реализации Программы

На реализацию Государственной программы могут повлиять как внешние, так и внутренние риски.

Таблица 4

Риски

Меры по снижению рисков

Внешние риски

изменение федерального законодательства в области бюджетного и налогового законодательства

мониторинг изменений федерального законодательства и анализ их влияния на бюджетный процесс в Республике Бурятия и муниципальных образованиях

ухудшение экономической ситуации в республике и, как следствие, снижение динамики поступления доходов в республиканский бюджет и местные бюджеты

совершенствование планирования и оптимизация бюджетных расходов;

совершенствование инструментов управления государственным долгом;

мониторинг финансового состояния местных бюджетов

снижение качества управления муниципальными финансами

координация работы муниципальных образований по повышению качества финансового управления

ухудшение условий заимствований на внутреннем финансовом рынке из-за неблагоприятной экономической конъюнктуры или сокращения ликвидности, вызванной иными причинами

оптимизация бюджетных расходов, совершенствование инструментов управления государственным долгом

финансирование Государственной программы в неполном объеме

своевременная корректировка объемов финансирования государственной программы

Внутренние риски

вероятность неоптимального распределения работ по исполнению мероприятий и достижению показателей государственной программы

усиление контроля за ходом выполнения программных мероприятий и совершенствованием механизма текущего управления реализацией программы;

ежегодная корректировка программных мероприятий и показателей в зависимости от достигнутых результатов

недостаточная квалификация кадрового состава

повышение квалификации и ответственности персонала

Из вышеназванных рисков наибольшее отрицательное влияние на реализацию Государственной программы могут оказать внешние риски, связанные с ухудшением экономической ситуации и условий заимствования на внутреннем рынке, поскольку рычаги управления указанными рисками практически отсутствуют, а меры по снижению их влияния на устойчивость республиканского бюджета ограничены требованиями полного исполнения расходных обязательств Республики Бурятия.

VIII. Оценка эффективности Государственной программы

Эффективность реализации Государственной программы оценивается ежегодно на основе целевых индикаторов (показателей) Государственной программы исходя из соответствия текущих значений индикаторов (показателей) их целевым значениям и степени освоения финансовых средств, выделенных на реализацию Государственной программы.

В целях ежегодной оценки эффективности реализации Государственной программы под результатом понимается:

- для Государственной программы – достигнутые значения целевых индикаторов (показателей) Государственной программы;

- для подпрограмм Государственной программы – достигнутые значения целевых индикаторов (показателей) подпрограмм Государственной программы.

Оценка эффективности реализации Государственной программы осуществляется последовательно «снизу вверх»:

- оценка эффективности реализации подпрограммы Государственной программы, складывается из оценки степени достижения плановых значений целевых индикаторов (показателей), характеризующих ожидаемые результаты реализации подпрограммы Государственной программы, и оценки полноты использования бюджетных ассигнований республиканского бюджета по каждой целевой статье расходов республиканского бюджета, предусматривающей бюджетные ассигнования на реализацию подпрограммы Государственной программы;

- оценка эффективности реализации Государственной программы складывается из оценки степени достижения плановых значений целевых индикаторов (показателей) Государственной программы и комплексной оценки эффективности реализации подпрограмм Государственной программы.

На каждом из этапов формирования оценки эффективности реализации приоритетной является оценка степени достижения плановых значений индикаторов (показателей).

Формирование оценки эффективности реализации Государственной программы оценка осуществляется согласно установленному алгоритму в следующей градации:

- очень высокая эффективность;

- высокая эффективность;

- удовлетворительная эффективность;

- низкая эффективность;

- неэффективная реализация.

Оценка степени достижения плановых значений индикаторов (показателей), характеризующих ожидаемые результаты реализации подпрограммы, осуществляется в соответствии с Таблицей 5 в следующей градации:

- высокая;

- удовлетворительная;

- низкая.

Таблица 5

Оценка степени достижения плановых значений индикатора (показателя)

Вид индикатора (показателя)

Степень достижения плановых значений

Высокая

Удовлетворительная

Низкая

Достижение целевого показателя определяется соотношением «больше, чем» («меньше, чем») фактического значения и планового значения показателя

Фактическое значение отличается от планового значения более чем на 10% в большую сторону (в меньшую сторону)

Фактическое значение отличается от планового значения менее чем на 10%

Фактическое значение отличается от планового значения более чем на 10% в меньшую сторону (в большую сторону)

Достижение целевого показателя определяется исполнением заданного условия
(«Да» = 1, «Нет» = 0)

Исполнение заданного условия

Неисполнение заданного условия при плановом значении показателя = 1

Достижение целевого показателя определяется полнотой охвата (целевое значение 100%)

Фактическое значение показателя = 100%

Фактическое значение показателя превышает 85%, но не достигает 100%

Фактическое значение показателя не превышает 85%

Если подпрограммой определено несколько (два и более) индикаторов (показателей), характеризующих ожидаемые результаты реализации подпрограммы, оценка степени достижения плановых значений целевых индикаторов (показателей) для данной подпрограммы определяется с учетом степени достижения каждого из целевых индикаторов (показателей) в соответствии с Таблицей 6.

НЕ нашли? Не то? Что вы ищете?

Таблица 6

Оценка степени достижения плановых значений индикаторов и показателей подпрограммы

Степень достижения плановых значений индикаторов (показателей)подпрограммы

Доля индикаторов (показателей) с разной степенью достижения плановых значений (в %)

Высокая

Удовлетворительная

Низкая

Высокая

>=50

-

Отсутствуют

> 70

-

<20

Удовлетворительная

-

>=50

Отсутствуют

> 30

>30

>30

-

-

< 40

Низкая

-

>=40

> 30

-

-

> 40

Оценка полноты использования бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы определяется в соответствии с Таблицей 7.

Таблица 7

Оценка полноты использования бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы

Характеристика использования бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы

Значение оценки полноты использования бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы

В течение отчетного периода произошло увеличение бюджетных ассигнований более чем на 5% от первоначально запланированного объема средств

Использование значительных дополнительных ассигнований

В течение отчетного периода произошло увеличение бюджетных ассигнований до 5% от первоначально запланированного объема средств

Использование дополнительных ассигнований

Использование бюджетных ассигнований в пределах от 98% до 100% от первоначально запланированного объема средств

Полное использование

Использование бюджетных ассигнований в пределах от 90% до 98% от первоначально запланированного объема средств

Неполное использование (экономия)

Использование бюджетных ассигнований менее чем на 90% от первоначально запланированного объема средств

Значительные объемы ассигнований не использованы (значительная экономия)

Оценка эффективности реализации подпрограммы осуществляется в соответствии с Таблицей 8.

Таблица 8

Оценка эффективности реализации подпрограммы

Степень достижения плановых значений индикаторов (показателей) подпрограммы

Оценка полноты использования бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы

Значение оценки эффективности реализации подпрограммы

Высокая

Использование значительных дополнительных ассигнований

Низкая эффективность

Использование дополнительных ассигнований

Удовлетворительная эффективность

Полное использование

Высокая эффективность

Неполное использование (экономия)

Очень высокая эффективность

Значительные объемы ассигнований не использованы (значительная экономия)

Очень высокая эффективность

Удовлетворительная

Использование значительных дополнительных ассигнований

Неэффективная реализация

Использование дополнительных ассигнований

Низкая эффективность

Полное использование

Удовлетворительная эффективность

Неполное использование (экономия)

Высокая эффективность

Значительные объемы ассигнований не использованы (значительная экономия)

Высокая эффективность

Низкая

Использование значительных дополнительных ассигнований

Неэффективная реализация

Использование дополнительных ассигнований

Неэффективная реализация

Полное использование

Низкая эффективность

Неполное использование (экономия)

Низкая эффективность

Значительные объемы ассигнований не использованы (значительная экономия)

Удовлетворительная эффективность

Комплексная оценка эффективности реализации подпрограмм осуществляется в соответствии с Таблицей 9.

Таблица 9

Комплексная оценка эффективности реализации подпрограмм

Подпрограммы с оценкой эффективности

Значение комплексной оценки эффективности реализации подпрограмм

Очень высокая эффективность

Высокая эффективность

Удовлетворительная эффективность

Низкая эффективность

Неэффективная реализация

3

0

0

0

0

Очень высокая эффективность

0

3

0

0

0

Высокая эффективность

0

0

3

0

0

Удовлетворительная эффективность

0

0

0

3

0

Низкая эффективность

0

0

0

0

3

Неэффективная реализация

2

1

0

0

0

Очень высокая эффективность

2

0

1

0

0

Высокая эффективность

2

0

0

1

0

Удовлетворительная эффективность

2

0

0

0

1

Низкая эффективность

1

2

0

0

0

Высокая эффективность

1

0

2

0

0

Удовлетворительная эффективность

1

0

0

2

0

Низкая эффективность

1

0

0

0

2

Неэффективная реализация

1

1

1

0

0

Высокая эффективность

1

1

0

1

0

Высокая эффективность

1

1

0

0

1

Удовлетворительная эффективность

1

0

1

1

0

Удовлетворительная эффективность

1

0

0

1

1

Низкая эффективность

0

2

1

0

0

Высокая эффективность

0

2

0

1

0

Высокая эффективность

0

2

0

0

1

Удовлетворительная эффективность

0

1

0

1

1

Низкая эффективность

0

0

1

1

1

Низкая эффективность

0

1

1

1

0

Удовлетворительная эффективность

0

1

1

0

1

Удовлетворительная эффективность

0

1

2

0

0

Удовлетворительная эффективность

0

0

2

1

0

Удовлетворительная эффективность

0

0

2

0

1

Удовлетворительная эффективность

0

1

0

2

0

Низкая эффективность

0

0

1

2

0

Низкая эффективность

0

0

0

2

1

Низкая эффективность

0

1

0

0

2

Низкая эффективность

0

0

1

0

2

Неэффективная реализация

0

0

0

1

2

Неэффективная реализация

Оценка степени достижения плановых значений индикаторов (показателей) Государственной программы определяется в соответствии с Таблицей 10.

Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 7 8