Учет и анализ на предприятиях малого бизнеса (стр. 5 )

Журнал хозяйственных операций за январь 2006 г.

№ п. п	Дата	Содержание операции	Дебет	Кредит	Сумма
1.	12.01.06	Погашена задолженность поставщику за приобретенные канцтовары			1534,00
2.	12.01.06	Предъявлен НДС к вычету
3.	15.01.06	Погашена задолженность перед бюджетом по НДФЛ и ЕСН, а также перечислены взносы на обязательное пенсионное страхование, направленные на финансирование накопительной и страховой частей трудовой пенсии в полной сумме задолженности
4.		Получено с расчетного счета в кассу			70000,00
5.		Выплачена заработная плата в полной сумме задолженности
6.		Выплачена директору компенсация за использование личного автомобиля в сумме задолженности
7.		Выдано под отчет менеджеру на приобретение черепицы			15000,00
8.	18.01.06	Оказаны услуги по укладке 70 квадратных метров черепицы (материал заказчика)
9.	19.01.06	Поступила оплата за предстоящие работы от			00
10.		Начислен НДС с суммы поступившей предоплаты к уплате в бюджет
11.	20.01.06	Перечислена полностью задолженность перед бюджетом по НДС за IV кв. 2005 года
12.	24.01.06	Оказаны услуги по укладки 85 квадратных метров черепицы с использованием материала подрядчика
13.		Принят к вычету НДС, начисленный к уплате с суммы предоплаты
14.		Начислен НДС к уплате по факту реализации услуг
		Продолжение табл. 5.3
15.	28.01.06	Поступила оплата за выполненные работы от ООО "Гамма"			57820,00
16.		Оприходовано 40 квадратных метров черепицы по цене 750 р./кв. м. по авансовому отчету менеджера, приложены кассовый и товарный чек
17.	28.01.06	Оприходован ксерокс стоимостью 12390 р., в том числе НДС 18%
18.		Введен в эксплуатацию ксерокс
19.		Принят НДС по оприходованному и введенному в эксплуатацию ксероксу к вычету
20.		Оплачено поставщику за ксерокс			12390,00
21.	30.01.06	Перечислен аванс поставщику за аренду склада, в т. ч. НДС 18%			5900,00
22.	31.01.06	Выполнены работы по укладке 35 метров черепицы из материала подрядчика частному лицу, денежные средства внесены в кассу
23.		Начислен НДС по факту реализации услуг
24.	31.01.06	Акцептован счет поставщика за аренду склада (11800 р., в том числе НДС 18%)
25.	31.01.06	Принят НДС по аренде к вычету
26.		Начислена амортизация по ОС за январь
27.		Списана на затраты израсходованная черепица (по заказам за месяц)
28.		Начислена заработная плата сотрудникам и вознаграждение монтажнику по договору подряда исходя из штатного расписания и сдельных расценок
29.		Удержан налог на доходы физических лиц с заработной платы и гонорара по ставке 13%
30.		Начислен единый социальный налог и взносы на обязательное пенсионное страхование на финансирование накопительной и страховой частей трудовой пенсии от суммы начисленного гонорара и заработной платы
31.		Перечислен НДФЛ с суммы начисленного вознаграждения по договору подряда
32.		Перечислен единый социальный налог и взносы на обязательное пенсионное страхование на финансирование страховой и накопительной частей трудовой пенсии с суммы вознаграждения по договору подряда
		Окончание табл. 5.3
33.		Начислена и выплачена директору компенсация за использование личного автомобиля в служебных целях			1000,00
34.		Списана полная себестоимость выполненных работ
35.		Выплачен гонорар по договору подряда
36.		Возмещен перерасход по авансовому отчету
37.		Сданы денежные средства на расчетный счет			37500,00
38.		Отражен финансовый результат за январь
39.		Начислен налог на прибыль

Методические указания по выполнению контрольной работы