Утверждена
решением Совета Директоров
АО «Жилстройсбербанк Казахстана»
протокол от 01.01.01 года
Политика
по управлению рисками в АО «Жилстройсбербанк Казахстана»
(С изменениями и дополнениями по состоянию на 17.05.2011 г.)
(С изменениями и дополнениями, утвержденными решением Совета директоров от 01.01.01г. (протокол № 000))
Содержание:
стр. | |||
Глава 1. Общие положения | 1 | ||
Глава 2. Система управления рисками | §1 | Сущность и классификация рисков | 2 |
§2 | Организация системы управления рисками | 5 | |
§3 | Система управления финансовыми рисками | 6 | |
§4 | Система управления нефинасовыми рисками | 9 | |
§5 | Система управления комплаенс - риском | 9 | |
§6 | Система управления страновым риском | 11 | |
Глава 3. Мониторинг рисков | 12 | ||
§1 | Ответственность Совета Директоров Банка | 13 | |
§2 | Ответственность Правления Банка | 14 | |
§3 | Функции подразделения по управлению рисками | 16 | |
§4 | Функции службы внутреннего аудита | 17 | |
§5 | Функции Комитета по управлению активами и пассивами | 19 | |
§6 | Виды лимитов и их мониторинг | 19 | |
Глава 4. Заключительное положение | 21 | ||
Приложение | 22 |
Глава 1. Общие положения
1. Политика по управлению рисками в АО «Жилстройсбербанк Казахстана» (далее «Политика») разработана в соответствии с нормативными правовыми актами Республики Казахстан, внутренними документами АО «Жилстройсбербанк Казахстана» (далее «Банк») и общепринятой практикой управления рисками.
2. Настоящая Политика описывает сущность, факторы и виды рисков, присущие деятельности банка, виды лимитов и определяет организацию системы и способы управления рисками в Банке, обязанности и ответственность подразделений и комитетов коллегиальных органов Банка, участвующих в процессе управления рисками и в мониторинге лимитов.
(Пункт 2 изменен решением СД № 000 от 01.01.2001 г.)
3. Под управлением рисками понимается система ограничения рисков собственного капитала Банка с целью выполнения стратегии развития Банка, получения запланированной прибыли и обеспечения его устойчивой текущей работы.
4. Система управления рисками - это процесс, включающий четыре основных элемента: оценка, измерение, контроль и мониторинг риска.
Под системой управления рисками в Банке понимается:
1) Утвержденная система методик количественной и качественной оценки рисков по видам используемых финансовых инструментов
.
2) Расчет и утверждение ограничений (лимитов) по всем типам рисков.
3) Расчет количественной оценки рисков по всем видам проводимых сделок.
3) Количественная оценка рисков по всем видам проводимых сделок. (в п.4 Политики внесены изменения решением Совета директоров от 01.01.01г. (протокол № 000))
4) После определения ограничений на размер рисков для каждого типа риска разработка и утверждение плана мероприятий по снижению риска и дальнейшая его реализация.
(Подпункт 4 пункта 4 изменен решением СД № 000 от 01.01.2001 г.)
5. Задача системы управления рисками состоит в определении способов, механизмов управления рисками, а также в определении методов расчета рисков, т. е. ожидаемых потерь. К числу задач системы управления рисками относится также утверждение методик количественных оценок рисков, разработка адекватных форм отчетности, создание плана работы в нестандартных условиях, регулярный анализ финансового состояния Банка, рыночной стоимости чистого собственного капитала, тенденций развития рынка и пересчет, если это необходимо, рисков Банка.
(Пункт 5 изменен решением СД № 000 от 01.01.2001 г.)
6. Органами/подразделениями Банка, ответственными за реализацию системы управления рисками являются:
- Совет Директоров Банка;
- Правление Банка;
- Комитет по управлению активами и пассивами;
- подразделение по управлению рисками;
- служба внутреннего аудита;
- служба комплаенс;
- Кредитный Комитет
(Пункт 6. изложен в редакции решения СД № 98 от 01.01.2001 г. и дополнен решением СД № 000 от 01.01.2001 г.)
Глава 2. Система управления рисками
§1. Сущность и классификация рисков
7. Процесс управления рисками осуществляется постоянно в процессе ежедневной оперативной работы путем обеспечения внутреннего контроля операций, отчетов проведенных операций, анализа соответствующей управленческой/финансовой/регуляторной отчетности.
8. Классификация рисков Банка исходит из целей и стратегий Банка и включает следующие виды рисков, которые связаны внешними и внутренними факторами, и могут представлять угрозу для непрерывной и устойчивой деятельности Банка.
(Схема изложена в редакции решения СД № 000 от 01.01.2001 г.)
9. Финансовые риски - вероятностная характеристика события, которое в отдаленной перспективе может привести к возникновению потерь, неполучению доходов, недополучению или получению дополнительных доходов, в результате осознанных действий Банка под влиянием внешних и внутренних факторов развития в условиях неопределенности экономической среды.
9. Финансовые риски - вероятностная характеристика события, которое в отдаленной перспективе может привести к возникновению потерь, неполучению/недополучению доходов, получению дополнительных расходов, в результате осознанных действий Банка под влиянием внешних и внутренних факторов развития в условиях неопределенности экономической среды. (п.9 Политики изложен в редакции решения Совета директоров от 01.01.01г. (протокол № 000))
9.1. Кредитный риск - риск возникновения расходов (убытков) вследствие нарушения клиентом первоначальных условий договора (контракта) по исполнению им взятых на себя денежных обязательств при проведении заемных и других операций.
Виды кредитных рисков: риск заемщика, риск обеспечения, риск ссудного портфеля.
- Риск заемщика – риск невыполнения заемщиком своих обязательств по договору банковского займа.
Риск заемщика включает в себя 3 вида подрисков:
Риск до осуществления расчетов – это возможность потерь из–за отказа заемщика от выполнения своих обязательств в течение срока действия сделки пока по ней не осуществлены расчеты.
Риск расчетов – возможность неполучения денег в момент осуществления расчетов по сделке (из – за недостатка денег, операционных сбоев в системе и т. д.).
Риск завершения сделки – риск невыполнения заемщиком своих обязательств в срок либо выполнения с опозданием.
- Риск обеспечения – риск потерь, связанных со снижением рыночной стоимости обеспечения жилищного (промежуточного) займа, невозможности вступления в права владения, неправильного оформления залога, невозможности выполнения обязательств гарантом и/или страховщиком и т. д.
- Риск обеспечения – риск потерь, связанных со снижением рыночной стоимости обеспечения займа, невозможности вступления в права владения, неправильного оформления залога, утраты обеспечения, невозможности выполнения обязательств гарантом и/или страховщиком и т. д. (в п.9.1. Политики внесены изменения решением Совета директоров от 01.01.01г. (протокол № 000))
- Риск ссудного портфеля – риск несбалансированного распределения средств между регионами, заемщиками и т. д.
9.2. Рыночный риск – представляет собой возможность потерь, связанных с неблагоприятными изменениями рыночных параметров (валютный курс, ставка вознаграждения, стоимость финансовых инструментов и т. д.). Рыночный риск определяет зависимость доходов Банка от изменчивости внешней среды, связанной с вероятностью потерь по отдельным инструментам и/или эмитентам и заемщикам.
9.2. Рыночный риск - риск возникновения расходов (убытков), связанных с неблагоприятными изменениями рыночных параметров (валютный курс, ставка вознаграждения, стоимость финансовых инструментов). (в п.9.2. Политики внесены изменения решением Совета директоров от 01.01.01г. (протокол № 000))
Виды рыночных рисков: процентный риск, валютный риск и ценовой риск.
-Процентный риск - риск возникновения расходов (убытков) вследствие неблагоприятного изменения ставок вознаграждения, включающий:
риск возникновения расходов (убытков) из-за несоответствия сроков возврата и погашения размещенных активов и привлеченных обязательств банка (при фиксированных ставках вознаграждения);
риск возникновения расходов (убытков) вследствие применения банком разных видов ставок (плавающей либо фиксированной) по активам банка, с одной стороны, и обязательствам, с другой;
базисный риск, связанный с применением различных методов начисления и корректировки получаемого и уплачиваемого вознаграждения по ряду инструментов, которые при прочих равных условиях имеют сходные ценовые характеристики.
-Валютный риск - риск возникновения расходов (убытков), связанный с изменением курсов иностранных валют при осуществлении банком своей деятельности. Опасность расходов (убытков) возникает из-за переоценки позиций банка по валютам в стоимостном выражении;
-Ценовой риск - риск возникновения расходов (убытков) вследствие изменения стоимости портфелей финансовых инструментов, возникающий в случае изменения условий финансовых рынков, влияющих на рыночную стоимость финансовых инструментов.
9.3. Риск ликвидности Риск потери ликвидности – риск, связанный с возможным невыполнением либо несвоевременным выполнением Банком своих обязательств. При управлении риском потери ликвидности контролируется текущая ликвидность Банка, а также сопоставляются сроки размещенных и привлеченных денег, доходов и расходов, связанных с получением (уплатой) вознаграждения.
Стратегия управления риском ликвидности риском ликвидности соразмерна масштабу деятельности Банка и: (в п.9.3. Политики внесены изменения решением Совета директоров от 01.01.01г. (протокол № 000))
1) Учитывает направления бизнес-деятельности;
2) Учитывает потребности в ликвидности, а также последствия для ликвидности в периоды недостаточности ликвидности, которая может быть специфична только для Банка, либо для всего рынка, либо при наступлении обоих случаев.
Организация эффективного управления ликвидностью имеет целью раннее распознавание риска потери ликвидности и его предотвращение, путем принятия своевременных адекватных мер, способных защитить устойчивость Банка, интересы клиентов, корреспондентов, участников и партнеров Банка при одновременном обязательном соблюдении интересов Банка.
На ликвидную позицию Банка оказывают влияние следующие основные внешние и внутренние факторы:
Основные внешние факторы, влияющие на ликвидность:
1) изменения в экономической и политической ситуации в стране;
2) структура банковской системы и стабильность её функционирования;
3) состояние денежного рынка и рынка ценных бумаг.
Основные внутренние факторы, влияющие на ликвидность:
1) качество ресурсной базы Банка;
2) качество активов;
3) уровень менеджмента;
4) функциональная структура управления;
10. Нефинансовые риски - это риски прямых или косвенных убытков обусловленные неправильным/неэффективным построением бизнес-процессов, недостаточным недостаточностью или отсутствием системы внутреннего контроля и других факторов. (в п.10 Политики внесены изменения решением Совета директоров от 01.01.01г. (протокол № 000))
10.1. Операционный риск – риск возникновения убытков в результате недостатков или ошибок в ходе осуществления внутренних процессов, допущенных со стороны сотрудников, функционирования информационных систем и технологий, а также вследствие внешних событий.
Виды операционных рисков:
- риски, связанные с неопределенной, неадекватной организационной структурой Банка, включая распределение ответственности, структуру подотчетности и управления;
- риск, вызванный неадекватными стратегиями, политиками и/или стандартами в области стратегического управления, информационных технологий, недостатками в использовании программного обеспечения, неправильным ресурсным обеспечением реализации целей Банка, в а также риск, связанный с некачественной реализацией поставленных целей Банка;
- риски, связанные с неадекватной информацией либо ее несоответствующим использованием;
- риски, связанные с несоответствующим управлением персоналом и/или неквалифицированным штатом Банка;
- риски, связанные с неадекватным построением бизнес-процессов либо слабым контролем соблюдения внутренних правил;
- риск, вызванный непредвиденными или неконтролируемыми факторами внешнего воздействия на операции банка;
- риск, связанный с изменениями законодательства, либо риск, связанный с наличием недостатков или ошибок во внутренних документах/правилах, регламентирующих проведение деятельности Банка;
- риск, связанный с неверными действиями руководства и персонала Банка, повлекшими за собой сужение клиентской базы, недоверие или негативное восприятие банка клиентами и контрагентами.
10.1. Операционный риск – риск возникновения убытков в результате недостатков или ошибок в ходе осуществления внутренних процессов, допущенных со стороны сотрудников, функционирования информационных систем и технологий, а также вследствие внешних событий. Операционный риск включает в себя следующие риски:
1) риски, связанные с неопределенной, неадекватной организационной структурой Банка, включая распределение ответственности, структуру подотчетности и управления;
2) риск, вызванный неадекватными стратегиями, политиками и/или стандартами в области стратегического управления, информационных технологий, недостатками в использовании программного обеспечения, неправильным ресурсным обеспечением реализации целей Банка, в а также риск, связанный с некачественной реализацией поставленных целей Банка;
3) риски, связанные с неадекватной информацией либо ее несоответствующим использованием;
4) риски, связанные с несоответствующим управлением персоналом и/или неквалифицированным штатом Банка;
5) риски, связанные с неадекватным построением бизнес-процессов либо слабым контролем соблюдения внутренних правил;
6) риск, вызванный непредвиденными или неконтролируемыми факторами внешнего воздействия на операции банка;
7) риск, связанный с изменениями законодательства, либо риск, связанный с наличием недостатков или ошибок во внутренних документах/правилах, регламентирующих проведение деятельности Банка;
8) риск, связанный с неверными действиями руководства и персонала Банка, который может негативно отразиться на деятельности банка, мошенничество. (п.10.1. Политики изложен в редакции решения Совета директоров от 01.01.01г. (протокол № 000))
10.2. Репутационный риск - риск возникновения расходов (убытков) вследствие негативного общественного мнения или снижения доверия к Банку.
10.3. Правовой риск - риск возникновения расходов (убытков) вследствие нарушения Банком требований законодательства Республики Казахстан либо несоответствия практики банка его внутренним документам, а в отношениях с нерезидентами Республики Казахстан - законодательств других государств.
10.4. Риск банковской деятельности - риск возникновения потерь, вытекающих из осуществления Банком своих операций.
10.5. Комплаенс – риск – риск возникновения расходов (убытков) вследствие несоблюдения банком требований законодательства Республики Казахстан, в том числе нормативных правовых актов уполномоченного органа, а также внутренних правил и процедур Банка.
(Пункты 10.4 и 10.5 исключены решением СД № 000 от 01.01.2001 г.).
11. Страновой (трансферный) риск - риск возникновения расходов (убытков) вследствие неплатежеспособности или нежелания иностранного государства или резидента иностранного государства отвечать по обязательствам перед Банком по причинам, не связанным с финансовыми рисками.
11-1. Комплаенс – риск – риск возникновения расходов (убытков) вследствие несоблюдения Банком требований законодательства Республики Казахстан, в том числе нормативных правовых актов уполномоченного органа, международных стандартов, действующих на финансовых рынках, а также внутренних документов Банка.
(Пункт 11-1 внесен решением СД № 000 от 01.01.2001 г.)
§ 2. Организация системы управления рисками
12. Организация системы управления рисками определяет комплекс мер по предотвращению возможности возникновения потерь в процессе осуществления Банком деятельности, которые позволяют снизить влияние факторов риска.
13. Для эффективного функционирования Банка система управления рисками обеспечивает решение следующих основных задач:
1) оптимизировать соотношение потенциальных возможностей, рисков, размера капитала и темпов роста Банка;
2) реализовывать системный подход к выявлению, оценке и управлению рисками;
3) соотносить риски и потенциальные возможности для достижения положительных результатов;
4) составлять важнейшую часть процесса принятия управленческих решений;
5) улучшать управление Банком с помощью создания адекватной структуры контроля.
13. Для эффективного функционирования Банка система управления рисками обеспечивает решение следующих основных задач:
1) оптимизация соотношения рисков, потенциальных возможностей, размера капитала и темпов роста Банка для достижения положительных результатов;
2) реализация системного подхода к выявлению, оценке и управлению рисками;
3) обеспечение составления важнейшей части процесса принятия управленческих решений;
4) улучшение управления Банком с помощью создания адекватной структуры контроля. (п.13 Политики изложен в редакции решения Совета директоров от 01.01.01г. (протокол № 000))
14. Механизм управления рисками включает в себя следующие этапы:
|
 |
 |
Для полноты и достоверности информации, необходимой для определения уровня риска, ответственными подразделениями Банка собирается и подготавливается постоянно актуализируется необходимая информационная база в виде отчетов для Совета директоров, Правления Банка, Комитета по управлению активами и пассивами и других действующих комитетов Банка. (в п.14 Политики внесены изменения решением Совета директоров от 01.01.01г. (протокол № 000))
15. Способы управления рисками:
1) Страхование (гарантирование)- предварительное резервирование ресурсов;
2) Хеджирование- снижение или полное устранение риска путем переноса риска с одного лица на другое;
3) Самострахование (резервирование) - создание собственного резерва ресурсов на покрытие непредвиденных потерь вследствие реализации рисков с целью поддержания бесперебойного функционирования Банка;
4) Диверсификация (распределение)- распределение деятельности по различным направлениям, которые слабо связаны между собой; привлечение ресурсов из различных, слабо зависящих друг от друга источников;
5) Минимизация (ограничение, лимитирование) - активное динамическое управление рисками – направлено на избежание чрезмерного риска путем динамического регулирования основных параметров системы;
6) Избежание - отказ от реализации проекта, связанного с неприемлемо высоким уровнем риска.
Система управления риском реализуется через конкретные мероприятия, осуществляемые на уровне подразделений или в рамках взаимодействия ряда подразделений для контроля риска при сложной операции.
§3. Система управления финансовыми рисками
16. Основные элементы системы управления кредитным риском включают:
- организационное обеспечение кредитной деятельности;
- установление лимитов/ограничений;
- оценка кредитного предложения и анализ кредитоспособности заемщика;
- ранжирование кредитов по уровню кредитного риска и сопоставление с установленными лимитами/ограничениями;
- распределение полномочий при принятии кредитных решений: авторизация, мониторинг кредитов, управление ссудным портфелем и восстановление проблемных кредитов. (в п.16 Политики внесены изменения решением Совета директоров от 01.01.01г. (протокол № 000))
17. Контроль за кредитным риском конкретного заемщика осуществляется в течение всего периода с момента заключения кредитного договора до момента погашения. Для этой цели периодически проверяются все кредиты, срок погашения которых еще не наступил:
1) периодическая проверка всех видов кредитов;
2) проверка всех важнейших условий по каждому кредитному договору (в числе прочих проверка реального графика платежей заемщика на предмет соответствия плановому графику; качества и состояния обеспечения по кредиту; оценки изменений финансового положения и прогнозов по ее изменению и т. п.);
3) наиболее частая проверка крупных кредитов.
18. Изменение условий осуществления деятельности заемщика изменяет уровень его кредитного риска, что требует внесение изменений в оценку кредитного портфеля Банка. Данное требование достигается путем оценки кредитного портфеля по его текущей стоимости, т. е. с учетом динамики кредитного риска индивидуального заемщика - оценка текущей стоимости выданных кредитов. Размер кредитного риска может варьироваться в зависимости от некоторых случайных событий в будущем. В рамках данного этапа управления кредитным риском проводится постоянный мониторинг и контроль управления риском, задачами которых является отслеживание выполнения нормативов ограничения риска лицами, ответственными за принятие рисковых решений, анализ текущих значений кредитного риска на предмет опасного приближения к критическим показателям.
19. Измерение и прогнозная оценка кредитного риска на краткосрочный, среднесрочный и долгосрочный периоды Банка осуществляется в соответствии с внутренними документами Банка.
20. Методы определения финансового состояния заемщика для целей классификации определяются внутренними документами Банка, которые включают порядок, метод, периодичность (как правило, не реже одного раза в квартал), способы оценки финансового состояния, перечень необходимых документов и иной приемлемой информации, позволяющих определить финансовое состояние заемщика (должника, созаемщика), а также внутренними документами, регламентирующими основные условия и порядок проведения классификации активов, условных обязательств и создании провизий (резервов) против них, включая, но не ограничиваясь:
- оценка финансового состояния заемщика – Правилами Банка о внутренней кредитной политике, утвержденной Советом Директоров, Правилами кредитования Банка, утвержденными Правлением Банка;
- дебитора – Правилами осуществления закупок;
- контрагента (финансового института, юридического лица
) – Инструкцией по проведению финансового анализа
и расчету лимитов на контрагентов в Банке,
а также иными внутренними документами, утвержденными Правлением Банка.
21. Основной целью управления Рыночным риском является обеспечение стабильности финансового положения и приемлемого уровня доходности Банка, а также минимизация внешних и внутренних факторов, влияющих как на уменьшение прибыли, так и на ухудшение финансового состояния Банка.
22. Для оценки риска изменения процентных ставок применяется анализ разрывов срочной процентной структуры (GAP-анализ), который основан на анализе несовпадения сроков погашения, исполнения или переоценки процентных активов и пассивов.
23. Статьи аналитического баланса группируются в отдельные категории: процентные активы и пассивы, непроцентные активы и пассивы.
Процентные/непроцентные активы и пассивы группируются по срокам до погашения или переоценки на несколько диапазонов.
Основным допущением, заложенным в использование GAP-анализа в качестве измерения процентного риска, является симметричное движение ставок для разных инструментов.
24. На основании выполненных расчетов и определения разрывов производится контроль риска изменения процентных ставок в рамках банковского портфеля. Стратегия управления риском изменения процентных ставок включает:
1) Прогноз тенденции изменения процентных ставок.
2) Измерение риска, возникающего в результате прогнозируемого изменения процентных ставок.
3) Изменение структуры активов и пассивов с целью снижения риска, возникающего в результате прогнозируемого изменения процентных ставок.
25. Прогноз тенденции изменения процентных ставок выполняется не реже одного раза в месяц и включается в отчет по управлению рисками для руководства Банка.
26. Также для анализа процентного риска проводится расчет дюрации портфеля ценных бумаг. Дюрация является мерой зависимости относительного изменения цены ценной бумаги
от изменения процентной ставки доходности до погашения. Для более точного расчета взаимосвязи цен и доходностей рассчитывается выпуклость ценных бумаг. (в п.26 Политики внесены изменения решением Совета директоров от 01.01.01г. (протокол № 000))
27. Установление лимитов на величину риска, их пересмотр, а также выработка рекомендаций по изменению структуры активов и пассивов с целью снижения риска, возникающего в результате прогнозируемого изменения процентных ставок, если это необходимо, производится в соответствии с лимитной политикой Банка. (п.27 Политики исключен решением Совета директоров от 01.01.01г. (протокол № 000))
28. Для количественной оценки рыночных рисков применяется методика Value at Risk (VaR) – это выраженная в денежных единицах (базовой валюте) оценка максимальных, ожидаемых в течение данного периода времени с данной вероятностью потерь данного портфеля (открытых позиций) под воздействием рыночных факторов риска.
29. Подразделение по управлению рисками осуществляет мониторинг правильности определения справедливой цены по финансовым инструментам. Банк исключает из портфеля финансовых инструментов финансовые инструменты, которые не имеют текущей рыночной оценки или расчетной цены, определенной математическими моделями Банка. Банк периодически оценивает потенциальный рыночный риск и доходов/расходов прогнозирует уровень доходов/расходов с учетом текущих рыночных цен на финансовые инструменты. (в п.29 Политики внесены изменения решением Совета директоров от 01.01.01г. (протокол № 000))
30. Банк проводит оценку стоимости финансовых инструментов на основе модели оценки риска и приведения текущих цен к рыночным, в том числе осуществляет стресс-тесты (stress-testing) и бэк-тесты (back-testing). Банк использует результаты оценки риска и регулярных стресс-тестов (stress-testing) при принятии решений на совершение операций с финансовыми инструментами.
30. Банк проводит оценку стоимости финансовых инструментов на основе модели оценки риска и приведения текущих цен к рыночным, в том числе осуществляет стресс-тесты (stress-testing) и бэк-тесты (back-testing). Банк использует результаты оценки риска и регулярных стресс-тестов (stress-testing) при принятии решений на совершение операций с финансовыми инструментами, а также в качестве превентивных мер в плане на случай возникновения непредвиденных обстоятельств в целях обеспечения его эффективности и операционной выполняемости. Правление Банка, при необходимости, пересматривает все аспекты плана на случай возникновения непредвиденных обстоятельств после каждого мероприятия, повлекшего изменение первоначальных условий, и принимает необходимые меры по проведению последующих мероприятий. (п.30 Политики изложен в редакции решения Совета директоров от 01.01.01г. (протокол № 000))
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 |
