Тема 5. Ревизия кассовых операций (стр. 6 )

Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве 17 приходных и 13 расходных, ордеров получил:

Бухгалтер

Прил.16

Журнал-ордер № 1 по кредиту «Касса» в дебет счетов за сентябрь 20ХХ г.

				Номера	счетов
		26-1		60 «Рас-	70 «Рас-	71 «Рас-	84 «Нераспре- деленная прибыль (непокрытый убыток)»
Строка	Дата	«Общехозяйственные расходы»	51 «Расчетный счет»	четы с поставщиками и подрядчиками»	четы с персоналом ПО оплате труда»	четы с подотчетными лицами»	Итого
1	01.09		22 414					22 414
2	04.09	3500	15 105	2455		5800	155	27 015
3	05.09					6780		6780
4	06.09		17 500					17 500
5	07.09			41960		8000		49 960
6	08.09		15611			10 500		26 111
7	11.09		7311					7311
8	12.09			31 810	24 270	9100		65 180
9	14.09		5000	32 010		32 510		69 520
10	19.09		18 750	' 2160		19 150		40 060
11	20.09		15 500	67 100				82 6Q0
12	25.09		32 400			4600		37 000
13	26.09		16 650	8900				25 550
14	27.09		20 150			15 500		35 650
15	28.09			15 722				15 722
16	29.09			34 380		57 500		91880
Итого		3500			24 270		155

Ведомость № 1 по дебету счета 50 «Касса» с кредита Счетов за сентябрь 20ХХ г.

Сальдо на начало месяца 1510 руб.

		Номера счетов
				70 «Рас-	71 «Рас-	73 «Расче-	62 «Рас-
Строка	Дата	90 «Продажи»	51 «Расчетный счет»	четы с персоналом по оплате труда»	четы с подотчетными лицами»	ты с персоналом по прочим операциям»	четы с покупателями и заказчиками»	Итого
1	01.09	22 414			15			22 429
2	04.09	36 200			30			36 230
3	05.09		6780					6780
4	06.09	17 500						17 500
5	07.09	38 600	8000					46 600
6	08.09				101			33 523
7	12.09	41392	34 270		300			15 962
8	14.09	64 172	11500					75 672
9	18.09	17 800						17 800
		Номера счетов
				70 «Рас-	71 «Рас-	73 «Расче- ты с персоналом по прочим операци- ям»	62 «Рас-
Строка	Дата	90 «Продажи»	51 «Расчетный счет»	четы с персоналом по оплате	четы с подотчетными	четы с покупателями и заказчи-	Итого
				труда»		ками»
10	19.09	65 122	20 000		150			85 272
11	20.09	37 100						37 100
12	25.09	35 421						35 421
13	26.09	25 550						25 550
14	27.09	35 551						35 551
15	28.09	15 621						15 621
16	29.09	82 304	15 420		215			97 939
Итого			95 970		811

Сальдо на конец месяцаруб.

Прил.

Акт ревизии наличных денежных средств № __________________

КОДЫ

Форма №инв-15 по ОКУД ________________

Организация__________________________________ по ОКПО_______________

Структурная единица организации_________________________

Основание для проведений инвентаризации:___________ Номер

Приказ, постановление, распоряжение

________________________________________________ Дата _______________

(ненужное зачеркнуть) Дата проведения инвентаризации

РАСПИСКА

К началу проведения инвентаризации все расходные и приходные документы на денежные средства сданы в бухгалтерию и все денежные средства, поступившие на мою ответственность, оприходованы, а выбывшие списаны в расход.

Материально ответственное лицо:

(должность) (подпись) (расшифровка подписи)

При инвентаризации установлено следующее:

1) наличных денег_________ _руб.;

2) почтовых марок_________ руб.;

3) ценных бумаг_________________ руб.;

4)_____________________________ руб.

Итого фактическое наличие__________________________ руб.

По учетным данным ______________ _________ руб.

Результаты инвентаризации: излишек____________________________ руб.;

недостача______________________ руб.

Последние номера кассовых ордеров: приходного №____________________ ;

расходного №_____________

Председатель комиссии:_______________ ____________________________

(должность) (подпись) (расшифровка подписи)

Члены комиссии:__________________________________

(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (должность)

(подпись) (расшифровка подписи) (должность).

(подпись) (расшифровка подписи)

Подтверждаю, что денежные средства, перечисленные в акте, находятся на моем ответственном хранении.

Материально ответственное лицо:

(должность) (подпись) (расшифровка подписи)

Объяснение причин излишков или недостач: Материально ответственное лицо:

(должность) (подпись) (расшифровка подписи)

Решение руководителя организации: Подпись

Прил.

Докладная записка ревизора о выявленных нарушениях и злоупотреблениях кассира

Генеральному директору Господину

Ревизор___________________

Дата

«___ »________ 20ХХ___ г.