Ежеквартальный отчет, открытое акционерное общество «Новгородоблгаз» за I квартал 2008 года (стр. 5 )

Основными законодательными и нормативными актами, обеспечивающими правовое регулирование порядка установления и использования специальных надбавок к тарифам на транспортировку газа газораспределительными организациями, являются:

- Федеральный закон «О газоснабжении» от 01.01.2001 г. ;

- Постановление Правительства Российской Федерации от 01.01.2001г. № 000;

- Методика определения размера специальных надбавок к тарифам на услуги по транспортировке газа по газораспределительным сетям для финансирования программ газификации, утверждена Приказом Федеральной службы тарифам от 01.01.2001 г. № 000 –э/4.

Согласно указанным документам:

- специальная надбавка включается в тариф на транспортировку газа;

- размер специальной надбавки определяется в рублях на 1000 м3 транспортируемого газа;

- средства, полученные в результате применения специальных надбавок, имеют целевой характер и направляют на финансирование программ газификации Новгородской области.

Специальная надбавка включается в доходы от оказания услуг по транспортировке газа и одновременно является источником финансирования строительства объектов газоснабжения.

Движение средств имеющих целевой характер:

Наименование	Сальдо на 01.01.2006 г.	Начислено	Использовано	Сальдо на 31.12.2007 г.
Специальная надбавка	11 159	18 466	23 886	5 739
Израсходованная спецнадбавка на финансирование программ газификации	70 302	23 886		94 188
Итого (спецнадбавка)	81 461	42 342	23 886	99927
Инвестиционная составляющая (ВГДО)	167		7	160
Израсходованная инвестиционная составляющая (ВГДО)	10 765	7		10 772
Итого (инвестиционная составляющая (ВГДО)	10932	7	7	10932

4.6.  Кредиторская задолженность

Кредиторская задолженность по состоянию на 31 декабря 2007 года составляет тыс. руб., ее удельный вес в структуре баланса 31,66%.

Расшифровка краткосрочной кредиторской задолженности:

	31.12.2006	31.12.2007	Отклонение
Поставщики и подрядчики	5 864	14 728
Задолженность перед персоналом организации	3 999	3 399	-600
Задолженность перед государственными внебюджетными фондами	2 355	1 650	-705
Задолженность по налогам и сборам	12 247	14 651
Прочие кредиторы	75 004	68 345	-6 659
Авансы полученные	19 537	23 340
Итого:

Долгосрочная кредиторская задолженность составляеттыс. руб. Это задолженность перед лизинговой компанией по договорам лизинга газопроводов, задолженность по собственным векселям.

Перечень организаций-кредиторов, имеющих по состоянию на 31 декабря 2007 года наибольшую задолженность:

-  ООО "Межрегионгаз" - 55 373,85 тыс. руб.;

-  ОАО "Регионгазхолдинг" -тыс. руб.

Задолженность по налогам и сборам и социальному обеспечению по состоянию на 31 декабря 2007 года имеет следующую структуру:

Виды налогов и обязательств в разрезе бюджетов	По состоянию на	отклонение
01.01.2007	01.01.2008
перед федеральным бюджетом	9193	8671	-522
Налог на прибыль	510	1904	1394
Налог на добавленную стоимость	7960	5993	-1967
Спецналог	1	0	-1
Налог на отдельные виды транспортных средств	0	0	0
Налог на ГСМ	3	3	0
Налог на доходы физ. лиц	719	771	52
перед бюджетом субъекта	2678	5498	2820
Налог на прибыль	1592	4738	3146
Плата за загрязнение окр. среды	16	30	14
Плата за пользование водными объектами	1	1	0
Налог на имущество	1029	729	-300
Налог на пользователей автодорог	40	0	-40
перед местным бюджетом	420	482	62
Налог на прибыль	13	13	0
Земельный налог	4	18	14
Плата за аренду земли	108	92	-16
Налог на вмененный доход	70	139	69
транспортный налог	225	220	-5
Итого	12291	14651	2360
перед внебюджетными фондами
Пенсионный фонд	2012	1434	-578
Соцстрах	56	-12	-69
Обязательное мед. страх.	286	228	-58
ИТОГО	2355	1650	-705

Кредиты и займы по состоянию на 31 декабря 2007 года составили 0,0 тыс. руб., в том числе по договорам:

Кредиторы	Договор	Процент	Дата погашения	01.01.2007	01.01.2008
банк»	14406 К от 01.01.2001	9 %	21.12.2007	0,00	0,00

Сумма уплаченных процентов в 2007 году за пользование кредитными средствами составила 19,73 руб.

По состоянию на 31.12.07г. Общество выступает залогодателем по договоруДЗ от 10.07.07. Сумма залога – 3 769 тыс. руб. Залог является обеспечение по кредитному договору «Полигаз». Также Общество выступает поручителем за сотрудника предприятия перед НФ банк» по договоруП от 14.11.06 на 146,5 тыс. руб.

По соглашению о замене обязательств (новации) № 6-043 от 13.02.06 перед Обществом выданы собственные векселя, стоимость которых, по состоянию на 31.12.07г. составила 55 373,85 тыс. руб.

Валюта баланса составила тыс. руб.

5.  ПОЯСНЕНИЯ К ОТЧЕТУ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

5.1 Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности общества за 2006 год:

№№ пп	Показатели	Факт	Факт	Отклонение
2006 г.	2007 г.	%	Сумма
1	Выручка от реализации товаров, работ, услуг без НДС			122,5
	в том числе от продажи:
	Услуг по транспортировке сетевого газа			115,3	30 649
	Сжиженного газа			109,7	13 515
	Услуг по строительству	60 566	76 015	125,5	15 449
	Розничная торговля	30 270	45 182	149,3	14 912
	Прочей деятельности	83 894		149,3	41 398
2	Себестоимость проданных товаров			114,6	58 847
3	Коммерческие расходы	23 424	91 084	388,8	67 660
4	Прибыль от продаж	88 062	77 478	88,0	-
5	Прочие доходы	30 104	7 819	26,0	-
6	Прочие расходы	31 831	22 397	70,4
7	Прибыль до налогообложения	86 335	62 900	72,9	-
8	Текущий налог на прибыль	21 641	19 104	88,3	-2 537
9	Отложенные налоговые активы	1 686	1 177	-	-
10	Отложенные налоговые обязательства	-2 834	2 590	-	-
11	Другие аналогичные платежи (пени, штрафы)	528	431	81,6	-97
12	Начислена надбавка ГРО	18 018	18 466	102,5	448
13	Чистая прибыль (убыток)	45 000	23 486	52,2	-21 514

5.2. Ниже представлена информация о произведенных расходах, связанных с получением доходами от обычных видов деятельности в разрезе элементов затрат:

Статьи затрат	За 2006 год	За 2007 год	Отклонение
Материальные затраты			67 980
Затраты на оплату труда	164 100		29 469
Отчисление с зарплаты	40 474	47 002	6 528
Амортизация	39 148	40 780	1 632
Прочие затраты	31 776	52 674	20 898
Итого

5.3. Расшифровка прочие доходы и расходы

Доходы 7 819 тыс. руб.

-  от реализации (выбытие) основных средств, материалов

и прочих активов 4 056

- доходы от участия в других организациях 70

- проценты к получению 284

-  возмещение причиненных обществу убытков 397

- доходы от переоценки ценных бумаг 2 185

- прочие 827

Расходытыс. руб.

-  от реализации (списания, ликвидации) основных средств,

материалов и прочих активов 2 476

-  местные налоги и сбор 4 238

-  убытки прошлых лет 927

-  передача внутридомовых газопроводов по

распоряжению администрации 832

-  списание просроченной дебиторской задолженности

(банкроты, истек срок исковой давности

-  услуги банка 2 092

-  расходы на содержание непроизводственной сферы 2 066

-  выплаты социального характера 4 539

-  услуги непроизводственного назначения 406

- благотворительность 685

- расходы по ДТП 534

- прочие 1 390

5.4.  Налог на прибыль

С введением в действие с 01.01.2003 года ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль» /утв. Приказ Мин. РФ от 19.11.202 № 000н/, величина налога на прибыль для целей налогообложения (текущего налога на прибыль) определяется исходя из величины условного расхода (дохода), скорректированной на суммы постоянного налогового обязательства, отложенного налогового актива и отложенного налогового обязательства отчетного периода, и составила за 2007 годтыс. руб.

Условный расход по налогу на прибыль составилтыс. руб.

В постоянные разницы доходы (расходы) отражаются те операции, которые в соответствии с главой 25 Налогового кодекса РФ не участвуют в формировании налогооблагаемой базы по налогу на прибыль. За 2007 год постоянный налоговый доход составилтыс. руб. соответственно постоянный налоговый активтыс. руб., постоянный налоговый расходтыс. руб. соответственно постоянное налоговое обязательствотыс. руб. Здесь отражаются доходы, расходы по видам деятельности переведенные на Единый налог на вмененный доход, по операциям с ценными бумагами и разница по начислению резерва по сомнительным долгам.

По вычитаемой временной разнице сумма «Отложенного налогового актива» за 2007 года составил 1 177 тыс. руб. (то есть, в бухгалтерском учете суммы расходов принимаются полностью, в налоговом в последующих отчетных периодах):

- убыток от реализации основных средств;

- амортизация основных средств.

По налогооблагаемой временной разнице сумма «Отложенного налогового обязательства» – 2 590 тыс. руб. (когда в налоговом учете принимаются в расход суммы больше, чем в бухгалтерском):

- лизинговые платежи;

- спецодежда со сроком службы сверх одного года;

- незавершенное производство.

5.5. Прибыль, приходящая на одну акцию

В соответствии с Методическими рекомендациями по раскрытию информации о прибыли, приходящейся на одну акцию (утв. приказом Минфина РФ от 01.01.01 г. № 29н), прибыль, приходящаяся на одну акцию, рассчитывается, путем деления чистой прибыли или убытка за отчетный период (за минусом начисленных дивидендов по привилегированным акциям) на средневзвешенное число обыкновенных акций, находящихся в обращении в течение отчетного периода, за вычетом акций, выкупленных у акционеров.

За 2007 год прибыль, приходящая на одну акцию, составляет 346 рублей.

6. ИНФОРМАЦИЯ ОБ АФФИЛИРОВАННЫХ ЛИЦАХ

Для целей подготовки бухгалтерской отчетности под аффилированными лицами понимаются юридические и физические лица, способные оказывать влияние на деятельность юридических и (или) физических лиц в соответствии с Законом Российской Федерации от 01.01.01 г. № 000-1 "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках".

Аффилированными лицами по отношению к являются:

– лицо принадлежит к той группе лиц, к которой принадлежит акционерное общество, причина: является владельцем 99 % .

- лицо владеет 75,31 % от общего количества голосов, приходящихся на акции акционерного общества. Имеет право распоряжаться более чем 50 % голосующих акций общества.

Российская Федерация, - лицо имеет право распоряжаться 21% голосующих акций Общества.

Члены совета директоров.

Юридические лица, в которых имеет право распоряжаться прямо и/или косвенно более чем 50 % от общего числа голосов и в которых более чем 50% совета директоров избрано по предложению одного и того же физического, юридического лица.

»

задолженность по векселям выданным на 31.12.2006 года -тыс. руб.

погашено собственных векселей - 3 000 тыс. руб.

задолженность по векселям выданным на 31.12.2007 года -тыс. руб.

» является перед Обществом одновременно покупателем и поставщиком.

По агентскому договору № 000-06 от 01.01.2001 г.

задолженность на 01.01.2007 г. в пользу – 66 тыс. руб.

оказано услуг 31 тыс. руб.

оплачено 2 095 тыс. руб.

задолженность на 31.12.2007 года в пользу 2 130 тыс. руб.

Договор субаренды газопроводов № 000/05-179) от 01.01.2001 г.

задолженность на 01.01.2007 г. в пользу – 829 тыс. руб.

оказано услугтыс. руб.

оплаченотыс. руб.

задолженность на 31.12.2007 года в пользу тыс. руб.

Прочим договорам, поставщик (подписка, консультационные услуги, поставка материалов и основных средств и др.)

задолженность на 01.01.2007 г. в пользу – 66 тыс. руб.

оказано услугтыс. руб.

оплачено 19571 тыс. руб.

задолженность на 31.12.2007 года в пользу 164 тыс. руб.

Прочим договорам, поставщик (проектные работы, оптовая торговля, СМР)

задолженность на 01.01.2007 г. 0 тыс. руб.

оказано услуг 728 тыс. руб.

оплачено 330 тыс. руб.

задолженность на 31.12.2007 года в пользу 398 тыс. руб.

Членам совета директоров, выплачено вознаграждение и компенсация расходов, связанных с исполнением ими своих обязанностей в сумме 156,6 тыс. руб.

Прочие юридические лица, в которых имеет право распоряжаться прямо и/или косвенно более чем 50 % от общего числа голосов:

В 2007 году Общество приобрело у акции «ГазГарант» в количестве 10 000 шт., общей стоимостью 1 010 тыс. руб. По состоянию на 31.12.07 задолженность перед отсутствует.

Помимо этого Общество в течение 2007 года принимало участие в семинарах. Оплата за участие составила:

ОАО "Псковоблгаз" – 11,5 тыс. руб.;

ОАО "Тверьоблгаз" – 22,1 тыс. руб.;

ОАО "Ростовоблгаз" – 24,6 тыс. руб.

По состоянию на 31.12.07 задолженность отсутствует.

7. СОБЫТИЯ ПОСЛЕ ОТЧЕТНОЙ ДАТЫ

Порядок формирования в бухгалтерской отчетности информации о событиях после отчетной даты осуществляется в соответствии с требованиями Положения по бухгалтерскому учету «События после отчетной даты» (ПБУ 7/98), утвержденного приказом Минфина РФ от 01.01.01 г. № 56н.

Событие после отчетной даты – факт хозяйственной деятельности, который оказал или может оказать существенное влияние на финансовое состояние, движение денежных средств или результаты деятельности организации, который имел место в период между отчетной датой и датой подписания бухгалтерской отчетности за отчетный год.

на 01.01.2008 года отражены результаты произведенной переоценки основных средств по группе «газопровода и сооружение на них» произведенной в 2007 году, первоначальная стоимость основных средств увеличилась на 49 870,5 тыс. руб.

в феврале 2008 года, произведен перенес со счета 83 «Добавочный капитал» в части «Финансирование объектов производственного назначения, сформированного за счет фонда стабилизации в сумме 77 788 тыс. руб., на счет 84 «Нераспределенная прибыль». В отчетности за 2008 году данная операция отразится в изменении остатков на 01.01.2008 года по данным счетам.

8. УСЛОВНЫЕ ФАКТЫ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

В данном разделе раскрывается информация об условных фактах хозяйственной деятельности, имеющихся по состоянию на отчетную дату, в отношении последствий которых и вероятности их возникновения в будущем существует неопределенность, т. е. возникновение последствий зависит от того, произойдет или не произойдет в будущем одно или несколько неопределенных событий.

По состоянию на отчетную дату существуют условные активы (последствия судебных разбирательств, решения по которым приняты в пользу Общества), в результате которых несущественно изменяется финансовое состояние общества.

Генеральный директор

7.2. Квартальная бухгалтерская отчетность эмитента за 1 квартал 2008 года

Утвержден
приказом Министерства финансов РФ
от 01.01.01 года N 67н
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
на	31 марта	2008	г.
	КОДЫ
Форма N 1 по ОКУД	0710001
Дата (год, месяц, число)	08	03	31
Организация	ОАО "Новгородоблгаз"	по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика		ИНН
Вид деятельности	Распределение газообразного топлива	по ОКВЭД	40.20.2
Организационно-правовая форма / форма собственности		47	43
открытое акционерное общество	по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть)	по ОКЕИ	384
тысяч рублей
Местонахождение (адрес)	Великий Новгород, ул. Загородная, дом 2, корпус 2
Дата утверждения
Дата отправки (принятия)	28.04.2008
АКТИВ	Код показателя	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Основные средства	120
Незавершенное строительство	130	31 157	34 157
Долгосрочные финансовые вложения	140	21 569	21 557
инвестиции в другие организации	143	21 569	21 557
Отложенные налоговые активы	145	3 249	3 526
ИТОГО по разделу I	190
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ	210	65 492	74 179
Запасы
в том числе:
сырье, материалы и другие аналогичные ценности	211	40 681	45 251
затраты в незавершенном производстве	213	165	39
готовая продукция и товары для перепродажи	214	21 727	25 696
расходы будущих периодов	216	2 919	3 193
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220	8 349	6 124
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230	28 244	25 084
в том числе покупатели и заказчики	231	10 974	7 970
авансы выданные	232	0	21
прочие дебиторы	233	17 270	17 093
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240	62 673	74 015
в том числе покупатели и заказчики	241	35 570	46 369
авансы выданные	243	12 932	13 357
прочие дебиторы	244	14 171	14 289
Денежные средства	260	48 978	35 425
касса	261	1 237	1 360
расчетные счета	262	44 850	29 618
прочие денежные средства	263	2 891	4 447
Прочие оборотные активы	270	2	2
ИТОГО по разделу II	290
БАЛАНС	300
ПАССИВ	Код показателя	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ	410	68	68
Уставный капитал
Добавочный капитал	420
Резервный капитал	430	3	3
в том числе:	431
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	432	3	3
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	470
в том числе
непокрытый убыток (уценка основных средств)	471	(450)	(450)
финансирование инвестиционной составляющей	472	10 932	10 932
финансирование программы газификации (спецнадбавка)	473	99 926
непокрытая прибыль (непокрытый убыток) отчетного года	474	0	13 841
непокрытая прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет	475
ИТОГО по разделу III	490
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Отложенные налоговые обязательства	515	6 011	6 683
Прочие долгосрочные обязательства	520	73 464	67 260
ИТОГО по разделу IV	590	79 475	73 943
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Кредиторская задолженность	620
в том числе:	621	14 728	10 811
поставщики и подрядчики
задолженность перед персоналом организации	622	3 399	4 620
задолженность перед государственными внебюджетными фондами	623	1 650	3 063
задолженность по налогам и сборам	624	14 651	14 715
прочие кредиторы	625	68 345	65 548
авансы полученные	626	23 340	15 233
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов	630	70	70
Доходы будущих периодов	640	2 138	2 181
ИТОГО по разделу V	690
БАЛАНС	700
СПРАВКА о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах	910	51 047	54 045
Арендованные основные средства
в том числе по лизингу	911	51 034	54 032
Товары, принятые на комиссию	930	64	0
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов	940	2 849	1 056
Обеспечения обязательств и платежей выданные	960	59 310	59 742
Руководитель				Главный бухгалтер
	(подпись)		(расшифровка подписи)		(подпись)		(расшифровка подписи)
"	28	"	апреля	20	08	г.

Утвержден
приказом Министерства финансов РФ
от 01.01.01 года N 67н
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
за	1 квартал 2008 года.
СВОД	КОДЫ
Форма N 2 по OКУД	0710002
Дата (год, месяц, число)	08	03	31
Организация	ОАО "Новгородоблгаз"	по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика		ИНН
Вид деятельности	Распределение газообразного топлива	по ОКВЭД	40.20.2
Организационно-правовая форма/форма собственности		47	43
открытое акционерное общество	по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб.		по ОКЕИ	384
Показатель	За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года
наименование	код
1	2	3	4
Доходы и расходы по обычным видам деятельности	010
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)
в том числе от продажи:	011	77 269	70 422
услуг по транспортировке сетевого газа
из них: выручка в части специальной надбавки к тарифу на транспортировку газа	012	5 407	5 418
сжиженного газа	013	30 701	30 342
услуг по строительству	014	13 755	15 422
прочей деятельности	015	21 787	16 054
нефтепродуктов	016	8 874	3 410
товаров в розничной торговле	017	12 605	8 616
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	020	(	87 797	)	(	99 207	)
в том числе от продажи:
услуг по транспортировке сетевого газа	022	(	34 999	)	(	48 967	)
сжиженного газа	023	(	11 132	)	(	11 456	)
услуг по строительству	024	(	10 503	)	(	13 822	)
прочей деятельности	025	(	13 901	)	(	15 131	)
нефтепродуктов	026	(	7 630	)	(	3 272	)
товаров в розничной торговле	027	(	9 632	)	(	6 559	)
Валовая прибыль	029	77 194	45 059
Коммерческие расходы	030	(	21 025	)	(	22 812	)
по сжиженному газу	031	(	19 406	)	(	21 585	)
нефтепродуктов	032	(	580	)	(	237	)
по прочей деятельности	033	(	1 039	)	(	990	)
Управленческие расходы	040	(	26 077	)	(	0	)
Прибыль (убыток) от продаж	050	30 092	22 247
в том числе прибыль от продаж в части специальной надбавки к тарифу на транспортировку газа	051	54 07	5 418
Прочие доходы и расходы	060	15	93
Проценты к получению
Прочие доходы	090	585	1 147
Прочие расходы	100	(	4 575	)	(	5353	)
Прибыль (убыток) до налогообложения	140	26 117	18 134
Отложенные налоговые активы	141		277			37
Отложенные налоговые обязательства	142	(	672	)	(	653	)
Текущий налог на прибыль	150	(	6 326	)	(	4 591	)
Другие аналогичные платежи	151	(	148	)	(	97	)
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода	190	19 248	12 830
в том числе:
чистая прибыль в части специальной надбавки	191	5 407	5 418
чистая прибыль (убыток) к распределению (к погашению)	192	13 841	7 412
СПРАВОЧНО	200	454	855
Постоянные налоговые обязательства (активы)
Условный расход по налогу на прибыль	201	6 267	4 352
Разводненная прибыль (убыток) на акцию		0	0
РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ
Показатель	За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года
наименование	код	прибыль	убыток	прибыль	убыток
1	2	3	4	5	6
Прибыль (убыток) прошлых лет	220	276	0	82	864
Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств	230	25	50	13	0
Руководитель			Главный бухгалтер
	(подпись)		(расшифровка подписи)		(подпись)		(расшифровка подписи)
"	28	"	апреля	20	08	г.

7.3. Сводная бухгалтерская отчетность эмитента за последний завершенный финансовый год

Сводная (консолидированная) бухгалтерская отчетность не составляется.

7.4. Сведения об учетной политике эмитента

Информация об учетной политике, принятой эмитентом на текущий финансовый год

Приложение

К приказу № 000

от 01.01.01г.

Положение по бухгалтерскому учету

«Учетная политика

ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ.

Настоящее Положение определяет порядок бухгалтерского учета и составления бухгалтерской отчетности в Общества в соответствии с российским законодательством и правилами бухгалтерского учета и отчетности.

В состав Общества входят следующие филиалы:

·  Филиал – трест «Новгородмежрайгаз», расположенный по адресу Великий Новгород, , корп. 1.;

·  Филиал – трест «Боровичимежрайгаз», расположенный по адресу г. Боровичи ;

·  Филиал – трест «Старорусмежрайгаз», расположенный по адресу 17-а;

·  Филиал – трест «Валдаймежрайгаз», расположенный по адресу г. Валдай, ул. Дворецкий пер.,5;

·  Филиал – трест «Чудовомежрайгаз», расположенный по адресу г. Чудово, Грузинское шоссе,160;

·  Филиал – Газонаполнительная станция, расположенная по адресу Великий Новгород, Сырковское шоссе,22;

ОРГАНИЗАЦИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА.

В соответствии со структурными особенностями предприятия бухгалтерский учет осуществляется бухгалтериями головного предприятия а также бухгалтериями филиалов , возглавляемыми главными бухгалтерами филиалов, находящихся в подчинении главного бухгалтера Общества. Структура и численность бухгалтерии определяется внутренними правилами и должностными инструкциями.

Филиалы Общества осуществляют свою деятельность в соответствии с Положениями о филиалах и ведут аналитический и синтетический учет по счетам, обороты по которым отражаются в балансе филиалов, которые являются составной частью сводного бухгалтерского баланса Общества.

Учет операций и определение финансовых результатов определяется в разрезе филиалов без выделения имеющихся подразделений в них на отдельные балансы.

Предприятие на основе бухгалтерских данных составляет финансовую, статистическую и налоговую отчетность.

Бухгалтерский учет на головном предприятии, а также в филиалах: трест «Новгородмежрайгаз» и «Газонаполнительная станция» ведется с помощью комплексной информационной системы «Галактика».

В филиалах трест «Чудовомежрайгаз» применяется бухгалтерская программа «Инфо-Бухгалтер» и ручная обработка бухгалтерской информации.

В филиалах «Боровичимежрайгаз», «Старорусмежрайгаз», «Валдаймежрайгаз» применяется бухгалтерская программа 1-С и ручная обработка бухгалтерской информации.

В соответствии с отраслевой спецификой производства и особенностями учета компьютерной обработки первичной информации в бухгалтерских программах допускается применение дополнительных балансовых субсчетов и забалансовых счетов бухгалтерского учета.

В бухгалтериях филиалов, применяющих ручную обработку бухгалтерской информации, используется журнально-ордерная форма учета с использованием типовых бланков, а также компьютерных разработок, содержащих все основные показатели типовых бланков.

Созданная система внутрихозяйственного контроля обеспечивает разделение функций по ведению бухгалтерского учета, организации службы информационной безопасности, установлению ответственности каждого работника предприятия, утверждению и использованию бланков строгой отчетности, сохранности ценностей, проведению проверок, повышению квалификации работников.

Общество ведет бухгалтерский учет имущества, обязательств и хозяйственных операций путем суммирования фактически произведенных расходов в рублях и копейках.

Общество составляет бухгалтерскую отчетность в тысячах рублей и представляют ее:

промежуточную - не позднее 30 дней по окончании квартала;

годовую - в срок не позднее 90 дней по окончании отчетного квартала.

Общество отражает в бухгалтерской отчетности (кроме корпоративной) отдельные ее показатели, раскрывающие данные основных показателей отчетности, если первые являются существенными для принятия решения заинтересованными пользователями. К существенным относятся показатели, которые составляют в размере пять и более процентов от общей суммы соответствующего показателя отчетности, данные которого раскрываются. При этом в пояснительной записке к бухгалтерской отчетности отдельные из указанных показателей подлежат раскрытию, если при их отражении в составе прочих показателей, последние в их общей сумме превышают 10 процентов от итоговой суммы раскрываемого показателя.

Общество признает первичной информацию по операционным сегментам и вторичной по географическим сегментам.

Группировка информации по географическим сегментам проведена в соответствии с ее административным делением.

Группировка информации по операционным сегментам проведена согласно критерию назначения товаров, работ, услуг, по видам деятельности.

ВЫБРАННЫЕ ВАРИАНТЫ ТЕХНИКИ УЧЕТА.

Общество ведет учет имущества, обязательств и хозяйственных операций способом двойной записи с соответствии с рабочим Планом счетов бухгалтерского учета, утвержденным Обществом, разработанным на основе Плана счетов бухгалтерского учета, утвержденным приказом МФ РФ от 01.01.2001г. № 94н «Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению» (с изм.) и отраслевого Плана счетов бухгалтерского учета разработанного .

Рабочий план счетов на 2008 год прилагается. (Приложение )

Основанием для записей в регистрах бухгалтерского учета являются первичные документы, фиксирующие факт совершения хозяйственной операции, а также расчеты (справки) бухгалтерии.

Общество оформляет свои хозяйственные операции оправдательными документами, составленными по формам, содержащимся в альбомах унифицированных форм первичной учетной документации, утвержденные постановлениями Госкомстата РФ, а также формам первичных документов, разработанных Обществом самостоятельно. (Приложении № 3).