Ежеквартальный отчет, открытое акционерное общество «Новгородоблгаз» за I квартал 2008 года (стр. 4 )

Показатель	Наличие на начало отчет ого года	Поступило	Выбыло	Наличие на конец отчетного периода
наименование	код
1	2	3	4	5	6
Здания		86 715	9 642	(8 159)	88 198
Сооружения и передаточные устройства			29 346	(8 754)
Машины и оборудование		64 913	12 493		66 443
Транспортные средства		37 814	11 476	(8 926)	40 364
Производственный и хозяйственный инвентарь		6 264	343	(294)	6 313
Многолетние насаждения		14	0	(0)	14
Другие виды основных средств		356	7	(110)	253
Земельные участки и объекты природопользования		517	116	(4)	629
Итого			63 423

Показатель	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
наименование	код
1	2	3	4
Амортизация основных средств — всего	140
в том числе: зданий и сооружений
машин, оборудования, транспортных средств		56 322	62 861
других		4 419	5 054
Передано в аренду объектов основных средств — всего		9 382	6 754
в том числе: здания		5 693	6 594
другие		3 689	160
Переведено объектов основных средств на консервацию		1 903	1 686
Получено объектов основных средств в аренду — всего
в том числе: другие
	код	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
2	3	4
Изменение стоимости объектов основных средств в результате достройки, дооборудования, реконструкции, частичной ликвидации		1 017	2 414

Финансовые вложения

Показатель	Долгосрочные	Краткосрочные
наименование	код	на начало отчетного года	на конец отчет- ного периода	на начало отчетного года	на конец отчет- ного периода
1	2	3	4	5	6
Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций — всего	510	5	0	0	0
в том числе дочерних и зависимых хозяйственных обществ	511	5	0	0	0
Ценные бумаги других организаций — всего	520	18 282	21 477	0	0
Прочие	535	92	92	0	0
Итого	540	18 379	21 569	0	0
Из общей суммы финансовые вложения, имеющие текущую рыночную стоимость:о
Ценные бумаги других организаций — всего	560	18 270	20 455	0	0
Итого		18 270	20 455
СПРАВОЧНО По финансовым вложениям, имеющим текущую рыночную стоимость, изменение стоимости в результате корректировки оценки	580	10 764	2 185

Дебиторская и кредиторская задолженность

Показатель	Остаток на начало отчетного года	Остаток на конец отчетного периода
наименование	код
1	2	3	4
Дебиторская задолженность: краткосрочная — всего		75 027	62 673
в том числе: расчеты с покупателями и заказчиками		44 883	35 570
авансы выданные		13 477	12 932
прочая		16 667	14 171
долгосрочная — всего		22 091	28 244
в том числе: расчеты с покупателями и заказчиками		9 503	10 974
авансы выданные		519	0
прочая		12 069	17 270
Итого		97 118	90 917
Кредиторская задолженность: краткосрочная — всего
в том числе: расчеты с поставщиками и подрядчиками		5 864	14 728
авансы полученные		19 537	23 340
расчеты по налогам и сборам		12 247	14 651
прочая		81 358	73 394
долгосрочная — всего		98 780	79 475
в том числе: отложенные налоговые обязательства		3 420	6 011
прочая		95 360	73 464
Итого

Расходы по обычным видам деятельности (по элементам затрат)

Показатель	За отчетный год	За предыдущий год
наименование	код
1	2	3	4
Материальные затраты	710
Затраты на оплату труда	720
Отчисления на социальные нужды	730	47 002	40 474
Амортизация	740	40 780	39 148
Прочие затраты	750	52 674	31 776
Итого по элементам затрат	760
Изменение остатков (прирост [+], уменьшение [–]): незавершенного производства	765	165	0
расходов будущих периодов	766	1154	260

Обеспечения

Показатель	Остаток на начало отчетного года	Остаток на конец отчетного периода
наименование	код
1	2	3	4
Выданные — всего		46	167
Имущество, переданное в залог		60 604	59 143
из него: объекты основных средств		60 604	59 143

Руководитель				Главный бухгалтер
	(подпись)		(расшифровка подписи)		(подпись)		(расшифровка подписи)
"	27	"	марта	20	08	г.

Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2007 год

1.  Общие сведения.

Открытое акционерное общество «Новгородоблгаз», сокращенное название , , (далее Общество) зарегистрировано Распоряжением Администрации области от 01.01.2001 года за № 000р производственное объединение «Новгородоблгаз» перерегистрировано в акционерное общество открытого типа «Новгородоблгаз» и распоряжением Администрации г. Новгорода № 91р от 10.06.99 года изменено название на открытое акционерное общество «Новгородоблгаз».

Внесено в Единый государственный реестр юридических лиц за основным государственным номером .

Юридический адрес: г. Великий Новгород ул. Загородная д.2 корп. 2.

В обществе в отчетном периоде функционировали следующие филиалы:

-  трест “Новгородмежрайгаз”;

-  трест “Боровичимежрайгаз”;

-  трест “Старорусмежрайгаз”;

-  трест “Валдаймежрайгаз”;

-  трест “Чудовомежрайгаз”;

-  трест “Пестоворайгаз”;

-  Новгородская газонаполнительная станция;

На основании решения Совета Директоров - протокол заседания Совета Директоров общества № 5 от 2 марта 2007 года принято решение о ликвидации филиала-треста «Пестоворайгаз» с 1 апреля 2007года. На базе ликвидируемого филиала-треста «Пестоворайгаз» создать обособленное подразделение «Пестовский газовый участок» в составе филиала-треста «Боровичимежрайгаз».

Основными видами деятельности согласно Уставу общества являются:

·  услуги по транспортировке природного газа непосредственно его потребителям на территории Новгородской области;

·  надежное и безаварийное газоснабжение потребителей Новгородской области сжиженным газом;

·  координация производственной деятельности и комплексное решение вопросов, связанных с эксплуатацией газораспределительных систем и газификацией региона и разработка прогнозов потребления газа;

·  разработка и реализация комплекса мер по оптимальному развитию системы газоснабжения;

·  обеспечение круглосуточного аварийно-диспетчерского обслуживания;

·  выполнение проектно-конструкторской документации на строительство и реконструкцию газовых сетей и других газовых объектов;

·  техническое обслуживание и ремонт труб, фасонных изделий, оборудования, запорной, регулирующей и предохранительной арматуры, приборов контроля и регулирования для объектов газового хозяйства;

·  обеспечение сервисного технического обслуживания всех видов газопроводов, сооружений на них, внутридомового газового оборудования;

·  другие виды деятельности.

Деятельность Общества и его филиалов, подлежащая лицензированию, осуществляется на основании лицензий, выданных в соответствии с законодательством РФ:

· № Д 442267 от 01.01.2001г., выдана Госком РФ по строительству и жилищно-коммунальному комплексу на осуществление проектирования зданий и сооружений I и II уровней ответственности в соответствии с государственным стандартом, срок действия лицензии – до 16.04.2009г.;

· № Д 442176 от 01.01.2001г., выдана Госком РФ по строительству и жилищно-коммунальному комплексу на осуществление строительства зданий и сооружений I и II уровней ответственности в соответствии с государственным стандартом, срок действия лицензии – до 16.04.2009г.;

· №56-ЭВ-002253 (ЖКС) от 01.01.2001г., выдана Госгортехнадзор России на осуществление деятельности по эксплуатации взрывоопасных производственных объектов, срок действия лицензии – 16.03.2009г.

· №56-ЭМ-002254 (Т) от 01.01.2001г., выдана Госгортехнадзором России на осуществление деятельности по эксплуатации магистрального трубопроводного транспорта, срок действия лицензии – 16.03.2009г.

· №56-ДГ-002255 (С) от 01.01.2001г., выдана Госгортехнадзором России на осуществление деятельности по эксплуатации газовых сетей, срок действия лицензии – до 16.03.2009г.

· № 000 от 01.01.2001г., выдана Комитетом по охране здоровья населения Администрации Новгородской области на осуществление медицинской деятельности, срок действия лицензии – до 13.07.2009г.;

· серия НВГ № 000, № 000, № 000 и № 000 от 01.01.2001г., выданы Управлением природных ресурсов и охраны окружающей среды МПР России по Новгородской области на использование акватории водного объекта без изъятия воды для транспортировки природного газа по газопроводам, срок действия лицензий – до 01.09.2010г.

· №АСС от 01.01.2001г. выдана Министерством транспорта РФ на осуществление перевозки пассажиров автомобильным транспортом, оборудованным для перевозки более 8 человек по территории РФ, срок действия лицензии – 25.02.2009г.

· №ГСС-53-374 от 01.01.2001г., выдана Министерством транспорта РФ на осуществление перевозки грузов автомобильным транспортом грузоподъёмностью свыше 3,5 тонн по территории РФ, срок действия лицензии – 12.08.2009г.

· ДЭ (КС) от 01.01.2001г., выдана Федеральной службой по экологическому, технологическому и атомному надзору на осуществление деятельности по проведению экспертизы промышленной безопасности, срок действия лицензии – 01.08.2010г.

Информация о существенных событиях:

· 01.11.2007 года подписано Соглашение № 52-07 о погашении задолженности с «Полигаз» на сумму 7 432,4 тыс. руб., настоящим соглашением устанавливают график погашения задолженности до 30.04.2010 года.

Реестродержателем Общества является регистратор – держатель реестра акционеров газовой промышленности» филиал в г. Санкт-Петербург.

Аудитором общества за 2007 год является аудит».

Среднесписочная численность по обществу за 2007 год составила 1273 человек, в том числе по регулируемым видам деятельности:

-  услуги по транспортировке природного газа - 560 чел.;

-  газоснабжение сжиженным газом – 329 чел.;

-  прочая деятельность - 384 чел.

Генеральный директор Общества – .

Главный бухгалтер –

В Совет директоров Общества входят следующие лица:

·  –Председатель Совета директоров;

Члены совета директоров

· 

· 

· 

· 

· 

· 

Обществом создана Ревизионная комиссия в количестве из трех человек.

Информация по операциям, совершенным аффилированными лицами, раскрыта в разделе «Информация об аффилированных лицах» настоящей пояснительной записки.

В текущем году Общество имеет дочерние общество - :

Наименование общества	Место нахождения	Вид деятельности	Доля в уставном капитале	Активы	Выручка[1]
2006	2007	2006	2007
1	2	3	4	5	6	7	8
	Новгородский район, п. Пролетарий, Линейная 6	Розничная торговля моторным топливом	51	40	0	3586	1631

6 декабря 2007 года подал заявление в «О выходе из состава учредителей» (основание решения Совета Директоров от 01.01.2001 года «О прекращении участия в ).

Сводная бухгалтерская отчетность обществом не составляется.

2. ОСНОВЫ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ИНФОРМАЦИИ В ОТЧЕТНОСТИ

Представляемая бухгалтерская отчетность сформирована в соответствии с Учетной политикой Общества на 2007 год, утверждена приказам № 000 от 01.01.01 года, которая в свою очередь подготовлена в соответствии с правилами бухгалтерского учета и подготовки бухгалтерской отчетности, установленной законодательством РФ.

Общество признает первичной информацию по операционным сегментам и вторичной по географическим сегментам.

Группировка информации по географическим сегментам проведена в соответствии с ее административным делением.

Группировка информации по операционным сегментам проведена согласно критерию назначения товаров, работ, услуг, по видам деятельности.

В Обществе к основным средствам относятся активы, соответствующие требованиям Положения по бухгалтерскому учету основных средств (ПБУ 6/01), принятые к учету в установленном порядке с момента ввода их в эксплуатацию и передачи документов на государственную регистрацию прав собственности на объекты недвижимости.

Общество производит переоценку основных средств по группам однородных объектов. Проведение переоценки каждой группы устанавливается приказом Руководителя общества. При принятии решения о переоценке по таким основным средствам следует учитывать, что в последующем они переоцениваются один раз в три года, чтобы стоимость основных средств, по которой они отражаются в бухгалтерском учете и отчетности, существенно не отличалась от текущей (восстановительной) стоимости.

Погашение стоимости основных средств, а также нематериальных активов осуществляется путем ежемесячных амортизационных отчислений до полного погашения стоимости объекта или его выбытия.

Устанавливается линейный метод начисления амортизации.

По объектам основных средств, по которым до 01.01.2002 года амортизация начислялась по единым нормам (в соответствии с Постановлением СовМина СССР № 000 от 2.10.1990г.).

По объектам основных средств, начисление амортизации по которым начинается с 2002 года, применяются нормы амортизации исходя из срока полезного использования объекта. Срок полезного использования устанавливается в соответствии с Классификацией основных средств, включаемых в амортизационные группы, утвержденной Постановлением Правительства РФ от 01.01.2001г. № 1. Срок полезного использования по таким объектам полностью совпадает со сроком полезного использования, определенным по правилам налогового учета. Однако понижающие (повышающие) коэффициенты, применяющиеся в налоговом учете, для целей бухгалтерского учета не применяются.

По объектам, бывшим в эксплуатации, срок полезного использования определяется исходя из срока, установленного при их вводе в состав основных средств, с учетом срока их использования у предыдущего собственника.

Активы, в отношении которых выполняются условия, предусмотренные в пункте 4 ПБУ 6/01, и стоимостью в пределахрублей за единицу, отражаются в бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности в составе материально-производственных запасов. В целях обеспечения сохранности этих объектов учет ведется на забалансовом счете № 000 «ТМЦ до 10000 руб».

Расходы по ремонту основных средств учитываются в том отчетном периоде, к которому они относятся.

Учет специальных инструментов, специальных приспособлений и специального оборудования организуется на бухгалтерском счете 01 «Основные средства» в соответствии с ПБУ 6/01.

Материально-производственные запасы принимаются к бухгалтерскому учету по фактической себестоимости, определяемой в соответствии с ПБУ 5/01 «Учет материально-производственных запасов».

Транспортно-заготовительные расходы (ТЗР) организации в случае невозможности непосредственного (прямого) включения ТЗР в фактическую себестоимость материала принимаются к учету путем отнесения их на счет 16 «Отклонение в стоимости материальных ценностей».

По счету 41 «Товары» – приобретенные (полученные) от поставщиков и предназначенные для дальнейшей продажи.

Аналитический учет газа на счете 41 «Товары» организуется по следующим направлениям:

·  по видам газа (сжиженный газ, приобретенный по балансовому заданию-балансовый газ; и сжиженный газ, приобретенный по свободным отпускным ценам – коммерческий газ);

·  по местам хранения сжиженного газа;

Товары, приобретенные Обществом для продажи, оцениваются по стоимости с учетом расходов по доставке.

Товары, приобретенные Обществом для розничной продажи, оцениваются по продажной стоимости с использованием счета 42 «Торговая наценка». Реализованная торговая наценка рассчитывается по методу среднего процента в разрезе торговых подразделений (по каждому магазину). (Приложение )

При отпуске материально-производственных запасов (кроме товаров, учитываемых по продажной стоимости) в производство и ином выбытии их оценка производится Обществом следующими способами:

·  По средствам и предметам труда со сроком полезного использования менее 12 месяцев по мере их передачи в эксплуатацию – по себестоимости каждой единицы;

·  По сырью и материалам, используемым для производства продукции, выполнении работ, оказания услуг, товарам – по средней себестоимости;

·  По сжиженному газу (балансовому и коммерческому) – по средней себестоимости. При отпуске сжиженного газа филиалам - по учетной цене. Учетные цены разрабатываются планово-экономическим отделом и представляется в бухгалтерию в начале года в виде официальной справки за подписью начальника планового отдела. Учетные цены могут пересматриваться в связи с изменением цены закупки газа.

Состав затрат, включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг), (состав расходов предприятия по обычным видам деятельности), а также состав прочих расходов предприятия формируется в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Расходы организации» ПБУ 10/99, утвержденным приказом МФ РФ от 01.01.2001г. № 33н.

Общество формирует (калькулирует) полную себестоимость продукции (работ, услуг), собирая текущие затраты отчетного периода.

При этом текущие затраты делятся на две группы:

·  Прямые затраты, непосредственно связанные с производством определенного вида продукции, оказанием услуг, выполнением работ, относимые в дебет счетов 20, 23. Сумма прямых расходов распределяется на остатки незавершенного производства, готовой продукции на складе, отгруженной, но не реализованной продукции и отражается в бухгалтерской отчетности по статье «Затраты в незавершенном производстве».

·  Косвенные, не связанные непосредственно с конкретным видом продукции, работ, услуг, относящиеся к нескольким видам производств, технологических процессов, работ, услуг, обусловленные процессами организации, обслуживания производства и управления им, относимые в дебет собирательно-распределительных счетов 25,26, а также отдельный субсчет 14 счета 20 «Косвенные расходы».

«Общехозяйственные расходы» учитываются другие расходы, которые невозможно прямо отнести к какой-либо из выше перечисленных статей расходов.

Общехозяйственные расходы (счет 26) распределяются на себестоимость продукции (работ, услуг) по основному и прочим видам деятельности пропорционально прямым расходам при выполнении работ (оказании услуг, производстве продукции) за месяц (за исключением расходов по субподрядным работам, связанных с выполнением СМР и ПИР и с осуществлением прочих видов деятельности), за исключением видов деятельности, переведенных на единый налог на вмененный доход, по которым общехозяйственные расходы распределяются в сумме, рассчитываемой ежемесячно, в соответствии с занятостью работников управления. Расчет суммы предоставляется в бухгалтерию ежемесячно в виде официальной справки за подписью начальника планового отдела.

Учет затрат вспомогательных (подсобных) производств ведется на счете 23 «Вспомогательные производства» в разрезе каждого вспомогательного (подсобного) подразделения.

Учет затрат находящихся на балансе предприятия кафе, ведется на счете 29 «Обслуживающие производства и хозяйства».

Издержки обращения учитываются на счете 44 «Расходы на продажу», с которого в конце каждого месяца списываются в качестве расходов текущего периода.

При частичном списании подлежат распределению при осуществлении производственной деятельностью – расходы на транспортировку.

Все остальные расходы, связанные с продажей продукции, товаров, работ, услуг признаются косвенными расходами и ежемесячно относятся на себестоимость проданной продукции (товаров, работ, услуг) в дебет счета 90.2 «Себестоимость продаж».

Затраты, произведенные организацией в отчетном периоде, но относящиеся к следующим отчетным периодам, отражаются в бухгалтерском балансе на счете 97 «Расходы будущих периодов» и подлежат списанию равномерно в течение периода, к которому они относятся.

Порядок учета доходов осуществляется в соответствии с требованиями Положения по бухгалтерскому учету «Доходы организации» (ПБУ 9/99).

В доходы от оказания услуг по транспортировке газа включается спецнадбавка, в соответствии с Методикой определения размера специальных надбавок к тарифам на транспортировку газа распределительным организациям для финансирования программ газификации, утвержденной Постановлением ФЭК РФ от 01.01.2001г. № 47/2 «Об утверждении Методики определения размера специальных надбавок к тарифам на транспортировку газа газораспределительными организациями для финансирования программ газификации».

Учет финансовых вложений осуществляется в соответствии с требованиями Положения по бухгалтерскому учету «Учет финансовых вложений» (ПБУ 19/02).

Ценные бумаги, по которым можно определить текущую рыночную стоимость, отражаются в учете и отчетности по состоянию на конец отчетного года по их видам по текущей рыночной стоимости путем корректировки их оценки на предыдущую отчетную дату. Указанную корректировку организация производит ежегодно.

Данная стоимость определяется в размере их цены (котировки) на дату закрытия торгов на Московской Межбанковской валютной бирже, рассчитанной в установленном порядке организатором торговли на рынке ценных бумаг.

Резерв по сомнительным долгам в бухгалтерском учете Обществом не формируется.

Резервы на предстоящую оплату отпусков работников не создаются. Расходы по оплате отпусков, относящихся к последующим периодам, учитываются на счете 97 «Расходы будущих периодов» и включаются в себестоимость того отчетного периода, к которому они относятся.

Источником финансирования капитальных и текущих затрат, которые производятся в отчетном периоде за счет прибыли, остающейся в распоряжении Общества по решению общего собрания акционеров, является счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)».

Формирование информации по направлениям использования средств организуется в аналитическом учете по счету 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)». При этом в аналитическом учете средства нераспределенной прибыли, использованные в качестве финансового обеспечения производственного развития организации и иных аналогичных мероприятий по приобретению (созданию) нового имущества и еще не использованные, разделяются.

Существенные события, подтверждающие существование по состоянию на отчетную дату хозяйственных условий, в которых Общество вело свою деятельность или свидетельствующие о возникших после отчетной даты хозяйственных условий, в которых Общество ведет свою деятельность, подлежат отражению в бухгалтерской отчетности за отчетный период в соответствии с Приказом Минфина РФ «События после отчетной даты» (ПБУ 7/98) от 25.11.98г. № 56н и «Условные факты хозяйственной деятельности» (ПБУ 8/01) от 01.01.2001г. № 96н.

Аналитический учет по счету 80 «Уставный капитал» ведется в разрезе акционеров.

3. Основные показатели производственной деятельности

Услуги по транспортировке природного газа

За 2007 год было оказано услуг по транспортировке 2 835,55 млн. м3 природного газа промышленным потребителям и населению Новгородской области. По сравнению с анализируемым периодом прошлого года объем транспортировки природного газа в целом по обществу увеличился на 65,46 млн. м3 или на 2,4%. При этом, объем транспортировки природного газа населению в 2007 году по сравнению с аналогичным периодом прошлого гада сократился на 0,8% (установка счетчиков в квартирах на природном газе), объем транспортировки природного газа промышленным потребителям увеличился на 2,5%.

Доходы, полученные Обществом от вышеуказанных видов деятельности, увеличились на 30 649,0 тыс. руб. или на 15,3%. Это связано главным образом с увеличением объема транспортировки природного газа промышленным потребителям и увеличением среднего тарифа на 12,6% по сравнению с аналогичным периодом прошлого года. Доходы от транспортировки природного газа промышленным потребителям возросли по сравнению с анализируемым периодом на 25863,0 тыс. руб. или на 15,3%. Доходы от применения специальной надбавки для финансирования программы газификации увеличились на 2,5%, что связано с увеличением объема транспортировки природного газа прочим потребителям. Доходы от транспортировки природного газа населению возросли по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 4786,0 тыс. руб. или на 15,2%.

Увеличение себестоимости услуг по транспортировке природного газа в 2007 г. по сравнению с анализируемым периодом прошлого года составило 24,68% или 38768,0 тыс. руб. Это связано главным образом, с увеличением заработной платы с 01.01.2007 г. на 15%, а также увеличением в 2007 г. прочих расходов более, чем в 2 раза (на 18680,0 тыс. руб.). Увеличение расходов по этой статье связано с затратами по аренде газопроводов (14740,8 тыс. руб.). Кроме этого, влияние на увеличение себестоимости услуг по транспортировке природного газа оказали следующие факторы: увеличение стоимости материалов, запасных частей и оборудования, используемых для подготовки газового хозяйства к работе в зимних условиях и увеличение тарифов на услуги, оказываемые обществу сторонними организациями.

В связи с тем, что в 2007 году по вышеуказанным причинам наблюдался опережающий темп роста расходов над доходами, произошло сокращение прибыли Общества на 8119,0 тыс. руб. или на 22,9%. Рентабельность услуг по транспортировке природного газа за 2007 год составила 18 %, а за соответствующий период 2006 года 27,7%. Снижение уровня рентабельности от вышеуказанного вида деятельности связано с сокращением прибыли Общества, вследствие опережающего темпа роста расходов над доходами

Сжиженный газ

Ошибка! Ошибка связи.

Объем реализации сжиженного газа в 2007 году, в целом по обществу, сократился на 9,0% или на 1171,1 тн. Снижение произошло за счет уменьшения объема реализации сжиженного газа населению на 3,8% или на 257,0 тн, вследствие перевода жилищного фонда на природный газ и установки счетчиков в квартирах, использующих сжиженный газ через групповые резервуарные установки, низкой платежеспособности населения, сокращением жителей сельской местности. Объем реализации сжиженного газа прочим потребителям снизился на 14,4% или на 914,1 тн. (розничные цены на сжиженный газ, реализуемый прочим потребителям выше, чем у конкурентов)

Рост доходов за 2007 год составил 9,7% или 13515,0 тыс. руб. Влияние на это оказали следующие факторы: увеличение среднего тарифа на 20,5%. Рост затрат по реализации сжиженного газа составил 29,1% по сравнению с 2006 годом.

Основным фактором, повлиявшим на увеличение затрат, по сравнению с 2006 г. является существенное увеличение стоимости сжиженного газа на 64,1% или на 22030 тыс. руб. Эксплуатационные расходы за 2007 год по сравнению с 2006 годом возросли на 7,7% или на 5983 тыс. руб. Прибыль от реализации сжиженного газа в анализируемом периоде составила 3306,0 тыс. руб. Снижение прибыли по сравнению с аналогичным периодом 2006 г. составило 20234 тыс. руб. На снижение прибыли в основном повлияло увеличение затрат на оплату газа.

Рентабельность по сжиженному газу за 2007 год составила 2,2%, в то время как за анализируемый период прошлого года этот показатель составлял 20,3%.

Прочая деятельность

Ошибка! Ошибка связи.

От прочей деятельности за 2007 год Обществом получена прибыль в размере,0 тыс. руб., что на 184,3 % больше чем за соответствующий период 2006 года.

Расшифровка прибыли по прочей деятельности:

- услуги по строительству

- проектные работы 2 362

- розничная торговля (магазины

- тех. облуживание газопроводов 3 580

- услуги ВГДО (природный газ) 3 370

- доставка сжиженного газа до потребителей - 2 496

- врезки и пуски газа 2 651

- реализация нефтепродуктов 1 926

- оптовая торговля 3 472

- от прочей деятельности 3 311

В целом по Обществу прибыль от продаж по всем видам деятельности за 2007 год составила 77 478,0 тыс. руб.

4. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА СТРУКТУРЫ БАЛАНСА

По состоянию на 31 декабря 2007 года структура баланса характеризуется следующими показателями:

Коэффициент текущей ликвидности:

(стр. (290-230)/стр.690-640); нормативное значение > 2,0.

2005 год	2006 год	Отклонение	2007 год	Отклонение
1,05	1,5	+ 0,45	1,47	- 0,03

Коэффициент текущей ликвидности характеризует общую обеспеченность общества оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств. По сравнению с началом года он уменьшился на 0,03

Величина собственных оборотных средств:

(490+640-190)

2005 год	2006 год	Отклонение	2007 год	Отклонение
-	-	+	+ 8 080	+

Коэффициент обеспеченности собственными средствами:

(стр.490-190)/стр.290); нормативное значение > 0,1.

2005 год	2006 год	Отклонение	2007 год	Отклонение
-0,18	-0,1	+ 0,08	0,03	+ 0,13

Коэффициент обеспеченности собственными средствами характеризует наличие собственных оборотных средств у общества, необходимых для его финансовой устойчивости. На 31.12.2007 года величина собственных оборотных средств составила 8 080 тыс. руб., что на 24 981 тыс. руб. больше показателя на начало года. Коэффициент обеспеченности собственными средствами на конец 2007 года составил 0,03. Подобная тенденция свидетельствует о росте финансовой устойчивости предприятия и сокращении зависимости от кредиторов.

Коэффициент автономии собственных средств

(стр.490+640/стр.190+290), нормативное значение 0,5-0,8

2005 год	2006 год	Отклонение	2007 год	Отклонение
0,46	0,65	+ 0,19	0,67	+ 0.02

Стабильное состояние данного коэффициента автономии собственных средств говорит о потенциальной независимости предприятия от заемных средств и стабильном наличии денежных средств.

Чистые активы общества

2005 год	2006год	Отклонение	2007год	Отклонение
		+		+

Показатель чистые активы – это индикатор экономической стабильности организации, показывающий степень защищенности интересов как акционеров, так и кредиторов, а также относительно реальную сумму собственных средств предприятия. Изменение величины чистых активов наруб., в первую очередь произошло, за счет сокращения долгосрочных обязательств на 21 896 тыс. руб., прочих кредиторов на 6 659 тыс. руб. Также на рост величины чистых активов повлиял рост объема финансовых вложений, за счет увеличения рыночной стоимости акций Сбербанка России.

5. ПОЯСНЕНИЯ ПО СУЩЕСТВЕННЫМ СТАТЬЯМ БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА

5.1 Основные средства

Структура основных фондов на конец отчетного года сложилась следующим образом:

Наименование	На начало года	На конец года
балан. стоим.	% износа	балан. стоим.	% износа
Здания, сооружения		33,2		37,4
Машины и оборудование, транспортные средства		54,8		58,9
Другие виды основных средств	7 151	61,8	7 209	70,7
ИТОГО		37,3		41,5

В соответствии с п. 15 ПБУ 6/01 при принятии решения о переоценке в последующем основные средства переоцениваются регулярно и согласно п. 29 учетной политике общество производит переоценку 1 раз в три года.

Переоценка основных средств по группе «газопровода и сооружение на них» произведена в 2007 году, и результаты ее будут отражены на 01.01.2008 года. В результате произведенной переоценки первоначальная стоимость основных средств увеличилась на 49 870,5 тыс. руб.

Удельный вес основных средств в структуре баланса составил 57,2 %.

Передано в аренду объектов основных средств на 01.01.2008 года стоимостью 6 754 тыс. руб.

Переведено объектов основных средств на консервацию 1 686 тыс. руб. Это не используемые здания, склады и оборудование столярного цеха расположенного по адресу г. Великий Новгород, Сырковское шоссе 22, высвободившиеся емкости из-под сжиженного газа при переводе данных объектов на природный газ.

Находится в залоге основных средств на 3 769 тыс. руб., для обеспечения кредитов.

Основные средства, полученные в аренду (лизинг) на сумму тыс. руб., в том числе газопровода 67 274 тыс. руб.

5.2. Незавершенное строительство и источники финансирования капитальных вложений

На конец года объемы незавершенного строительства в сумме составилитыс. руб., по сравнению с началом года увеличились на 7 765 тыс. руб.

В 2007 году освоенотыс. руб. капитальных вложений. Источником финансирования освоенных капитальных вложений является:

амортизация в сумме -тыс. руб.,

специальная надбавка -тыс. руб.,

5.3. Финансовые вложения

В 2007 году получило следующие доходы от объектов финансовых вложений:

дивиденды по акциям Сбербанка России в размере 69,9 тыс. руб.

Остаток на 31.12.07. финансовых вложений – 21 569,2 тыс. руб., в том числе:

долговые ценные бумаги –,1 тыс. руб.,

вклад по договору/6-3-129 от 01.01.2001 г. о совместной деятельности – 92 тыс. руб.

Акции Сбербанка РФ отражены в отчетности по рыночной стоимости по состоянию на 31.12.07г.

Проект, реализуемый в рамках договора о совместной деятельности, на 31 декабря 2007 года не завершен. Прибыль к распределению между участниками совместной деятельности, в соответствии с п. 3 ст. 278 Налогового кодекса, за 2007 год отсутствует.

Долгосрочные финансовые вложения (тыс. руб.)

	Инвестиции в дочерние общества	Инвестиции в зависимые общества	Инвестиции в другие организации	Займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев	Прочие финансовые вложения	Итого
Остаток на 31.12.2006 г.	0	5	0	0	18 374	18 379
Поступило в 2007 г.	0	0	0	0	1 010	1 010
Переоценка в 2007 г.	0	0	0	0	2 185	2 185
Выбыло в 2007 г.	0	5	0	0	0	5
Остаток на 31.г.	0	0	0	0	21 569	21 569

Краткосрочных финансовых вложений в течение 2007 года не было.

4.4. Дебиторская задолженность

Дебиторская задолженность по состоянию на 31 декабря 2007 года составляеттыс. руб., ее удельный вес в структуре баланса 14,4 %.

Структура дебиторской задолженности:

Долгосрочная дебиторская задолженность

	31.12.2006	31.12.2007	Отклонение
Задолженность покупателей и заказчиков	9 503	10 974	+ 1 471
Авансы выданные	519	0	- 519
Прочие дебиторы	12 069	17 270
Итого:	22 091	28 244	+ 6 153

Краткосрочная дебиторская задолженность

Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее чем через 12 месяцев после отчетной даты (тыс. руб.)

	31.12.2006	31.12.2007	Отклонение
Покупатели и заказчики	44 883	35 570
Авансы выданные	13 477	12 932	- 545
Прочие дебиторы	16 667	14 171
Итого:	75 027	62 673	-

Рост долгосрочной дебиторской задолженности в 2007 году составил 6 153 тыс. руб. за счет изменение задолженности по строке «прочие дебиторы».

Изменение краткосрочной дебиторской задолженности в 2007 году составило -тыс. руб., в основном за счет сокращение задолженности по строке «задолженность покупателей и заказчиков».

Основными должниками являются:

-  МУП "Теплоэнерго" - 5 577,6 тыс. руб.

(13.12.2006 подписано мировое соглашение до конца 2011 года)

-  бумажник» - 10 899,0 тыс. руб.

( подписано мировое соглашение до апреля 2019 года)

-  - 2 713,6 тыс. руб.

(подписано мировое соглашение до 2018 года)

-  - 3 357,1 тыс. руб.

(подписано мировое соглашение до конца 2015 года)

-  «Полигаз» - 13 206,5 тыс. руб.

(в том числе подписано соглашение о погашении задолженности до мая 2010 года в сумме 7 432,4 тыс. руб.)

4.5. Капитал и резервы

Уставный капитал общества по состоянию на 31 декабря 2007 года составляетрублей (без изменений с момента регистрации), и определяется как сумма номинальной стоимости размещенных акций, и состоит обыкновенных бездокументарных именных акций в количестве 67 795 штук, номинальной стоимостью 1 рубль каждая.

Первоначальное количество акционеров 1177 , из них физических лиц -1155, юридических лиц - 22.

На 31 декабря 2007 года всего акционеров 132, из них 126 - физические лица, 6 - юридические лица (с учетом номинальных держателей).

Добавочный капитал по состоянию на 31 декабря 2007 года составляет тыс. руб. Изменение добавочного капитала произошло в сторону уменьшения на 2 814 тыс. руб., за счет суммы переоценки по выбывшим основным средствам.

В структуру добавочного капитала входит:

·  Прирост стоимости внеоборотных активов, выявляемый по результатам переоценки – тыс. руб.;

·  Финансирование объектов производственного назначения в сумме 77 788 тыс. руб., сформированного за счет фонда стабилизации (Фонд стабилизации начислялся Обществом до1998 года).

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) по состоянию на 31 декабря 2007 года составляет 198 616 тыс. руб., в том числе:

·  инвестиционная составляющаятыс. руб.;

·  специальная надбавкатыс. руб.;

·  прибыль отчетного года 23 486 тыс. руб.;

·  непокрытая прибыль (убыток) прошлых леттыс. руб.