План санации (стр. 2 )

1. Проведенной частичной модернизации определенных узлов технологических линий по производству консервов икры любительской из кабачков; салатов, закуски; консервов обеденных, солянок; соков с мякотью; и соков березовых (поскольку данная модернизация произведена без корректировки годовых мощностей указанных технологических линий. В вышеуказанной таблице мощности указанны по паспортам заводов –изготовителей.

2. За счет увеличения коэффициента сменности (4 смены).

3. Увеличения периода переработки сырья (изготовления продукции), исходя из сезонности, каждой из групп консервов.

Характеристика основных фондов

В состав основных фондов предприятия входят здания, сооружения, рабочие машины и оборудование и др.

Сведения об основных фондах предприятия (по остаточной стоимости)

Наименование	По состоянию на 01.01.2011г., млн. руб.	По состоянию на 01.01.2012г., млн. руб.	По состоянию на 01.01.2013г., млн. руб.
1. Здания и сооружения	10275	20049	27754
2. Машины и оборудование	9188	24113	24784
3. Транспортные средства	1511	3850	4262
4. Другие виды основных средств	350	896	1018
Основные фонды, всего	21324	48908	57818

За период годы завершены работы по реконструкции цеха (линии по переработке зеленого горошка и огурца-корнишона), последний введен в эксплуатацию. Построена и введена в эксплуатацию новая водонапорная артезианская скважина, а также приобретен и установлен ряд нового технологического оборудования (закаточная машина, ряд электродвигателей и редукторов, и др. оборудование). За 2012 год введено в эксплуатацию основных фондов на сумму 22,4 млрд. рублей.

Вместе с тем, по причине недостаточности собственных оборотных средств, в связи с имеющими место сложностями привлечения заемных средств (общество находится в процедуре санации) обновление основной технологической базы ведется сравнительно медленными темпами. Уровень износа основных средств по состоянию на 01.01.2013 года составил 41.7 %. Сумма накопленных амортизационных отчислений основных средств на начало 2013 года составила 41.4 млрд. рублей.

Рост стоимости основных фондов, с другой стороны, объясняется применением прямого метода переоценки стоимости основных средств. Сумма переоценки в 2012 году составила 13,6 млрд. рублей.

В разрезе групп основных средств сведения об остаточной стоимости и уровне износа основных фондов по состоянию на 1 января 2013 года приведены в таблице.

Сведения об остаточной стоимости

и уровне износа основных фондов

Наименование	Остаточная стоимость основных фондов, млн. руб.	% износа
1. Здания и сооружения	27754	41,8
2. Машины и оборудование	24784	38,2
3. Транспортные средства	4262	55,6
4. Другие виды основных средств	1018	40,8
Основные фонды, всего	57818	41,7

Как видно из таблицы, наиболее высок процент износа по активной части основных средств (транспортные средства 55.6 %). Для успешной работы отдела сбыта обществу, в соответствии с планом санации, необходимо провести работу по обеспечению обновления действующего состава транспортных средств. Необходимо приобретение автомобилей, в том числе с функциями рефрижираторов. Для этих целей планируется привлечение заемных средств.

Характеристика технического потенциала

Производственная деятельность предприятия характеризуется техническим потенциалом, который представлен оборудованием основного и вспомогательного производств.

Оборудование основного производства (консервных цехов № 1 и № 2) находится в технически исправном состоянии, укомплектовано средствами контроля и регистрации основных параметров технологических процессов, что позволяет выпускать продукцию в соответствии с требованиями стандартов.

Сведения о степени износа технологического оборудования основного производства приведены в таблице:

Сведения о степени износа технологического

оборудования основного производства

Возраст оборудования, лет	Количество, штук	% от всего
от 1 до 5	21	16,4
от 5 до 10	6	4,7
от 10 до 15	5	3,9
Свыше 15	96	75
Всего оборудования	128	100

Сведения о возрастном составе технологического оборудования основного производства приведены в таблице.

Сведения о возрастном составе

технологического оборудования основного производства

Степень износа оборудования, %	Оборудование, шт.	% от всего
До 50	18	14,1
От 50 до 75	12	9,4
От 75 до 100	98	76,5
Всего:	128	100

Несмотря на то, что оборудование цехов основного производства находится в технически исправном состоянии, из таблицы видно, что степень износа 98 единиц оборудования (76,5% от общего числа) составляет от 75 до 100% износа.

Достаточно высокий процент (75% в общей структуре) занимает оборудование со сроком эксплуатации свыше 15 лет.

Приведенные данные свидетельствуют о том, что значительная часть оборудования практически исчерпала свои ресурсы и требует поэтапной и планомерной замены с внедрением новых энергосберегающих технологий, позволяющих снизить издержки на его содержание. Данное предусмотрено решить в процессе модернизации и технического перевооружения за период нахождения общества в процедуре санации.

2.3. ПЕРСОНАЛ ПРЕДПРИЯТИЯ

Списочная численность работающих на агрокомбинат» по состоянию на 1 января 2013 года составляет 253 человек.

Все работники предприятия работают в соответствии с заключенными контрактами и по трудовым договорам, с учетом уровня образования руководящих работников, специалистов и профессиональной подготовкой рабочих.

Структура кадров агрокомбинат», характеризующая соотношение различных категорий, приведена таблице:

Таблица. Структура кадров агрокомбинат» по состоянию на 01.01.2013 года

Категория работников	Количество, человек	% от общего числа
1. Руководители	18	7,1
2. Специалисты	31	12,2
3. Служащие	49	19,4
4. Рабочие	192	75,9
Итого:	253	100

На предприятии преобладает рабочий коллектив (75,9% от общего числа), руководители составляют 7,1 %, женский коллектив составляет половину (57,8%) от общего числа работающих.

Качество трудовых ресурсов определяется уровнем образования и практическим навыком (стажем работы по специальности).

Предприятие укомплектовано руководителями и специалистами, имеющими в основном среднее специальное образование (19,3%), высшее образование имеют 8,1%.

Рабочие в основном имеют среднее общее образование (76,8%).

Имеющийся состав аппарата управления обладает необходимыми знаниями и практическим опытом, обеспечивающим хозяйственную деятельность предприятия.

2.4. АНАЛИЗ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Производство

Динамика производства продукции агрокомбинат» за гг. характеризуется данными, предоставленными в таблице:

Динамика производства продукции агрокомбинат» за гг.

Наименования	Ед. измерения	2010	2011	2012
Консервы Овощные Обеденные Закусочные Натуральные Маринады Томатные Фруктовые Повидло Соки фруктовые Прочие Соки овощные Соленья Объем товарной продукции в действ. ценах Рентабельность произведенной продукции Использование производственных мощностей	туб млрд. руб. % %	14358,8 11282,2 875,9 2657,1 7203,8 545,4 844,5 1726,8 390,4 1091,7 244,7 505,1 16,4 4,9 82	13519,5 10562,5 459,4 3265,3 5806,7 1031,1 162,1 2489,6 499,7 911,2 1078,7 305,3 33,9 32,5 77,2	15568,8 12453,0 1232,6 1905,2 8249,6 1065,6 796,0 2064,2 426,5 648,0 989,7 254,6 54,7 17,7 88,9

Основными видами продукции, выпускаемыми предприятием и занимающим наибольший удельный вес в товарной продукции, является производство консервов натуральной группы: зелёный горошек, огурцы консервированные, а также закусочная группа – икра кабачковая.

Темп роста объемов производства продукции (в объемном натуральном показателе) возрос в 2012 году к уровню 2010 года до 108,4 % , получен прирост объемов в 2012 году к уровню 2010 года в объеме 1,2 мубы консервов. Объем товарной продукции в 2012 году составил 54.7 млрд. рублей, объемы возросли к уровню 2010 года в 3.3 раза, к уровню 2011 года на 161.4 %. Общество завершило 2011 год, и сохранило тенденцию в 2012 году с положительным результатом по показателю рентабельности произведенной продукции.

В 2013 году планируется рост объемов произведенной продукции (127,9 %), что для предприятия вполне достижимо, при условии продолжения процедуры банкротства с санацией. Вышеуказанное направление – направление максимальной загрузки производственных мощностей, превышение объемов реализации продукции над объемами производства, снижение цен на готовый продукт за счет снижения затрат, улучшение качества и развитие сервиса - являются наиболее оптимальным вариантом для дальнейшего развития предприятия и выхода из процедуры банкротства. Особенно актуален тот факт, что предприятие ориентировано на выпуск консервов плодоовощных под заявку конкретного потребителя.

Динамика реализации продукции агрокомбинат»

№ п/п	Наименование показателей	Ед. изм.	2010	2011	2012
1. 2. 3. 4. 5. 6.	Объём реализации Консервы Овощные Обеденные Закусочные Натуральные Маринады Томатные Фруктовые Повидло Соки фруктовые прочие соки овощные Выручка от реализации продукции (с учетом НДС) в действующих ценах Себестоимость реализованной продукции Прибыль от реализации Рентабельность реализованной продукции Рентабельность продаж	Туб млрд. руб. млрд. руб. млрд. руб. % %	15149,5 12792,6 935,8 3159,2 7682,1 1015,5 471,4 1625,8 307 647,4 660,1 259,7 16,3 15,5 -0,645 -4,2 -4,0	12856,8 9452,4 306,4 1900,3 6185,2 1060,5 707,2 2217,4 678,4 908,3 630,7 479,8 29,3 22,1 4,4 19,9 14,9	13337,1 10391,8 677,9 1822,5 6669,9 1221,5 434,6 2240,1 262,3 1125,5 852,3 270,6 44,8 36,6 4,0 11,0 9,0

Анализ объёма реализации продукции показывает, что наибольший удельный вес в объёме реализации занимают консервы группы: натуральные, закусочные, фруктовые и маринады, поэтому изменение структуры выпуска и оптимизация производственный программы направлены на увеличение выпуска данных видов консервов. В результате получена положительная динамика по показателям прибыли от реализации (за 2012 год прибыль составила 4.0 млрд. рублей), рентабельности реализованной продукции (за 2012 год плюс 11 процентов), рентабельности продаж (за 2012 год плюс 9.0 процентов).

Анализ себестоимости продукции

Себестоимость произведённой продукции в 2012 году увеличилась на 181,4 % и составила 46.5 млрд. рублей. Затраты в расчете на 1 рубль товарной продукции составили 0,85 рублей, с ростом по сравнению с предыдущим годом (0,75 рублей) на 0.1 рублей.

Анализ структуры себестоимости производства продукции по агрокомбинат»

Наименование статей	Ед. изм.	2012 год	2011 год	Отклонения
сумма	структура,%	сумма	структура,%	сумма	структура,%
Объем произведенной продукции в текущих ценах	млн. руб	54716		33931		20785
Затраты на производство продукции	млн. руб.	46472	100	25607	100	20865	0
в т. ч.:мат. затраты	м. руб	31660	68,1	19234	75,1	12426	-7,0
из них: сырье и матер	м. руб	24125	51,9	13885	54,2	10240	-2,3
топливо	м. руб	2860	6,2	625	2,4	2235	3,7
электроэнергия	м. руб	851	1,8	574	2,2	277	-0,4
теплоэнергия	м. руб	2259	4,9	3285	12,8	-1026	-8,0
текущие ремонты	м. руб	0		0		0
прочие мат. затраты	м. руб	0		0		0
расх. на оплату труда	м. руб	6737	14,5	3059	11,9	3678	2,6
Отчисл. на соцнужды	м. руб	2290	4,9	1816	7,1	474	-2,2
аморт. основн. средств	м. руб	4608	9,9	1072	4,2	3536	5,7
прочие затраты	м. руб	1177	2,5	426	1,7	751	0,9
Затраты на 1 рубль тов. продукции	руб.	0,85		0,75		0,09

Основными статьями затрат в структуре себестоимости производства консервов являются материальные затраты (68.1 %). По итогам работы за 2012 год обеспечено сокращение материальных затрат к уровню 2011 года на 7 процентов; из них затраты по статье сырье и материалы сокращены на 2.3 % (51.9 %). Затраты по статье топливо возросли к уровню 2011 года на 3.7 % по причине использования природного газа как основного топлива при выработке теплоэнергии. На протяжении второго полугодия 2012 года агрокомбинат впервые арендовал котельную КУМПП ЖКХ и в статью топливо включена стоимость потребленного природного газа, чем объясняется рост затрат к уровню 2011 года.