Общество с ограниченной ответственностью » (стр. 7 )

За 31 декабря 2007 года Банк имел 9 клиентов (2006 г.: 8 клиентов) заемщиков с остатками средств свыше 10509 тысяч рублей (2006 г.: 7622 тысяч рублей). Совокупный остаток средств этих клиентов составил 523638 тысяч рублей (2006 г.: 289113 тысяч рублей), или 60,9 % (2006 г.: 24,6 %) от общей суммы средств клиентов.

Балансовая стоимость средств клиентов приблизительно равна справедливой стоимости по состоянию за 31 декабря 2007 года и 31 декабря 2006 года.

По состоянию за 31 декабря 2007 года оценочная справедливая стоимость средств клиентов составила 859602 тысячи рублей (2006 г.: 414302 тысячи рублей). См. Примечание 22.

Анализ процентных ставок, сроков погашения и географический анализ средств клиентов представлены в Примечании 19. Информация по операциям со связанными сторонами представлена в Примечании 23.

Прочие заемные средства

	2007	2006
Субординированные кредиты	25100	28300
Итого прочих заемных средств	25100	28300

Банком были привлечены субординированные кредиты от связанных сторон (см. Примечание 23). Основные условия данных кредитов:

– сумма 6700 тысяч рублей, дата окончания – 06.10.2012 года, ставка 10 %;

– сумма 3600 тысяч рублей, дата окончания – 26.10.2012 года, ставка 10 %;

– сумма 1500 тысяч рублей, дата окончания – 06.02.2013 года, ставка 10 %;

– сумма 13300 тысяч рублей, дата окончания – 20.09.2013 года, ставка 10 %.

Данный кредиты не могут быть возвращены Банком его кредитору до конца срока действия договора. Банк не корректировал балансовую стоимость этого финансового инструмента
, так как информация о процентных ставках по субординированным кредитам, привлекаемым кредитными организациями, носит закрытый характер. Таким образом, определить рыночную процентную ставку для субординированных кредитов Банк считает невозможным, так же как и применить рыночную процентную ставку по привлеченным депозитам ввиду существенного отличия данных финансовых инструментов.

По состоянию за 31 декабря 2007 года оценочная справедливая стоимость прочих заемных средств составила 25100 тысяч рублей (2006 г.: 28300 тысяч рублей). См. Примечание 22.

Анализ процентных ставок, сроков погашения и географический анализ средств клиентов представлены в Примечании 19. Информация по операциям со связанными сторонами представлена в Примечании 23.

Прочие обязательства

	2007	2006
Кредиторская задолженность	630	183
Налоги к уплате	192	59
Суммы, поступившие на корреспондентские счета до выяснения	-	1100
Итого прочих обязательств	822	1342

Анализ процентных ставок, сроков погашения и географический анализ прочих обязательств представлены в Примечании 19.

Финансовые обязательства перед участниками

В соответствии с МСФО 32 доля участия пайщиков в активах организации классифицирована как возникновение перед ними финансовых обязательств.

Банк является ограниченной ответственностью (ООО)" href="/text/category/obshestva_s_ogranichennoj_otvetstvennostmzyu__ooo_/" rel="bookmark">обществом с ограниченной ответственностью. В соответствии с действующим российским законодательством для организаций, созданных в форме общества с ограниченной ответственностью, право голоса участников соответствует их доле в номинальной стоимости уставного капитала. Каждый участник вправе отказаться от участия в Банке. Банк имеет обязательство перед участниками выкупить их доли в случае выхода из бизнеса. Основой расчета стоимости доли участника является финансовая отчетность Банка, составленная в соответствии с требованиями российского законодательства. Российское законодательство определяет стоимость доли участника на момент выхода в качестве доли в чистых активах Банка, рассчитанных в соответствии с законодательством за год, когда участник осуществляет выход. Данное обязательство выкупить долю участника является обязательством по МСФО.

В течение 2007 года участниками в Банк не было подано ни одного заявления о выходе из бизнеса. В соответствии с учетной политикой Банка финансовые обязательства перед участниками по состоянию за 31 декабря 2007 года и по состоянию за 31 декабря 2006 года оценены по справедливой стоимости, равной номинальной стоимости долей в капитале Банка. См. Примечание 4.

В течение 2007 года участниками Банка были осуществлены взносы денежных средств в капитал на 45000 тысяч рублей (2006 г.: на 15000 тысяч рублей).

По состоянию за 31 декабря 2007 года оценочная справедливая стоимость финансовых обязательств перед участниками составила 95019 тысяч рублей (2006 г.: 50019 тысяч рублей).

Процентные доходы и расходы

	2007	2006
Процентные доходы
Кредиты и дебиторская задолженность	102548	68940
Средства в других банках	1055	233
Средства, размещенные в Банке России	378	-
Корреспондентские счета в других банках	10	-
Итого процентных доходов	103991	69173
Процентные расходы
Срочные депозиты юридических лиц	(39002)	(31547)
Срочные вклады физических лиц	(24057)	(5475)
Текущие (расчетные) счета	(831)	(696)
Срочные депозиты банков	(87)	(208)
Выпущенные долговые ценные бумаги (векселя)	-	(55)
Итого процентных расходов	(63977)	(37981)
Чистые процентные доходы	40014	31192

Комиссионные доходы и расходы

	2007	2006
Комиссионные доходы
Комиссия по кассовым операциям	5791	3254
Комиссия по расчетным операциям	5704	909
Комиссия по выданным гарантиям	30	673
Комиссия по обслуживанию счетов	1415	212
Итого комиссионных доходов	12940	5048
Комиссионные расходы
Комиссия по расчетным операциям	(240)	-
Комиссия за инкассацию	(201)	(191)
Прочие	(2)	(2)
Итого комиссионных расходов	(443)	(193)
Чистые комиссионные доходы	12497	4855

Прочие операционные доходы

	2007	2006
Доходы от выбытия (реализации) имущества	203	-
Сдача имущества в аренду	120	3
Прочие	137	20
Итого прочих операционных доходов	460	23

Административные и прочие операционные расходы

	Примечание	2007	2006
Расходы на персонал		17049	11862
Профессиональные услуги (охрана, связь и другие)		4087	3542
Амортизация основных средств	9	2320	600
Реклама и маркетинг		2011	118
Расходы по операционной аренде основных средств		1722	59
Прочие налоги, за исключением налога на прибыль		1526	898
Прочие расходы, относящиеся к основным средствам		1447	1628
Расходы по страхованию		1172	315
Благотворительная деятельность		29	15
Прочие		2529	3487
Итого административных и прочих операционных расходов		33892	22524

Расходы на содержание персонала включают, в том числе установленные законодательством Российской Федерации взносы в Фонд социального страхования Российской Федерации и Пенсионный фонд Российской Федерации, в размере 2992 тысячи рублей (2006 г.: 2045 тысяч рублей).

Налог на прибыль

Расходы по налогу на прибыль включают следующие компоненты:

	2007	2006
Текущие расходы по налогу на прибыль	5090	3363
Изменения отложенного налогообложения, связанные с возникновением и списанием временных разниц	(1009)	(983)
Расходы по налогу на прибыль за год	4081	2380

Текущая ставка налога на прибыль, применимая к прибыли Банка, составляет 24 %. Далее представлено сопоставление теоретического налогового расхода с фактическим расходом по налогообложению:

	2007	2006
Прибыль (убыток) по МСФО до налогообложения	10780	7904
Теоретические налоговые отчисления по ставке 24 %	2587	1897
Постоянные разницы
- Необлагаемые доходы, в т. ч.:	(36)	(868)
Резервы на возможные потери по прочим операциям	(32)	-
Резерв под обесценение кредитов и дебиторской задолженности	-	(730)
Отражение кредитов и дебиторской задолженности по амортизированной стоимости	-	(132)
Прочие	(4)	(6)
- Расходы, не уменьшающие налоговую базу, в т. ч.:	1686	994
Расходы по уплаченным Банком процентам, превышающим ставку рефинансирования	1021	388
Резервы на возможные потери по прочим операциям	-	28
Административные и прочие операционные расходы	545	459
Амортизация основных средств	83	53
Штрафы	-	30
Налоги и обязательные платежи	37	36
Прочие постоянные разницы	(156)	357
Расходы по налогу на прибыль за год	4081	2380

Изменения за 2006 год в таблице сопоставления теоретического налогового расхода с фактическим расходом по налогообложению связаны с признанием в отчетности отложенных налоговых активов. См. Примечание 3.