Ежеквартальный отчет, открытое акционерное общество "Новгородоблгаз", за 1 квартал 2010 г (стр. 5 )

- № 000 от 01.01.2001г., выдана Комитетом по охране здоровья населения Администрации Новгородской области на осуществление медицинской деятельности, срок действия лицензии – до 13.07.2009г.;

- серия НВГ № 000, № 000, № 000 и № 000 от 01.01.2001г., выданы Управлением природных ресурсов и охраны окружающей среды МПР России по Новгородской области на использование акватории водного объекта без изъятия воды для транспортировки природного газа по газопроводам, срок действия лицензий – до 01.09.2010г.

- №АСС от 01.01.2001г. выдана Министерством транспорта РФ на осуществление перевозки пассажиров автомобильным транспортом, оборудованным для перевозки более 8 человек по территории РФ, срок действия лицензии – 25.02.2009г.

- №ГСС-53-374 от 01.01.2001г., выдана Министерством транспорта РФ на осуществление перевозки грузов автомобильным транспортом грузоподъёмностью свыше 3,5 тонн по территории РФ, срок действия лицензии – 12.08.2009г.

- ДЭ (КС) от 01.01.2001г., выдана Федеральной службой по экологическому, технологическому и атомному надзору на осуществление деятельности по проведению экспертизы промышленной безопасности, срок действия лицензии – 01.08.2010г.

- №ВП(ДКС) от 01.01.2001 г, выдана Федеральной службой по экологическому, технологическому и атомному надзору на осуществление деятельности по эксплуатации взрывоопасных производственных объектов, срок действия лицензии – 24.04.2014г.;

- №ВП(ЖКС) от 01.01.2001 г, выдана Федеральной службой по экологическому, технологическому и атомному надзору на осуществление деятельности по эксплуатации взрывоопасных производственных объектов, срок действия лицензии – 26.03.2014г.;

- № ОТ(53) от 01.01.2001 г. выдана Федеральной службой по экологическому, технологическому и атомному надзору на осуществление деятельности по сбору, использованию, обезвреживанию, транспортировке, размещению опасных отходов, срок действия лицензии – 11.01.2014г.;

- № 000(А) от 01.01.2001 г. выдана Комитетом образования Новгородской области на осуществление образовательной деятельности по образовательным программам, срок действия лицензии – 29.06.2011г.;

- Серия ПРД № 000 от 01.01.2001 г. выдана Федеральной службой по надзору в сфере транспорта Министерство транспорта РФ на осуществление погрузочно-разгрузочной деятельности применительно к опасным грузам на железнодорожном транспорте, срок действия лицензии – 29.07.2014г.;

Информация о существенных событиях отсутствует.

Реестродержателем Общества является регистратор – держатель реестра акционеров газовой промышленности» филиал в г. Санкт-Петербург.

Аудитором Общества за 2009 год является аудит Группа ПРАУД».

Среднесписочная численность по обществу за 2009 год составила 1208 человек, в том числе по регулируемым видам деятельности:

-  услуги по транспортировке природного газа - 570 чел.;

-  газоснабжение сжиженным газом – 303 чел.;

-  прочая деятельность - 335 чел.

Генеральный директор Общества – .

Главный бухгалтер –

В Совет директоров Общества входят следующие лица:

- – Председатель Совета директоров;

Члены совета директоров

-

-

-

-

-

-

Обществом создана Ревизионная комиссия в количестве трех человек.

Информация по операциям, совершенным аффилированными лицами, раскрыта в разделе «Информация об аффилированных лицах» настоящей пояснительной записки.

2. ОСНОВЫ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ИНФОРМАЦИИ В ОТЧЕТНОСТИ

Представляемая бухгалтерская отчетность сформирована в соответствии с Учетной политикой Общества на 2009 год, утвержденной приказом № 000 от 01.01.01 года. Учетная политика подготовлена в соответствии с правилами бухгалтерского учета и подготовки бухгалтерской отчетности, установленной законодательством РФ.

Общество признает первичной информацию по операционным сегментам и вторичной по географическим сегментам.

Группировка информации по географическим сегментам проведена в соответствии с ее административным делением.

Группировка информации по операционным сегментам проведена согласно критерию назначения товаров, работ, услуг, по видам деятельности.

В Обществе к основным средствам относятся активы, принятые к учету в установленном порядке с момента ввода их в эксплуатацию и передачи документов на государственную регистрацию прав собственности на объекты недвижимости и соответствующие требованиям Положения по бухгалтерскому учету основных средств (ПБУ 6/01).

Общество производит переоценку основных средств по группам однородных объектов. Проведение переоценки каждой группы устанавливается приказом Руководителя общества. При принятии решения о переоценке по таким основным средствам следует учитывать, что в последующем они переоцениваются один раз в три года, чтобы стоимость основных средств, по которой они отражаются в бухгалтерском учете и отчетности, существенно не отличалась от текущей (восстановительной) стоимости.

Погашение стоимости основных средств, а также нематериальных активов осуществляется путем ежемесячных амортизационных отчислений до полного погашения стоимости объекта или его выбытия.

Устанавливается линейный метод начисления амортизации.

По объектам основных средств, числящимся на балансе до 01.01.2002 года амортизация начисляется по единым нормам, в соответствии с Постановлением СовМин СССР № 000 от 2.10.1990г.

По объектам основных средств, начисление амортизации по которым начинается с 2002 года, применяются нормы амортизации исходя из срока полезного использования объекта. Срок полезного использования устанавливается в соответствии с Классификацией основных средств, включаемых в амортизационные группы, утвержденной Постановлением Правительства РФ от 01.01.2001г. № 1. Однако понижающие (повышающие) коэффициенты, применяющиеся в налоговом учете, для целей бухгалтерского учета не применяются.

По объектам, бывшим в эксплуатации, срок полезного использования определяется исходя из срока, установленного при их вводе в состав основных средств, с учетом срока их использования у предыдущего собственника.

Активы, в отношении которых выполняются условия, предусмотренные в пункте 4 ПБУ 6/01, и стоимостью в пределахрублей за единицу, отражаются в бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности в составе материально-производственных запасов. В целях обеспечения сохранности этих объектов учет ведется на забалансовом счете № 000 «ТМЦ до 20000 руб.».

Расходы по ремонту основных средств учитываются в том отчетном периоде, к которому они относятся.

Учет специальных инструментов, специальных приспособлений и специального оборудования организуется на бухгалтерском счете 01 «Основные средства» в соответствии с ПБУ 6/01.

Материально-производственные запасы принимаются к бухгалтерскому учету по фактической себестоимости, определяемой в соответствии с ПБУ 5/01 «Учет материально-производственных запасов».

Транспортно-заготовительные расходы (ТЗР) организации в случае невозможности непосредственного (прямого) включения ТЗР в фактическую себестоимость материала принимаются к учету путем отнесения их на счет 16 «Отклонение в стоимости материальных ценностей».

По счету 41 «Товары» – отражаются товары, приобретенные (полученные) от поставщиков и предназначенные для дальнейшей продажи.

Аналитический учет газа на счете 41 «Товары» организуется по следующим направлениям:

- по видам газа (сжиженный газ, приобретенный по балансовому заданию - балансовый газ; и сжиженный газ, приобретенный по свободным отпускным ценам – коммерческий газ);

- по местам хранения сжиженного газа;

Товары, приобретенные Обществом для продажи, оцениваются по стоимости с учетом расходов по доставке.

Товары, приобретенные Обществом для розничной продажи, оцениваются по продажной стоимости с использованием счета 42 «Торговая наценка». Реализованная торговая наценка рассчитывается по методу среднего процента в разрезе торговых подразделений (по каждому магазину).

При отпуске материально-производственных запасов (кроме товаров, учитываемых по продажной стоимости) в производство и ином выбытии их оценка производится Обществом следующими способами:

- По средствам и предметам труда со сроком полезного использования менее 12 месяцев по мере их передачи в эксплуатацию – по себестоимости каждой единицы;

- По сырью и материалам, используемым для производства продукции, выполнении работ, оказания услуг, товарам – по средней себестоимости;

- По сжиженному газу (балансовому и коммерческому) – по средней себестоимости. При отпуске сжиженного газа филиалам - по учетной цене. Учетные цены разрабатываются планово-экономическим отделом и представляется в бухгалтерию в начале года в виде официальной справки за подписью начальника планового отдела. Учетные цены могут пересматриваться в связи с изменением цены закупки газа.

Состав затрат, включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг), (состав расходов предприятия по обычным видам деятельности), а также состав прочих расходов предприятия формируется в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Расходы организации» ПБУ 10/99, утвержденным приказом МФ РФ от 01.01.2001г. № 33н.

Общество формирует (калькулирует) полную себестоимость продукции (работ, услуг), собирая текущие затраты отчетного периода.

При этом текущие затраты делятся на две группы:

- Прямые затраты, непосредственно связанные с производством определенного вида продукции, оказанием услуг, выполнением работ, относимые в дебет счетов 20, 23. Сумма прямых расходов распределяется на остатки незавершенного производства, готовой продукции на складе, отгруженной, но не реализованной продукции и отражается в бухгалтерской отчетности по статье «Затраты в незавершенном производстве».

- Косвенные затраты, не связанные непосредственно с конкретным видом продукции, работ, услуг, относящиеся к нескольким видам производств, технологических процессов, работ, услуг, обусловленные процессами организации, обслуживания производства и управления им, относятся в дебет собирательно-распределительных счетов 25 «Общепроизводственные расходы».

«Общехозяйственные расходы» (счет 26). На указанном счете учитываются другие расходы, которые невозможно прямо отнести к какой-либо из выше перечисленных статей расходов.

Общехозяйственные расходы со счета 26 «Общехозяйственные расходы» списываются в дебет синтетического счета 90.08 «Управленческие расходы» пропорционально прямым расходам по всем видам деятельности;

Учет затрат вспомогательных (подсобных) производств ведется на счете 23 «Вспомогательные производства» в разрезе каждого вспомогательного (подсобного) подразделения.

Учет затрат, находящегося на балансе предприятия кафе, ведется на счете 29 «Обслуживающие производства и хозяйства».

Издержки обращения учитываются на счете 44 «Расходы на продажу», с которого в конце каждого месяца списываются в качестве расходов текущего периода.

При частичном списании подлежат распределению при осуществлении производственной деятельностью расходы на транспортировку.

Все остальные расходы, связанные с продажей продукции, товаров, работ, услуг признаются косвенными расходами и ежемесячно относятся на себестоимость проданной продукции (товаров, работ, услуг) в дебет счета 90.2 «Себестоимость продаж».

Затраты, произведенные организацией в отчетном периоде, но относящиеся к следующим отчетным периодам, отражаются в бухгалтерском балансе на счете 97 «Расходы будущих периодов» и подлежат списанию равномерно в течение периода, к которому они относятся.

Порядок учета доходов осуществляется в соответствии с требованиями Положения по бухгалтерскому учету «Доходы организации» (ПБУ 9/99).

В доходы от оказания услуг по транспортировке газа включается спецнадбавка, в соответствии с Приказом Федеральной службы тарифам от 01.01.2001 г. № 000 –э/4 «Об утверждении Методики определения размера специальных надбавок к тарифам на транспортировку газа газораспределительными организациями для финансирования программ газификации».

Учет финансовых вложений осуществляется в соответствии с требованиями Положения по бухгалтерскому учету «Учет финансовых вложений» (ПБУ 19/02).

Ценные бумаги, по которым можно определить текущую рыночную стоимость, отражаются в учете и отчетности по состоянию на конец отчетного года в разрезе видов по текущей рыночной стоимости путем корректировки их оценки на предыдущую отчетную дату. Указанную корректировку организация производит ежегодно.

Данная стоимость определяется в размере их цены (котировки) на дату закрытия торгов на Московской Межбанковской валютной бирже, рассчитанной в установленном порядке организатором торговли на рынке ценных бумаг.

Резерв по сомнительным долгам в бухгалтерском учете Обществом не формируется.

Резервы на предстоящую оплату отпусков работников не создаются. Расходы по оплате отпусков, относящихся к последующим периодам, учитываются на счете 97 «Расходы будущих периодов» и включаются в себестоимость того отчетного периода, к которому они относятся.

Источником финансирования капитальных и текущих затрат, которые производятся в отчетном периоде за счет прибыли, остающейся в распоряжении Общества по решению общего собрания акционеров, является счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)».

Информация по направлениям использования средств формируется в аналитическом учете по счету 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)». При этом в аналитическом учете средства нераспределенной прибыли, использованные в качестве финансового обеспечения производственного развития организации и иных аналогичных мероприятий по приобретению (созданию) нового имущества и еще не использованные, разделяются.

Существенные события, подтверждающие существование по состоянию на отчетную дату хозяйственных условий, в которых Общество вело свою деятельность или свидетельствующие о возникших после отчетной даты хозяйственных условий, в которых Общество ведет свою деятельность, подлежат отражению в бухгалтерской отчетности за отчетный период в соответствии с Приказом Минфина РФ «События после отчетной даты» (ПБУ 7/98) от 25.11.98г. № 56н и «Условные факты хозяйственной деятельности» (ПБУ 8/01) от 01.01.2001г. № 96н.

Аналитический учет по счету 80 «Уставный капитал» ведется в разрезе акционеров.

3. Основные показатели производственной деятельности

Услуги по транспортировке природного газа

Наименование показателей	Ед. изм.	2008 год	2009 год	В % к 2008году
1.Транспортировка газа - всего	млн. м3	2 737,40	2 614,5	95,5
в т. ч прочим потребителям	млн. м3	2 635,1	2 514,3	95,4
населению	млн. м3	102,3	100,2	97,9
2. Доходы - всего, в том числе:	тыс. руб.	,0	327 328,0	129,1
доходы по спецнадбавке	тыс. руб.	17 786,7	50 261,0	282,6
3. Средний тариф 1 тыс. м3	руб.	92,6	125,2	135,2
4. Расходы - всего	тыс. руб.	,0	249 181,0	115,3
5. Средняя себестоимость 1тыс. м3	руб.	79,0	95,3	120,6
6. Прибыль, убыток (+,-) (с фондами)	тыс. руб.	37 282,0	78 147,0	209,6
7.Прибыль, убыток (+, -) (без фондов)	тыс. руб.	19 495,3	27 886,0	143,0
8. Рентабельность (с фондами)	%	17,2	31,4	182,6
9. Рентабельность (без фондов)	%	9,0	11,2	124,4

За 2009 год было транспортировано 2 614,5 млн. м3 природного газа промышленным потребителям и населению Новгородской области. По сравнению с анализируемым периодом прошлого года объем транспортировки природного газа в целом по обществу уменьшился на 122,9 млн. м3 или на 4,5%. При этом, объем транспортировки природного газа населению в 2009 году по сравнению с аналогичным периодом прошлого года сократился на 2,1% (установка приборов учета), объем транспортировки природного газа промышленным потребителям сократился на 4,6%.

Доходы, полученные Обществом от вышеуказанных видов деятельности, увеличились на 73 879 тыс. руб. или на 29,1%. Это связано главным образом с увеличением среднего тарифа на 35,2% по сравнению с аналогичным периодом прошлого года. Доходы от транспортировки природного газа промышленным потребителям возросли по сравнению с анализируемым периодом на 65 846,9 тыс. руб. или на 30,9%. Доходы от применения специальной надбавки для финансирования программы газификации увеличились на 182,6%, что связано с увеличением тарифа по спецнадбавке на 196,1 % или на 13,24 руб. за 1 тыс. м3. Доходы от транспортировки природного газа населению возросли по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 9 032,2 тыс. руб. или на 22,3%.

Увеличение себестоимости услуг по транспортировке природного газа в 2009 г. по сравнению с анализируемым периодом прошлого года составило 15,3% или 33 014 тыс. руб. Это связано главным образом, с производством работ по перекладке 1 км газопровода ГРС д Моторово - ГРП «Акрон», с увеличением заработной платы рабочим с 01.04.2009 г. на 5%, с 01.07.2009 г. на 7%, и увеличением заработной платы инженерно-техническим работникам с 01.07.2009 года на 5%. Кроме этого, влияние на увеличение себестоимости услуг по транспортировке природного газа оказали следующие факторы: увеличение стоимости материалов, запасных частей и оборудования, используемых для подготовки газового хозяйства к работе в зимних условиях и увеличение тарифов на услуги, оказываемые обществу сторонними организациями.

Прибыль от транспортировки природного газа в 2009 году увеличилась по сравнению с анализируемым периодом прошлого года на 40 865 тыс. руб. или на 109,6% (с учетом спецнадбавки) и на 8 390,7 тыс. руб. или на 43,0% (без учета спецнадбавки). Рентабельность услуг по транспортировке природного газа за 2009 год составила 11,2 %, а за соответствующий период 2008 года 9,0 %.

Сжиженный газ

Наименование показателей	Ед. изм.	2008 год	2009 год	В % к 2008 году
1. Реализация газа всего, в том числе:	т.	10 850,90	8 789,4	81,00
население	т.	6 127,4	5 280,2	86,2
прочие потребители	т.	4 723,5	3 509,2	74,3
2. Доходы	тыс. руб.	,0	162 914,0	88,2
3. Средний тариф, 1 т.	руб.	17,0	18,54	109,1
4. Расходы, в том числе:	тыс. руб.	,0	174 884,0	98,4
оплата за газ	тыс. руб.	72 045,0	62 898,0	87,3
эксплуатационные расходы	тыс. руб.	,0	111 986	106,0
5. Средняя себестоимость, 1 т.	руб.	16,4	19,90	121,3
6. Прибыль, убыток (+, -)	тыс. руб.	7 122,0	- 11 970	168,1
7. Рентабельность	%	4,0	- 6,8	170,0

Объем реализации сжиженного газа в 2009 году в целом по обществу сократился на 19,0 % или на 2 061,5 тн. Снижение произошло за счет уменьшения объема реализации сжиженного газа населению на 13,8 % или на 847,2 тн, вследствие перевода жилищного фонда на природный газ и установки приборов учета в квартирах, использующих сжиженный газ через групповые резервуарные установки, низкой платежеспособности населения, сокращением жителей сельской местности. Объем реализации сжиженного газа прочим потребителям снизился на 25,7 % или на 1 214,3 тн. (розничные цены на сжиженный газ, реализуемый прочим потребителям выше, чем у конкурентов).

За 2009 год доходы снизились на 21 899 тыс. руб. или на 11,8 % по сравнению с анализируемым периодом прошлого года. Это связано со снижением объемов реализации. Затраты по реализации сжиженного газа сократились на 1,6% или на 2 807 тыс. руб. по сравнению с 2008 годом.

Основным фактором, повлиявшим на снижение затрат, является оплата за газ. Данные расходы по сравнению с 2008 годом сократились на 12,7% или на 9147 тыс. руб. Это связано главным образом со снижением объемов реализации сжиженного газа потребителям. Сумма эксплуатационных расходов увеличилась, по сравнению с соответствующим периодом прошлого года, на 6,0% или на 6 340,0 тыс. руб. Это связано главным образом с увеличением заработной платы рабочим с 01.04.2009 г. на 5%, с 01.07.2009 г. на 7%, и увеличением заработной платы инженерно-техническим работникам с 01.07.2009 года на 5%.

От реализации сжиженного газа в 2009 году получен убыток в сумме 11 970 тыс. руб. За анализируемый период 2008 года по данному виду деятельности была получена прибыль в размере 7 122,0 тыс. руб. На данную ситуацию оказали влияние следующие факторы:

- снижение объемов реализации;

- реализация коммерческого газа на АГЗС;

- перевод АГЗС на общую систему налогообложения.

Рентабельность по сжиженному газу за 2009 год составила -6,8%, за анализируемый период прошлого года этот показатель составлял 4,0%.

Прочая деятельность

Наименование показателей	Ед. изм.	2008 год	2009 год	В % к 2008 году
1. Доходы	тыс. руб.	,0	366 215,0	103,3
2. Расходы	тыс. руб.	,0	302 704,0	106,8
3. Прибыль, убыток (+, -)	тыс. руб.	71 262,0	63 511,0	89,1
4. Рентабельность	%	25,1	20,98	83,6

От прочей деятельности за 2009 год Обществом получена прибыль в размере 63 511 тыс. руб., что на 10,9 % или на 7 751 тыс. руб. меньше, чем за соответствующий период 2008 года. На данную ситуацию оказало влияние снижение прибыли по «СМР» и «Торговле».

Это связано с объективными причинами:

-выполнение объемов по спецнадбавке в размеретыс. руб.( в 2008 году 17786,7 тыс. руб.);

- экономическая ситуация в стране, в связи с чем снижается спрос на товары и услуги;

- перевод розничной торговли с ЕНВД на общий режим налогообложения.

Расшифровка прибыли по прочей деятельности:

- услуги по строительствутыс. руб.

- проектные работы 3 768 тыс. руб.

- розничная торговля (магазинытыс. руб.

- тех. облуживание газопроводов 4 113 тыс. руб.

- услуги ВГДО (природный газтыс. руб.

- ремонт газового оборудования на сжиженном газе - 785 тыс. руб.

- врезки и пуски газа 2 437 тыс. руб.

- реализация нефтепродуктов 2 391 тыс. руб.

- оптовая торговля 3 865 тыс. руб.

- от прочей деятельности 6 219 тыс. руб.

В целом по Обществу прибыль от продаж по всем видам деятельности за 2009 год составила

тыс. руб.

4. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА СТРУКТУРЫ БАЛАНСА

По состоянию на 31 декабря 2009 года структура баланса характеризуется следующими показателями:

Коэффициент текущей ликвидности:

(стр. (290-230)/стр.690-640); нормативное значение > 2,0.

2007 год	2008 год	Отклонение	2009 год	Отклонение
1,47	1,64	+ 0,17	2,31	+ 0,67

Коэффициент текущей ликвидности характеризует общую обеспеченность общества оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств. По сравнению с началом года он увеличился на 0,67 и превысил нормативное значение.

Величина собственных оборотных средств:

(490+640-190)

2007 год	2008 год	Отклонение	2009 год	Отклонение
8 080	61 467	+		+

Коэффициент обеспеченности собственными средствами:

(стр.490-190)/стр.290); нормативное значение > 0,1.

2007 год	2008 год	Отклонение	2009 год	Отклонение
0,03	0,22	+ 0,19	0,39	+ 0,17

Коэффициент обеспеченности собственными средствами характеризует наличие собственных оборотных средств у общества, необходимых для его финансовой устойчивости. На 31.12.2009 года величина собственных оборотных средств составила тыс. руб., что натыс. руб. больше показателя на начало года. Коэффициент обеспеченности собственными средствами на конец 2009 года составил 0,39 – это выше, чем нормативное значение. Данные показатели свидетельствуют о финансовой устойчивости предприятия и не зависимости от кредиторов.

Коэффициент автономии собственных средств

(стр.490+640/стр.190+290), нормативное значение 0,5-0,8

2007 год	2008 год	Отклонение	2009 год	Отклонение
0,67	0,70	+ 0,03	0,76	+ 0,06

Стабильное состояние данного коэффициента автономии собственных средств говорит о потенциальной независимости предприятия от заемных средств и стабильном наличии денежных средств.

Чистые активы общества

2007 год	2008 год	Отклонение	2009 год	Отклонение
		+		+

Показатель чистые активы – это индикатор экономической стабильности организации, показывающий степень защищенности интересов как акционеров, так и кредиторов, а также относительно реальную сумму собственных средств предприятия. Изменение величины чистых активов наруб., в первую очередь произошло, за счет сокращения краткосрочных обязательств натыс. руб., и увеличения внеоборотных активов на 39 672 тыс. руб.

5. ПОЯСНЕНИЯ ПО СУЩЕСТВЕННЫМ СТАТЬЯМ БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА

5.1 Основные средства

Структура основных фондов на конец отчетного года сложилась следующим образом:

тыс. руб.

Наименование	На начало года	На конец года
балан. стоим.,	% износа	балан. стоим.	% износа
Земельные участки	737	-	4 461	-
Здания, сооружения		43,4		46,2
Машины и оборудование, транспортные средства		59,5		62,2
Другие виды основных средств	6391	83,6	6 454	85,9
ИТОГО		46,7		49,4

В соответствии с п. 15 ПБУ 6/01 при единожды принятом решении о переоценке основных фондов, в последующем основные средства переоцениваются регулярно. Согласно п. 29 учетной политики, общество производит переоценку 1 раз в три года. В 2009 году переоценка не производилась.

Удельный вес основных средств в структуре баланса составил 49,5 %.

Стоимость основных средств переданных в аренду на 01.01.2010 года составила 3 009 тыс. руб.

На консервацию переведены основные средства стоимостью 6 090 тыс. руб. Это не используемые здания, склады и оборудование столярного цеха расположенного по адресу г. Великий Новгород, Сырковское шоссе 22, высвободившиеся емкости из-под сжиженного газа при переводе жилого фонда на газификацию природным газом. Оборудование по АГЗС расположенного по адресу г. Боровичи , ГНС Пестово и др.

Сумма основных средств переданных обществу в аренду составилатыс. руб.

5.2. Незавершенное строительство и источники финансирования капитальных вложений

На конец года объем незавершенного строительства составилтыс. руб., по сравнению с началом года стоимость незавершенного строительства увеличились натыс. руб.

В 2009 году освоено капитальных вложений на суммутыс. руб. Источником финансирования капитальных вложений является:

амортизация в сумме -тыс. руб.,

специальная надбавка -тыс. руб.,

прибыль (землятыс. руб.

5.3. Финансовые вложения

В 2009 году получило следующие доходы от объектов финансовых вложений:

дивиденды по акциям Сбербанка России в размере 87 тыс. руб.

Остаток на 31.12.09 г. финансовых вложений – 16 563 тыс. руб., в том числе:

долговые ценные бумаги – 16 471 тыс. руб.,

вклад по договору с № 02/6-3-129 от 01.01.2001 г. о совместной деятельности – 92 тыс. руб.

Акции Сбербанка РФ отражены в отчетности по рыночной стоимости по состоянию на 31.12.09г. Рост рыночной стоимости акций Сбербанка РФ составил 11 932 тыс. руб.

Проект, реализуемый в рамках договора о совместной деятельности с , на 31 декабря 2009 года не завершен. Прибыль к распределению между участниками совместной деятельности, в соответствии с п. 3 ст. 278 Налогового кодекса, за 2009 год отсутствует.

Долгосрочные финансовые вложения

тыс. руб.

тыс. руб.	Инвестиции в дочерние общества	Инвестиции в зависимые общества	Инвестиции в другие организации	Займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев	Прочие финансовые вложения	Итого
Остаток на 31.12.2008 г.	0	0	0	0	5 641	5 641
Поступило в 2009 г.	0	0	0	0
Переоценка в 2009 г.	0	0	0	0	+	+
Выбыло в 2009 г.	0		0	0	1 010	1 010
Остаток на 31.г.	0	0	0	0	16 563	16 563

Краткосрочных финансовых вложений в течение 2009 года не было.

4.4. Дебиторская задолженность

Дебиторская задолженность по состоянию на 31 декабря 2009 года составляет тыс. руб., ее удельный вес в структуре баланса 16,5 %.

Структура дебиторской задолженности:

Долгосрочная дебиторская задолженность

(платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

тыс. руб.

	31.12.2008	31.12.2009	Отклонение
Задолженность покупателей и заказчиков	7 276	6 303	-973
Авансы выданные	0	0	-
Прочие дебиторы	13 872	10 973
Итого:	21 148	17 276

Краткосрочная дебиторская задолженность

Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее чем через 12 месяцев после отчетной даты (тыс. руб.)

	31.12.2008	31.12.2009	Отклонение
Покупатели и заказчики	61 504	89 164	27 660
Авансы выданные	6 645	6 539	-106
Прочие дебиторы	17 078	13 191	-3 887
Итого:	85 227		23 667

Снижение долгосрочной дебиторской задолженности в 2009 году составило 3 872 тыс. руб., это связано в связи с заключением мировых соглашений, по которым погашение задолженности осуществляется в соответствии с графиками платежей. Новых соглашений по предоставлению рассрочки платежей не заключалось.

Увеличение краткосрочной дебиторской задолженности на 31.12.2009 года в размере

23 667 тыс. руб., произошло в основном за счет того, что акты выполненных работ по строительно-монтажным работам были подписаны в декабре 2009 года, а окончательный расчет в соответствии с договорами производится в январе-феврале 2010 года.

Основными должниками являются:

-  МУП "Теплоэнерго" - 2 886,6 тыс. руб.

(13.12.2006 подписано мировое соглашение до конца 2011 года)

-  бумажник» ,0 тыс. руб.

( подписано мировое соглашение до апреля 2019 года)

-  - 2 220,1 тыс. руб.

(подписано мировое соглашение до 2018 года)

-  - 2 681,7 тыс. руб.

(подписано мировое соглашение до конца 2015 года)

- - 4 651,0 тыс. руб.

- - 5 868,0 тыс. руб.

- Администрация Трегубовского поселения - 9 320,0 тыс. руб.

- МУ СЗ Крестецкого муниципального района - 5 018,4 тыс. руб.

4.5. Капитал и резервы

Уставный капитал общества по состоянию на 31 декабря 2009 года составляетрублей (без изменений с момента регистрации) и определяется как сумма номинальной стоимости размещенных акций. Уставный капитал состоит из обыкновенных бездокументарных именных акций в количестве 67 795 штук номинальной стоимостью 1 рубль каждая.

Первоначальное количество акционеров 1177 , из них физических лиц -1155, юридических лиц - 22.

На 31 декабря 2009 года количество акционеров 134, из них 128 - физические лица, 6 - юридические лица с учетом номинальных держателей.

Добавочный капитал по состоянию на 31 декабря 2009 года составляет тыс. руб. Изменение добавочного капитала произошло в сторону уменьшения на 1 123 тыс. руб. за счет суммы переоценки по выбывшим основным средствам.

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) по состоянию на 31 декабря 2009 года составляет 413 415 тыс. руб., в том числе:

- инвестиционная составляющая (начислялась с01.09.2002г по 31.12.2004г.)тыс. руб.;

- фонд стабилизации (начислялся до1998 года) 77 788 тыс. руб.

- специальная надбавка (начисляется с 15.06.2002 г.) тыс. руб.;

- уценка основных средств (по переоценки ОСтыс. руб.

- прибыль отчетного годатыс. руб.;

- непокрытая прибыль (убыток) прошлых лет тыс. руб.

Основными законодательными и нормативными актами, обеспечивающими правовое регулирование порядка установления и использования специальных надбавок к тарифам на транспортировку газа газораспределительными организациями, являются:

- Федеральный закон «О газоснабжении» от 01.01.2001 г. ;

- Постановление Правительства Российской Федерации от 01.01.2001г. № 000;

- Методика определения размера специальных надбавок к тарифам на услуги по транспортировке газа по газораспределительным сетям для финансирования программ газификации, утверждена Приказом Федеральной службы тарифам от 01.01.2001 г. № 000 –э/4.

Согласно указанным документам:

- специальная надбавка включается в тариф на транспортировку газа;

- размер специальной надбавки определяется в рублях на 1000 м3 транспортируемого газа;

- средства, полученные в результате применения специальных надбавок, имеют целевой характер и направляют на финансирование программ газификации Новгородской области.

Специальная надбавка включается в доходы от оказания услуг по транспортировке газа и одновременно является источником финансирования строительства объектов газоснабжения.

Движение средств имеющих целевой характер:

Наименование	Сальдо на 01.01.2009 г.	Начислено	Использовано	Сальдо на 31.12.2008 г.
Специальная надбавка	4 790	50 261	47 528	7 523
Израсходованная спецнадбавка на финансирование программ газификации		47 528
Итого (спецнадбавка)	117 713	97 384	47 528
Инвестиционная составляющая (ВГДО)	157	-	-	157
Израсходованная инвестиционная составляющая (ВГДО)	10 775	-	-	10 775
Итого (инвестиционная составляющая (ВГДО)	10 932	-	-	10 932

4.6.  Кредиторская задолженность

Кредиторская задолженность по состоянию на 31 декабря 2009 года составляет тыс. руб., ее удельный вес в структуре баланса 22,5 %.

Расшифровка краткосрочной кредиторской задолженности:

	31.12.2008	31.12.2009	Отклонение
Поставщики и подрядчики	27 801	24 793	- 3008
Задолженность перед персоналом организации	3 857	4 303	+ 446
Задолженность перед государственными внебюджетными фондами	3 259	4 380	+ 1 121
Задолженность по налогам и сборам	32 859	32 250	- 609
Прочие кредиторы	64 342	40 269	-
Авансы полученные	22 721	16 381
Итого:			-

Долгосрочная кредиторская задолженность составляеттыс. руб. Это задолженность по собственным векселям, переданным в .

Перечень организаций-кредиторов, имеющих по состоянию на 31 декабря 2009 года наибольшую задолженность:

-  ООО "Межрегионгаз" -тыс. руб.;

-  ОАО "Регионгазхолдинг" -тыс. руб.

Задолженность по налогам и сборам и социальному обеспечению по состоянию на

31 декабря 2009 года имеет следующую структуру:

Виды налогов и обязательств в разрезе бюджетов	По состоянию на	Отклонение
01.01.2009	01.01.2010
перед федеральным бюджетом	25 777	26 859	1 082
Налог на прибыль	1820	206
Налог на добавленную стоимость	23 251	26 039	2 788
Налог на ГСМ	3	0	- 3
Налог на доходы физ. лиц	703	614	- 89
перед бюджетом субъекта	6 208	4 676
Налог на прибыль	4332	2 690
Плата за загрязнение окружающей среды	69	50	- 19
Плата за пользование водными объектами	3	3	0
Налог на имущество	1804	1 933	129
перед местным бюджетом	874	715	- 159
Налог на прибыль	3	3	0
Земельный налог	18	310	292
Плата за аренду земли	69	86	17
Налог на вмененный доход	576	0	- 576
транспортный налог	208	316	108
Итого	32 859	32 250	- 609
перед внебюджетными фондами
Пенсионный фонд	2734	3 639	905
Соцстрах	53	124	71
Обязательное медицинское страхование	472	617	145
ИТОГО	3 259	4 380	1 121

Кредиты и займы по состоянию на 31 декабря 2009 года составили 0,0 тыс. руб.

Сумма уплаченных процентов в 2009 году за пользование кредитными средствами составила 0 тыс. руб.

По состоянию на 31.12.09 Общество выступает поручителем за сотрудников предприятия перед НФ банк» по договорам № 18/00908 К от 01.01.2001 г. и № 18/00408 П от 01.01.2001 года на сумму 199 тыс. руб.

По соглашению о замене обязательств (новации) № 6-043 от 13.02.06 перед Обществом выданы собственные векселя, стоимость которых по состоянию на 31.12.09 составила 49 374 тыс. руб.

Валюта баланса составила тыс. руб.

5.  ПОЯСНЕНИЯ К ОТЧЕТУ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

5.1 Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности общества за 2009 год:

№№ пп	Показатели	Факт	Факт	Отклонение
2008 г.	2009 г.	%	Сумма
1	Выручка от реализации товаров, работ, услуг без НДС			108,0	63 546
	в том числе от продажи:
	Услуг по транспортировке сетевого газа			129,1	73 879
	Сжиженного газа			88,2	-
	Продажа нефтепродуктов	44 942	33 363	74,2
	Услуг по строительству			111,9	17 162
	Розничная торговля	68 556	60 682	88,5
	Прочей деятельности	97 530		114,2	13 857
2	Себестоимость проданных товаров			108,1	38 285
3	Коммерческие расходы	94 060		108,6	8 056
	Управленческие расходы			102,9	3 183
4	Прибыль от продаж			112,1	14 022
5	Прочие доходы	1 608	15 722	-	14 114
6	Прочие расходы	40 099	15 226	38,0	-
7	Прибыль до налогообложения	77 175		168,7	53 009
8	Текущий налог на прибыль	20 920	25 301	120,9	4 381
9	Отложенные налоговые активы	1 346	955	71,0	- 391
10	Отложенные налоговые обязательства	2 759	2 276	82,5	- 483
11	Другие аналогичные платежи (пени, штрафы, налог на прибыль прошлых лет )	3 642	-16	-
12	Начислена надбавка ГРО	17 787	50 261	-	32 474
13	Чистая прибыль (убыток)	33 413	53 317	159,6	19 904

5.2. Ниже представлена информация о произведенных расходах, связанных с получением доходов от обычных видов деятельности в разрезе элементов затрат: