Вестник банка России (стр. 12 )

в тысячах рублей

Номер п/п	Kод страны нерезидента — владельца счета	Наименование страны	Kод вида операции	Суммы операций по специальным банковским счетам нерезидентов	Суммы операций по банковским счетам нерезидентов, не являющимся специальными банковскими счетами
				списано в пользу резидента	зачислено от резидента	списано в пользу резидента	зачислено от резидента
1	2	3	4	5	6	7	8
1		Наименование страны	Х	Х	Х	Х	Х
1.1	Х	Х
…	Х	Х	…
2		Наименование страны	Х	Х	Х	Х	Х
2.1	Х	Х
…	Х	Х	…

Руководитель (Ф. И.О.)

Главный бухгалтер (Ф. И.О.)

М. П.

Исполнитель (Ф. И.О.)

Телефон:

“___” __________ _____ г.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409664
“Отчета о валютных операциях, осуществляемых по банковским счетам клиентов в уполномоченных банках”

1. Отчетность по форме 0409664 “Отчет о валютных операциях, осуществляемых по банковским счетам клиентов в уполномоченных банках” (далее — Отчет) составляется в целях получения информации об операциях, осуществляемых клиентами по банковским счетам, открытым в уполномоченных банках (их филиалах) (далее — уполномоченный банк).

Отчет формируется на основании информации, содержащейся в базе данных по валютным операциям, ведущейся уполномоченными банками в электронном виде в соответствии с требованиями подпункта 1.17 Инструкции Банка России от 01.01.01 года № 117-И “О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок”, зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 17 июня 2004 года, № 5859 (“Вестник Банка России” от 18 июня 2004 года № 36) (далее — Инструкция Банка России от 15 июня 2004 года № 117-И), данных аналитического бухгалтерского учета, а также информации, содержащейся в документах, представляемых нерезидентом для открытия счета.

2. Отчет представляется уполномоченными банками ежемесячно, не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным, в электронном виде, в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью уполномоченного банка, в соответствии с электронным форматом представления данных, устанавливаемым Департаментом валютного регулирования и валютного контроля Банка России.

3. При формировании Отчета в электронную форму вместе с данными за текущий отчетный период включаются данные за предыдущие отчетные периоды, количество которых устанавливается Департаментом валютного регулирования и валютного контроля Банка России.

За указанные отчетные периоды уполномоченный банк не представляет объяснений об уточнении данных, включенных в Отчет.

Представление уточненных данных за периоды, которые не были включены в электронную форму Отчета, осуществляется уполномоченным банком на основании запросов Департамента валютного регулирования и валютного контроля Банка России.

4. В случае отсутствия данных по всем Разделам Отчета заполняется только поле “Признак отчета с нулевыми показателями”, в котором проставляется ноль. Остальные строки и графы Отчета не заполняются.

В случае отсутствия данных по всем показателям отдельных разделов Отчета в поле “Признак отсутствия данных по Разделу __” соответствующего раздела проставляется ноль. Остальные строки и графы раздела в указанном случае не заполняются.

В случае отсутствия данных по виду счета в поле “Признак отсутствия данных” по соответствующему виду счета проставляется ноль.

В случае наличия данных в отчете, в разделе отчета, по виду счета поля “Признак отчета с нулевыми показателями”, “Признак отсутствия данных по Разделу __”, “Признак отсутствия данных” соответственно не заполняются.

В случае отсутствия данных по отдельным показателям разделов Отчета соответствующие строки (графы) формы отчетности не заполняются.

5. Отчет составляется по видам валютных операций, перечень которых установлен приложением 2 к Инструкции Банка России от 15 июня 2004 года № 117-И (далее — виды валютных операций) и странам регистрации (гражданства — для физических лиц) нерезидентов — владельцев счетов.

Данные указываются в тысячах единиц соответствующей валюты с тремя знаками после запятой.

Коды валют указываются в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ), коды и наименования стран указываются в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

6. Отчет формируется с учетом следующего:

6.1. В разделе I указывается информация о движении средств в иностранной валюте по транзитным валютным счетам резидентов — юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, текущим валютным счетам резидентов — юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, специальным банковским счетам резидентов в иностранной валюте, открываемым в соответствии с Инструкцией Банка России от 7 июня 2004 года № 116-И “О видах специальных счетов резидентов и нерезидентов”, зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 17 июня 2004 года, № 5854 (“Вестник Банка России” от 18 июня 2004 года № 36) (далее — Инструкция Банка России от 7 июня 2004 года № 116-И), банковским счетам в иностранной валюте (вкладам, депозитам) резидентов — физических лиц, не являющимся специальными банковскими счетами:

6.1.1. В поле “Вид счета” для различных банковских счетов резидентов в иностранной валюте указываются следующие обозначения счета, а также в случае необходимости — признак отсутствия данных по соответствующему виду счета:

ТР — для транзитных валютных счетов резидентов — юридических лиц и индивидуальных предпринимателей,

ТЕ — для текущих валютных счетов резидентов — юридических лиц и индивидуальных предпринимателей,

Ф, Р1, Р2 — для соответствующих специальных банковских счетов резидентов,

ФЛ — для банковских счетов в иностранной валюте (вкладов, депозитов) резидентов — физических лиц, не являющихся специальными банковскими счетами.

6.1.2. В графе 1 указываются коды видов валютных операций в соответствии с приложением 2 к Инструкции Банка России от 15 июня 2004 года № 117-И, проведенных по соответствующим видам банковских счетов в отчетном периоде.

Исходной информацией для заполнения раздела I Отчета является информация, проставляемая резидентом в справке о валютных операциях в соответствии с Инструкцией Банка России от 15 июня 2004 года № 117-И, а также самостоятельно формируемая в базе данных по валютным операциям уполномоченным банком на основании распоряжений о списании средств с транзитного валютного счета на текущий валютный счет или специальные банковские счета, представляемых резидентами — юридическими лицами и физическими лицами — индивидуальными предпринимателями в соответствии с Инструкцией Банка России от 30 марта 2004 года № 111-И “Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации” (с изменениями), зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 29 апреля 2004 года, № 5779; 17 июня 2004 года, № 5855 (“Вестник Банка России” от 13 мая 2004 года № 29, от 18 июня 2004 года № 36), иных расчетных документов, представляемых резидентами, или на основании данных аналитического бухгалтерского учета.

Схема отражения в Отчете различных видов валютных операций по банковским счетам резидентов в иностранной валюте приведена в следующей таблице, которая по отдельным видам валютных операций применяется с учетом направления платежей:

Обозначение	Kод вида валютной операции
счета	списание	зачисление
1	2	3
ТР	01010, 01020, 35010, 61060—61110, 99010, 99020	01030, 01040, 10010—10090, 12010, 12030, 12050, 13010, 20010—20070, 30010, 30030, 35010, 35020, 41010, 41020, 43010—43050, 50040—50060, 50080, 50090, 54010—54150, 55070—55110, 61010—61050, 61110, 61120, 61130*, 70010, 70030, 70070, 99010, 99040, 99090
ТЕ	01010, 01040, 11010—11060, 12020, 12040, 12060, 13020, 21010—21040, 30020, 30040, 35010, 35020, 42010—42050, 50010—50030, 50070, 50090, 53130, 55010—55060, 61010, 61030, 61120, 61130, 70020, 70040, 70060, 70080, 99010, 99020,99030, 99070, 99090	01030, 01040, 61020, 61100, 61130, 99010, 99080, 99090
Ф	40010, 40020, 53010—53120, 53140, 61020, 61040, 61050, 99010	41020, 54010, 54060—54110, 54130, 54140, 61010, 61030, 61050, 99010
Р1	53120, 53140, 61020, 61040, 61050, 99010, 99090	41020, 54030, 54040, 54120, 54140, 61030, 61050
Р2	40010, 40020, 53010—53120, 53140, 61020, 61040, 61050, 99010, 99090	54010, 54020, 54060—54110, 54130, 54140, 61010, 61030, 61050, 99010
ФЛ	61150	61140

* При переводах по счетам, открытым в разных уполномоченных банках.

Перечень видов валютных операций по банковским счетам резидентов в иностранной валюте, подлежащих отражению в Отчете, определяется Департаментом валютного регулирования и валютного контроля Банка России.

6.1.3. По каждому виду валютной операции, код которой указан в графе 1 раздела I, по видам иностранной валюты указывается сумма операций по соответствующим банковским счетам в течение отчетного периода.

6.1.4. По строке “Всего” указывается общая сумма средств по видам иностранной валюты, списанных с соответствующего вида банковского счета (зачисленных на соответствующий вид банковского счета) за отчетный период. По банковским счетам в иностранной валюте (вкладам, депозитам) резидентов — физических лиц, не являющихся специальными банковскими счетами, строка “Всего” не формируется.

По банковским счетам в иностранной валюте (вкладам, депозитам) резидентов — физических лиц, не являющимся специальными банковскими счетами, указывается только сумма средств, списанных (зачисленных) за отчетный период по тем видам операций, коды которых указаны в схеме, приведенной в настоящем пункте.

6.1.5. По строкам “Остатки на начало отчетного периода” и “Остатки на конец отчетного периода” указываются суммарные кредитовые остатки по видам иностранной валюты по соответствующим видам банковских счетов на начало и конец отчетного периода.

По банковским счетам в иностранной валюте (вкладам, депозитам) резидентов — физических лиц, не являющимся специальными банковскими счетами, данные строки не заполняются.

6.2. В разделе II указывается информация о движении средств по банковским счетам нерезидентов в валюте Российской Федерации (за исключением балансовых счетов № 425 “Депозиты юридических лиц — нерезидентов”, № 426 “Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц — нерезидентов”, № 440 “Привлеченные средства юридических лиц — нерезидентов”).

6.2.1. В поле “Вид счета” для следующих банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации указывается следующее обозначение банковского счета, а также в случае необходимости — признак отсутствия данных по соответствующему виду банковского счета:

БН — банковские счета банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации,

ЮФ — банковские счета нерезидентов — юридических и физических лиц в валюте Российской Федерации (за исключением банковских счетов банков-нерезидентов).

6.2.2. В графе 1 указываются коды видов валютных операций в соответствии с приложением 2 к Инструкции Банка России от 15 июня 2004 года № 117-И, проведенных по соответствующим банковским счетам в отчетном периоде.

Исходной информацией для заполнения раздела II Отчета является информация из расчетных документов, оформленных в соответствии с требованиями подпункта 1.14 Инструкции Банка России от 15 июня 2004 года № 117-И, а также информация, самостоятельно формируемая в базе данных по валютным операциям уполномоченным банком на основании иных расчетных документов, представляемых нерезидентами, или на основании данных аналитического бухгалтерского учета.

В случае, если в расчетном документе, поступившем из другого банка, код вида валютной операции не указан или написание кода не соответствует перечню, установленному приложением 2 к Инструкции Банка России от 15 июня 2004 года № 117-И, в целях формирования Отчета указывается код “00000”.

Схема отражения в Отчете различных видов валютных операций по банковским счетам нерезидентов в валюте Российской Федерации приведена в следующей таблице:

Вид счета	Kод вида валютной операции
	списание	зачисление
1	2	3
Банковские счета нерезидентов в валюте Российской Федерации, не являющиеся специальными банковскими счетами	02020, 10010—10090, 12010, 12030, 12050, 13010, 20010—20070, 30010, 30030, 35010, 35020, 41010, 43010—43050, 50040—50060, 50080, 50090, 51060, 51110, 51140, 51160, 54050, 54150, 55070—55110, 60010, 60050, 60070, 70010, 70030, 70050, 70070, 99010, 99020, 99050, 99090	02010, 11010—11060, 12020,12040, 12060, 13020, 21010—21040, 30020, 30040, 35010, 35020, 42010—42050, 50010—50030, 50070, 50090, 52120, 52160, 52170, 53130, 55010—55060, 60020, 60060, 60070, 70020, 70040, 70060, 70080, 99010, 99060, 99090
Специальные банковские счета нерезидентов “С”	51010, 51140, 51150, 51170, 60020—60040, 99010, 99090	52010, 52160, 52180, 60010, 60030, 60060, 99010, 99090
Специальные банковские счета нерезидентов “А”	51020—51040, 51140, 51150, 51170, 60020—60040, 99010, 99090	52020, 52030, 52070, 52160, 52180, 60010, 60030, 60060, 99010, 99090
Специальные банковские счета нерезидентов “О”	51050, 51070—51100, 51140, 51150, 51170, 60020—60040, 99010, 99090	52080—52110, 52160, 52180, 60010, 60030, 60060, 99010, 99090
Специальные банковские счета нерезидентов “В1”	51140, 51150, 51170, 60020—60040, 99010, 99090	40010, 40020, 52040—52060, 52130, 52160, 52180, 60030, 60060, 99090
Специальные банковские счета нерезидентов “В2”	41020, 51120—51140, 51150, 51170, 60020—60040, 99010, 99090	52140—52160, 52180, 60010, 60030, 60060, 99010, 99090

Перечень видов валютных операций по банковским счетам нерезидентов в валюте Российской Федерации, подлежащих отражению в Отчете, определяется Департаментом валютного регулирования и валютного контроля Банка России.