Общество с ограниченной ответственностью » (стр. 1 )

ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «Костромаселькомбанк»

Финансовая отчетность,
подготовленная в соответствии с
Международными стандартами
финансовой отчетности,
и
Заключение независимых аудиторов

За период с 1 января 2007 года
по 31 декабря 2007 года

Содержание

Подтверждение руководства об ответственности за подготовку и утверждение финансовой отчетности..................................................................................... 3

Заключение независимых аудиторов................................................................. 4

Баланс............................................................................................................... 5

Отчет о прибылях и убытках.............................................................................. 6

Отчет об изменениях в чистых активах участников........................................... 7

Отчет о движении денежных средств................................................................ 9

Примечания..................................................................................................... 11

1. Основная деятельность Банка...................................................................... 11

2. Экономическая среда, в которой Банк осуществляет свою деятельность...... 11

3. Основы представления отчетности............................................................... 12

4. Принципы учетной политики....................................................................... 15

5. Денежные средства и их эквиваленты......................................................... 36

6. Средства в других банках............................................................................. 36

7. Кредиты и дебиторская задолженность........................................................ 36

8. Прочие активы............................................................................................. 38

9. Основные средства...................................................................................... 39

10. Средства клиентов..................................................................................... 40

11. Прочие заемные средства........................................................................... 41

12. Прочие обязательства................................................................................. 41

13. Финансовые обязательства перед участниками.......................................... 42

14. Процентные доходы и расходы................................................................... 42

15. Комиссионные доходы и расходы............................................................... 43

16. Прочие операционные доходы.................................................................... 43

17. Административные и прочие операционные расходы................................. 43

18. Налог на прибыль....................................................................................... 44

19. Управление рисками.................................................................................. 45

20. Управление капиталом............................................................................... 52

21. Условные обязательства.............................................................................. 53

22. Справедливая стоимость финансовых инструментов
................................. 54

23. Операции со связанными сторонами.......................................................... 55

24. События после отчетной даты..................................................................... 55

25. Учетные оценки и суждения, принятые при применении учетной политики 56

ПОДТВЕРЖДЕНИЕ РУКОВОДСТВА ОБ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ЗА ПОДГОТОВКУ И УТВЕРЖДЕНИЕ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ
31 ДЕКАБРЯ 2007 ГОДА

Руководство Банка несет ответственность за подготовку финансовой отчетности, достоверно отражающей во всех существенных аспектах финансовое положение Банка по состоянию на 31 декабря 2007 года, а также результаты его деятельности, движение денежных средств и изменения в капитале за год, закончившийся на эту дату, в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО).

При подготовке финансовой отчетности руководство несет ответственность за:

– выбор надлежащих принципов бухгалтерского учета и их последовательное применение;

– применение обоснованных оценок и расчетов;

– соблюдение требований МСФО или раскрытие всех существенных отклонений от МСФО в примечаниях к финансовой отчетности;

– подготовку финансовой отчетности, исходя из допущения, что Банк будет продолжать свою деятельность в обозримом будущем, за исключением случаев, когда такое допущение неправомерно.

Руководство также несет ответственность за:

– разработку, внедрение и обеспечение функционирование эффективной и надежной системы внутреннего контроля в Банке;

– поддержание системы бухгалтерского учета, позволяющей в любой момент подготовить с достаточной степенью точности информацию о финансовом положении Банка и обеспечить соответствие финансовой отчетности требованиям МСФО;

– ведение бухгалтерского учета в соответствии с законодательством и стандартами бухгалтерского учета Российской Федерации;

– принятие мер в пределах своей компетенции для защиты активов Банка;

– выявление и предотвращение фактов мошенничества и прочих злоупотреблений.

Данная финансовая отчетность за год, закончившийся 31 декабря 2007 года, утверждена Советом директоров Банка 26 июня 2008 года.

ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ “ФЕДБЕЛ”

г. Тула р/с в Филиале ВТБ

, оф.228 в городе Туле, г. Тула, к/с ,

Телефоны: 8(4872) , ,

E-mail: *****@***ru

Лицензия на осуществление аудиторской деятельности от 01.01.2001 г.

№ Е 003734 от 01.01.2001 г.

Заключение независимых аудиторов

Совету директоров и участникам Общества с ограниченной ответственностью «Костромаселькомбанк» ()

Нами проведен аудит прилагаемого баланса ­селькомбанк» (далее — Банк) по состоянию на 31 декабря 2007 года и связанных с ним отчета о прибылях и убытках, отчета об изменениях в чистых активах участников, отчета о движении денежных средств за год, закончившийся 31 декабря 2007 года. Ответственность за подготовку указанной финансовой отчетности несет руководство Банка. Наша ответственность заключалась в выражении мнения достоверности данной финансовой отчетности на основании проведенного аудита.

Мы провели аудиторскую проверку в соответствии с Международными стандартами аудита. Данные стандарты предусматривают, чтобы мы спланировали и провели нашу проверку таким образом, чтобы обеспечить разумную уверенность в том, что финансовая отчетность не содержит существенных искажений. Аудит включает изучение на основе тестирования доказательств, подтверждающих значение и раскрытие информации в финансовой отчетности. Кроме того, аудит включает в себя оценку и анализ примененной учетной политики и существенных оценочных значений, сделанных руководством Банка, а также оценку общего представления финансовой отчетности.

По нашему мнению, прилагаемая финансовая отчетность Банка во всех существенных аспектах достоверно отражает финансовое положение Банка на 31 декабря 2007 года, а также результаты его финансово-хозяйственной деятельности, движение чистых активов и движение денежных средств за год, закончившийся 31 декабря 2007 года в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности.

Директор ООО «ФЕДБЕЛ» В. И. Белоцерковский

26 июня 2008 года

ООО “ФЕДБЕЛ”

Баланс за 31 декабря 2007 года

(в тысячах российских рублей)

	Примечание	2007	2006
Активы
Денежные средства и их эквиваленты	5	134150	53021
Обязательные резервы на счетах в Банке России		11720	7384
Средства в других банках	6	40046	1500
Кредиты и дебиторская задолженность	7	759946	401727
Текущие требования по налогу на прибыль	18	-	207
Отложенный налоговый актив	18	1992	983
Прочие активы	8	1633	3923
Основные средства	9	32423	27027
Итого активов		981910	495772
Обязательства
Средства клиентов	10	859602	414302
Прочие заемные средства	11	25100	28300
Текущее налоговое обязательство	18	743	-
Прочие обязательства	12	822	1342
Итого обязательств	886267	443944
Чистые активы
Финансовые обязательства перед участниками	13	95019	50019
Нераспределенная прибыль		624	1809
Итого чистые активы участников	95643	51828
Итого обязательств и чистых активов участников	981910	495772

Утверждено Советом директоров Банка
и подписано от имени Совета директоров Банка

26 июня 2008 года.

Председатель  А. Жердев

Главный бухгалтер Г. К. Смирнова

Примечания на страницах с 11 по 56 составляют неотъемлемую часть данной финансовой отчетности.

Отчет о прибылях и убытках
за год, закончившийся 31 декабря 2007 года

(в тысячах российских рублей)

	Примечание	2007	2006
Процентные доходы	14	103991	69173
Процентные расходы	14	(63977)	(37981)
Чистые процентные доходы	40014	31192
Изменение сумм обесценения кредитного портфеля	7	(7872)	(4401)
Чистые процентные доходы после создания резерва под обесценение кредитного портфеля		32142	26791
Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой		494	127
Доходы за вычетом расходов от переоценки иностранной валюты		(26)	(57)
Комиссионные доходы	15	12940	5048
Комиссионные расходы	15	(443)	(193)
Расходы от активов, размещенных по ставкам ниже рыночных	7	(1033)	(1174)
Изменение резерва под обесценение прочих активов	8	138	(137)
Прочие операционные доходы	16	460	23
Чистые доходы	44672	30428
Административные и прочие операционные расходы	17	(33892)	(22524)
Прибыль (убыток) до налогообложения	10780	7904
Расходы по налогу на прибыль	18	(4081)	(2380)
Прибыль за период	6699	5524

Утверждено Советом директоров Банка
и подписано от имени Совета директоров Банка

26 июня 2008 года.

Председатель  Жердев

Главный бухгалтер

Примечания на страницах с 11 по 56 составляют неотъемлемую часть данной финансовой отчетности.

Отчет об изменениях чистых активах участников
за год, закончившийся 31 декабря 2007 года

(в тысячах российских рублей)

	Приме­чание	Финансовые обязательства перед участниками	Уставный капитал	Нераспределенная прибыль	Итого чистых активов участников
Остаток за 31 декабря 2005 года		-	287631	(249788)	37843
Влияние изменений учетной политики и исправления ошибок, признанных в соответствии с МСФО (IAS) 8 «Учетная политика, изменения в расчетных бухгалтерских оценках и ошибки»	3	35019	(287631)	252612	-
Остаток на 1 января 2006 года (после пересчета)		35019	-	2824	37843
Доходы (расходы) за год, отраженные в составе чистых активов участников		-	-	(6539)	(6539)
Прибыль за год			-	5524	5524
Итого увеличение (уменьшение) чистых активов участников в результате операционной деятельности за год, закончившийся 31 декабря 2006 года		-	-	(1015)	(1015)
Взносы участников	13	15000	-	-	15000
Итого увеличение чистых активов участников в результате финансовой деятельности за год, закончившийся 31 декабря 2006 года		15000	-	-	15000
Остаток за 31 декабря 2006 года		50019	-	1809	51828
Доходы (расходы) за год, отраженные в составе чистых активов участников		-	-	(7884)	(7884)
Прибыль за год		-	-	6699	6699
Итого увеличение (уменьшение) чистых активов участников в результате операционной деятельности за год, закончившийся 31 декабря 2006 года		-	-	(1185)	(1185)

	Приме­чание	Финансовые обязательства перед участниками	Уставный капитал	Нераспределенная прибыль	Итого чистых активов участников
Взносы участников	13	45000	-	-	45000
Итого увеличение чистых активов участников в результате финансовой деятельности за год, закончившийся 31 декабря 2007 года		45000	-	-	45000
Остаток за 31 декабря 2007 года		95019	-	624	95643

Утверждено Советом директоров Банка
и подписано от имени Совета директоров Банка