,29,44)	17 982	24 637	28 275	31 372	30 111	33 167	35 494	37 034	26 134	21 897	27 072	25 588	15 466
готовая продукция и товары для перепродажи(41,43)	54 324	45 818	46 445	52 300	55 951	59 660	55 062	50 801	61 764	42 743	37 432	9 665	87
расходы будущих периодов(97)	5 073	8 149	8 417	8 222	7 901	7 615	7 440	7 386	6 912	6 336	6 442	7 474	6 848
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям(19)	9 479	4 363	4 310	8 212	2 917	3 685	3 769	9 908	4 989	16 774	19 141	4 934	9 134
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течении 12 месяцев после отчетной даты)
покупатели и заказчики(62,76)
прочие дебиторы(76,60,68,69,73,71)	82 410	56 240	98 155	60 410	56 358	70 876	33 988	77 200	45 695	68 374	64 120	83 603
Краткосрочные финансовые вложения(58)			25 937	40 605	18 072	18 072	20 992	23 245	53 407	23 408	596	596	596
займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев			25 937	40 605	18 072	18 072	20 992	23 245	53 407	23 408	596	596	596
Денежные средства(50,51,52,55,57)	18 795	16 668	44 722	29 146	12 975	15 540	57 525	16 128	21 120	16 527		60 292	11 162
Прочие оборотные активы(86,94,98)	13	13	13	13	13	13	13	13	13	13	14	14	0
Итого оборотные активы
КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты(66)
Кредиторская задолженность		91 235					77 444		94 237
поставщики и подрядчики(60,76)		76 039	96 027		89 113	94 165	61 654		70 839
задолженность перед персоналом организации(70)	7 728	7 853	7 470	9 195	8 042	8 050	7 540	7 635	8 026	8 671	9 282	9 139	8 551
задолженность перед государственными внебюджетными фондами(69)	2 967	2 750	2 741	3 158	2 995	3 017	2 964	3 111	3 044	3 082	3 078	2 978	3 189
задолженность перед бюджетом(68)	2 682	2 623	4 589	2 502	1 365	1 314	3 042	8 610	9 622	18 651	1 664	1 592	3 022
прочие кредиторы(71,73)	2 369	1 970	1 190	859	3 125	2 722	2 244	4 765	2 706	767	1 967	270	100
Итого краткосрочные обязательства
Чистый оборотный капитал

Сводная таблица финансовых коэффициентов
за 2008 г.
	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
Чистый оборотный капитал, тыс. р.
Выручка от реализации, тыс. р.
Себестоимость продукции, тыс. р.
Чистая прибыль, тыс. р.		7 197	1 153		-	-	-	-	-		4 356
К-ты ликвидности
К-т общей ликвидности	1,96	1,96	2,24	2,30	2,09	2,09	1,61	1,61	1,43	1,41	1,60	1,78
К-т срочной ликвидности	0,80	1,12	1,12	1,02	0,89	1,00	0,76	0,75	0,80	0,98	1,08	1,17
К-т абсолютной ликвидности	0,04	0,11	0,08	0,04	0,04	0,172	0,036	0,049	0,029	0,161	0,129	0,025
К-ты деловой активности
К-т оборачиваемости активов	0,18	0,26	0,25	0,20	0,23	0,24	0,23	0,24	0,33	0,47	0,26	0,22
К-т оборачиваемости дебиторской задолженности, дней	61	41	49	55	47	42	42	44	32	27	56	57
К-т оборачиваемости кредиторской задолженности, дней	22	13	18	22	18	15	16	18	15	16	25	19
К-т оборачиваемости материально-производственных запасов, дней	65	44	48	69	67	59	51	50	30	19	33	35
Длительность операционного цикла, дней	127	85	98	123	115	100	93	94	62	46	90	92
К-ты рентабельности
Чистая рентабельность активов	-0,6%	0,7%	0,1%	-0,9%	-1,2%	-2,1%	-1,8%	-1,8%	-1%	4%	0%	16%
Чистая рентабельность реализации	-3,5%	3%	0%	-4%	-5%	-9%	-8%	-8%	-4%	8%	2%	68%
Чистая рентабельность затрат	-3,5%	3%	0%	-4%	-5%	-8%	-7%	-8%	-4%	9%	2%	71%
Показатели структуры капитала
К-т собственности	56%	57%	57%	58%	59%	60%	52%	53%	45%	44%	52%	61%
К-т заемного капитала	44%	43%	43%	42%	41%	40%	48%	47%	55%	56%	48%	39%
К-т финансовой зависимости	79%	75%	75%	72%	70%	66%	91%	90%	124%	129%	91%	64%
Процент накладных затрат (управленческие+коммерческие) к производственной себестоимости	10,71%	10,03%	10,40%	16,10%	11,17%	11,87%	10,53%	10,88%	9,02%	6,75%	11,03%	11,69%

[1] временное не использование объектов основных средств должно быть обоснованно (особенностями осуществления технологического процесса, ремонтными работами др.)

[2] Методические указания по бухгалтерскому учету основных средств, утвержденные Приказом Минфина РФ от 01.01.2001г. № 91н

[3] В качестве экспертных заключений Обществом применяются «Акты внедрения результатов НИОКР»