Экономика (стр. 9 )

Совокупный спрос на отечественные блага выражается уравнением: , а совокупное предложение благ уравнением: . Постройте графики и определите равновесный объем выпуска благ в стране Y* (млн. шт.) и равновесную цену благ P*..

Решение

Для построения графика по исходным данным составим таблицу:

P	Y	Y
1 2 5 10	10 5 2 1	0 1 2 3

Из графика видно, что: Y*=2 млн. шт., P*=5 тыс. руб.

Задача 9.3

На рис. 9.3 представлены кривые совокупного спроса и совокупного предложения в России на начало 2010 года. Определите из данных графика равновесный объем совокупного выпуска и общий уровень цен на начало 2010 года. Негативный шок предложения (засуха, пожары и наводнения) привели к росту общего уровня цена на . Определите графически новые объем совокупного выпуска и общий уровень цен в стране. Покажите на графике и цену должны привести меры Правительства РФ по увеличению в 2010 году расходов на ликвидацию последствий негативного шока.

Решение

Из графика видно, что в точке равновесия , трл. руб., тыс. руб. Новый общий уровень цен: т. р. Кривая сдвинется вверх на тыс. руб. в положение и равновесие установится в т. , где тыс. руб., трл. руб.

Выделение Правительством РФ средств на стабилизацию экономического положения в стране и ликвидацию последствий негативного шока приведет к переходу равновесия из т. в т. , т. е. к увеличению совокупного спроса до значения трл. руб. при повышении общего уровня цен до тыс. руб.

Задача 9.4

Используя модель «кейнсианского креста» рассчитайте графически величину совокупных расходов страны «E*» при следующих условиях:

- потребляемая часть совокупного дохода (ВВП) , млрд. долл.;

- инвестиции в экономику млрд. долл.;

- государственные расходы в производство: млрд. долл.;

- экспорт x=20 млрд. долл.;

- импорт Im=25 млрд. долл.

Решение

Построим графически

млрд. долл.

Из графика видно, что Е*=Y*=70 млрд. долл. (т. А).

Задача 9.5

Национальный доход равен млрд. руб., предельная склонность к потреблению у всех экономических элементов MPC=0.6. Рассчитайте величину национального дохода в результате увеличения инвестиций на млрд. руб.

Решение

Мультипликатор расходов (спроса):

млрд. руб.

млрд. руб.

Задача 9.6

Совокупные расходы страны отражает уравнение: .

Потенциальный ВВП равен Y*=5 трл. руб.

Рассчитайте графически величину рецессивного разрыва «» и приращение совокупного равновесного дохода для достижения Y*.

Решение

Построим график E(Y) и Y=E. Равновесный ВВП в т. А равен: трл. руб., трл. руб., трл. руб.

Раздел 10 Государственные расходы и налоги.

Бюджетно-налоговая политики

10.1 Государственные расходы и налоги.

Существование рыночной системы на протяжении второй половины последнего тысячелетия показало, что хотя эта система и обладает способностями к саморегулированию, но её развитие сопровождается периодически повторяющимися экономическими кризисами. Весь ход истории человечества свидетельствует о том, что вмешательство государства в дела рынка превратилось в необходимость существования национальных экономик с капиталистическими отношениями.

К несовершенствам рыночной системы относятся:

1)  Истощение невоспроизводимых природных ресурсов в результате частнопредпринимательской деятельности.

2)  Жёсткая эксплуатация окружающей среды и её загрязнение отходами производства.

3)  Слабый интерес предпринимательского сектора к отраслям, производящим общественные блага (образование, здравоохранение, безопасность жизнедеятельности и др.)

4)  Частный бизнес не вкладывает средства в развитие фундаментальных наук, поскольку результаты – неопределены, а сроки окупаемости велики.

5)  Рыночная экономика без вмешательства государства не гарантирует прав всех граждан на труд и справедливое распределение доходов.

Государственное регулирование частнокапиталистического рынка направлено на достижение следующих целей:

- экономический рост;

- экономическая эффективность;

- экономическая свобода;

-низкий уровень инфляции;

- полная занятость трудоспособного населения;

- справедливое социальное распределение доходов;

- сохранение окружающей среды;

- торговый баланс;

- правовое обеспечение хозяйственной деятельности.

Вмешательство государства в рыночную экономику может быть прямым и косвенным. Прямое – это непосредственное участие государства в национальном производстве через создание промышленных и научных организаций; приобретение акций частных фирм и национализацию убыточных частных предприятий. Косвенное – это регулирование экономической жизни страны через законодательную и исполнительную власть, т. е. фискальная и кредитно денежная политика.

В настоящее время широко применяется долгосрочное (программированное) вмешательство государства в экономику на основе плановых государственных программ (например, выхода страны из кризиса, модернизации национального хозяйства и др.). Являясь крупным хозяйственным субъектом, государство владеет и распоряжается национальной собственностью. Более 50% ВВП в развитых странах распределяется через государственные каналы, для чего более половины всех цен на блага регулируется государством. Важнейшей задачей государства является создание производственной инфраструктуры, т. е. комплекса производственных и непроизводственных отраслей, обеспечивающих функционирование рыночной экономики.

Государство осуществляет регулирование рыночной экономики, опираясь на финансовую систему, которая включает в себя:

- финансы государства;

- финансы хозяйствующих субъектов фирмы;

- финансы домашних хозяйств населения;

Финансы (от франц. finance – денежные средства) – это система денежных отношений по поводу формирования, распределения и использования фондов денежных средств, которыми обладает государство, юридические и физические лица.

Главной частью финансовой системы является государственный бюджет (budget – кошелёк). Различают две модели построения финансовых систем :

1.  Основанной на принципе фискального федерализма, т. е. самостоятельности бюджетов трёх уровней: федерального, областного (республиканского) и местного (Россия).

2.  Основанной на принципе демократического централизма, т. е. централизации большей части финансовых ресурсов в руках государства (СССР).

Финансовая политика складывается из двух направлений деятельности государства:

- фискальной, т. е. сбора налогов и регулирования государственных расходов;

- бюджетной, т. е. баланса государственных доходов и расходов.

Доходы государственного бюджета формируются за счёт налогов, взимаемых различными уровнями власти, сборов, пошлин, поступлений из внебюджетных фондов, государственных займов, доходов от внешнеэкономической деятельности и др. Превышение доходов над расходами называется профицитом, а превышение расходов над доходами – дефицитом.

Главное место среди источников поступлений в государственный бюджет занимают налоги. Налог – это обязательный платёж в пользу государства, который выплачивают фирмы и домохозяйства. Совокупность налогов, сборов, пошлин и других платежей, взимаемых на территории государства, а также форм и методов их построения образует налоговую систему.

В основу налогообложения положены две концепции:

- выгода от получения благ каждым налогоплательщиком;

- платежеспособность, т. е. зависимость величины налога от дохода субъекта.

По источникам доходов налоги делятся:

- на заработанные доходы (заработная плата);

- на незаработанные доходы (капитал, земля);

По объектам налогообложения налоги подразделяются:

- на доход (подоходный);

- на имущество (земля, капитал, недвижимость);

- на потребление (акциз);

- на вывоз-ввоз товаров из-за границы (таможенная пошлина).

Налоговая система стоится на сочетании прямых и косвенных налогов. Прямые налоги – это налоги на доходы и имущество, которые взимаются с конкретного физического и юридического лица
. Косвенные налоги включаются в цену блага, и их оплачивает потребитель – это акцизы (специфические и универсальные), фискальные монополии (вино - водочные и табачные изделия и д. р.), таможенные пошлины. В практику налогообложения предпочтение отдаётся косвенным налогам, поскольку они легче воспринимаются плательщикам (облагаются налогом не доходы, а расходы, а с точки зрения государства с ними связано меньше экономических нарушений).

Нормой налогообложения является налоговая ставка “t” или размер налога на единицу объекта (доход, стоимость блага, имущество и т. д.). Различают пропорциональные, прогрессивные, регрессивные и твердые налоговые ставки. Пропорциональная ставка означает установление одинакового процента к объекту налогообложения (прямые и косвенные налоги). Прогрессивная ставка означает рост процента по мере роста дохода. Регрессивная ставка предполагает снижение процента по мере увеличения дохода.

В Российской Федерации налоговая система является трехуровневой:

- федеральные налоги;

- налоги республик, краёв и областей;

- местные налоги.

В начале XXI века кроме фискальной функции налогов большое развитие получили социальные и регулирующие функции, о чём говорит увеличение доли налоговых изъятий в объёме ВВП в развитых странах с 36% до 50%. Социальная функция налогов заключается в сглаживании неравенства в доходах отдельных групп населения и поддержании социальной стабильности в стране. Регулирующая функция налогов состоит в создании стимулов у предпринимателей для экономического роста национального хозяйства, например, снижение ставки налога на прибыль для малого бизнеса в России для модернизации отечественной экономики.

Снижение ставок налогов в краткосрочном периоде может обернуться потерями государственного бюджета, но в долгосрочном периоде поступления увеличиваются за счёт расширения базы налогообложения. В этом заключается суть эффекта Лаффера (рис.58).

Рис.59 Кривая Лаффера

Анализ кривой Лаффера включает следующие исходные точки:

- ставка налога равна нулю: поступления в бюджет нет;

- ставка налога равна 100%: поступлений в бюджет нет, т. к. легальная экономика уходит в теневую;

- ставка налога t, поток налогов в бюджет равен Y.

Снижение налоговой ставки до уровня tм в долгосрочном периоде приведёт к росту дохода государства “Y” вследствие роста сбережений, инвестиций, занятости и соответственно доходов, подлежащих налогообложению. По оценкам Лаффера максимально допустимый уровень ставки подоходно налога не должен превысить 50% ( точка М на рис.59).

В национальном бюджете отражается не только структура доходов, но и состав расходов государства, т. е. бюджет – это годовой план доходов и расходов государства, который утверждается в законодательном порядке. Расходные статьи бюджета включают в себя:

- расходы по государственному управлению;

- военные расходы (прямые и косвенные);

- расходы на социальные цели (образование, здравоохранение и др.);

- расходы на производственную инфраструктуру.

В практической деятельности всех развитых стран имеет место хронический бюджетный дефицит, который оценивается как в абсолютном значении, так и в процентах (доля ВВП или ВНП).

10.2 Бюджетно-налоговая политика

Бюджетно-налоговая или фискальная (от лат. fiscus – императорская казна) политика – это совокупность финансовых мероприятий государства по регулированию правительственных расходов и доходов для достижения социально-экономических целей. Существует два вида фискальной политики, недискреционная и дискреционная.

Недискреционная политика основана на встроенных (автоматических) стабилизаторах, т. е. механизме, который без участия государства устраняет неблагоприятное положение на разных фазах экономического цикла. К этим стабилизаторам можно отнести ставки подходного налога и тарифы. Роль таких стабилизаторов в индустриальных странах чаще всего играет система государственных трансфертов (в том числе страхование по безработице), прогрессивная система налогообложения и система участия в прибылях. В периоды экономического спада автоматические стабилизаторы препятствуют резкому сокращению совокупного спроса, а в периоды подъёма экономики они сдерживают его.

Дискреционная фискальная политика основана на сознательном регулировании Правительством налогообложения и расходов государственного бюджета с целью улучшения экономического положения страны.

Стимулирующая бюджетно-налоговая политика (фискальная экспансия) в краткосрочном периоде ставит цель – преодоление циклического склада экономики и предполагает увеличение государственных расходов “G” , снижение налогов “T” или их комбинацию. В долгосрочном периоде такая антикризисная политика приводит к расширению предложения факторов производства и росту экономического потенциала страны.

Сдерживающая бюджетно-налоговая политика (фискальная рестрикция) ставит цель – ограничение циклического подъёма экономики и предполагает снижение государственных расходов и увеличение налогов или их комбинацию. В краткосрочном периоде такие меры снижают инфляцию, но увеличивают уровень безработицы и спада производства. В долгосрочном периоде рост налогов снижает совокупное предложение и может привести к стагфляции. В краткосрочном периоде меры бюджетно-налоговой политики сопровождаются эффектами мультипликаторов государственных расходов, налогов и сбалансированного бюджета. Рассмотрим действие фискальной политики на состояние экономики с помощью модели кейсианского креста (см. рис. 57). Если государственные расходы увеличиваются на G, то кривая планируемых расходов сдвигается вверх на эту же величину (см. рис.59) , а равновесный объём производства возрастает с Y до Y на величину :

Y = m ·G, (73)

где: m= – мультипликатор госрасходов.

Рис. 60 Мультипликатор госрасходов

Механизм действия этого простого мультипликатора Кейнса аналогичен мультипликатору инвестиций. Основным параметром, определяющим величину мультипликатора, является предельная склонность к потреблению MPC. Аналогичное мультипликативное воздействие на равновесный уровень дохода оказывает снижение налогов. Если налоговые отчисления снижаются на Т, то располагаемый доход Yd = Y – T возрастёт на T. Потребительские расходы при этом увеличиваются на величину E =T·MPC, что сдвигает вверх кривую планируемых расходов и увеличивает равновесный объём производства с Y до Y на величину:

, (68)

где – мультипликатор налогов.

Для графического представления мультипликатора налогов можно использовать рис. 59 с заменой G на MPC·T.

Полная налоговая функция имеет вид : T=T + t · Y, где Т – автономные налоги ( на недвижимость, наследство и т. д.), независящие от величины текущего дохода. t – предельная налоговая ставка.

Если государственные расходы и автономные налоги возрастают на одинаковую величину, то и равновесный объём национального производства растёт. В этом случае говорят о мультипликаторе сбалансированного бюджета , который ≤ 1.

Мультипликативный эффект от снижения налогов слабее, чем от увеличения государственных расходов, т. е. m<m. Это является результатом большего прямого воздействия госрасходов на доход, чем косвенного от налогов. Поэтому для преодоления циклического склада в экономике увеличивают госрасходы, а для сдерживания циклического подъёма увеличивают налоги, что является более мягкой мерой.

Основными способами финансирования дефицита госбюджета являются :

1.  Кредитно-денежные эмиссия (монетизация);

2.  Выпуск займов;

3.  Увеличение налоговых поступлений в госбюджет.

В случае монетизации дефицита возникает сеньораж – доход государства от печатанья денег. Сеньораж возникает, если прирост денежной массы больше прироста реального ВВП, что приводит в росту цен. В результате все экономические субъекты платят инфляционный налог, часть которого попадает в государственную казну через возросшие цены.

При повышении инфляции возникает эффект Оливера – Танзи - сознательное затягивание налогоплательщиками сроков уплаты налогов, поскольку за это время деньги обесцениваются, а относительная величина налоговых отношений уменьшается.

Если дефицит госбюджета финансируется с помощью выпуска государственных займов, то увеличивается средняя рыночная ставка процента, что приводит к снижению инвестиций в предпринимательском секторе, падению чистого экспорта и уменьшению потребительских расходов. В итоге возникает эффект вытеснения, который ослабляет стимулирующее действие фискальной политики.

Увеличение налоговых поступлений в государственный бюджет имеет место в долгосрочном периоде за счёт комплексной налоговой реформы, направленной на снижение ставок и расширение базы налогообложения.

Контрольные вопросы к разделу 10

1.  В чем состоит несовершенство рыночной системы?

2.  Как осуществляется прямое и косвенное вмешательство государства в рыночную экономику?

3.  Какие налоги косвенные или прямые выбирает государство при осуществлении финансовых отношений в стране?

4.  В чем состоит суть эффекта Лаффера при сборе налогов?

5.  Когда государство использует фискальную экспансию и рестрикцию (лат. при циклическом развитии экономики?

6.  В чем суть мультипликатора госрасходов, и чем определяется его величина?

7.  В чем состоит суть мультипликаторов налогов и от чего он зависит?

8.  Объясните причины возникновения эффектов Оливера Танзи и «вытеснения»?

Примеры решения задач

Задача 10.1

Эффект Лаффера описывается уравнением: . Начертите кривую Лаффера и определите по ней величину ставок налога, при которых налоговые поступления в бюджет максимальны и равны нулю.

Решение

Функция максимальна, когда 1-я производная равна нулю:

При

при:

Построим по этим данным график Лаффера:

Задача 10.2

В экономике страны потребление описывается уравнением: млрд. долл. Инвестиции: млрд. долл. Налоговые поступления в бюджет T=30 млрд. долл., государственные расходы G=20 млрд. долл. Рассчитайте равновесный уровень дохода . Для стимулирования производства Правительство снижает налоги на 20%. Вычислите мультипликатор налогов и новый равновесный уровень дохода .

Решение

млрд. долл.

млрд. долл.

Новый равновесный уровень дохода:

млрд. долл.

Задача 10.3

Макроэкономические показатели страны описываются уравнениями:

Рассчитайте:

- Равновесный уровень совокупного дохода Y;

- Мультипликатор государственных расходов ;

- Предельную стоимость экономических субъектов к сбережениям MPS;

- равновесный уровень сбережений S.

Решение

В равновесии: S=I=25.

Раздел 11 Денежно-кредитная политика

Деньги и их функции; равновесие на денежном рынке; денежный мультипликатор ; банковская система.

11.1 Деньги и их функции

Деньги “M” ( money) – это особый товар, который выполняет роль всеобщего эквивалента при обмене продукции, товаров и услуг и через который выражается стоимость других благ.

Главное достоинство денег – высокая ликвидность, т. е. быстрый обмен на любые блага с минимальными затратами. Деньги выполняют 3 функции :

- средство обмена;

- мера стоимости при сделках;

- средство сбережения (богатство).

Наличные деньги – это денежные знаки (банкноты, купюры) и монеты из недрагоценных металлов, имеющие установленную законодательством страны – эмитента номинальную стоимость. Покупательная способность денег “PP” (purchasing power) или реальная стоимость – это количество товаров и услуг, которые можно купить на одну денежную единицу: PP =. (69)

Количество денег в стране контролирует Центральный банк. Для изменения денежной массы “M” используются следующие денежные агрегаты (в порядке убывания ликвидности) : M1 – наличные деньги и платежные средства, которые быстро переводятся в наличные деньги (вклады до востребования в банках, чековые депозиты, пластиковые деньги).

M2 = M1 + срочные вклады до 100 тыс. долл. + облигации государственных займов.

М3=M2 + срочные вклады > 100 тыс. долл. + депозитные сертификаты
.

L = M3 + ценные государственные бумаги + государственные краткосрочные облигации (ГКО).

11.2 Классическая и кейсианская теория спроса на деньги

Классическая теория денег основана на уравнении обмена Фишера :

MV = PY.

При условии постоянства скорости обмена денег V = const изменение количества денег в обращении “M” вызывает пропорциональное изменение номинального ВВП (P·Y). Согласно классической теории реальный ВВП “Y” изменяется медленно с постоянной скоростью, т. е. Y/Y = const. В этом случае колебания номинального ВВП отражают изменение уровня цен. Таким образом, изменение количества денег в обращении не влияет не реальные величины, а отразится лишь на колебаниях номинальных переменных.

Это явление “нейтральности денег” становится понятнее при записи уравнения обмена в динамичной форме :

. (70)

При = O и = const видно, что по правилу монетаристов государство должно поддерживать темп изменения денежной массы на уровне средних темпов изменения реального ВВП “” , тогда уровень цен в экономике будет постоянен (= O).

Представители неоклассического направления считают, что совокупный спрос на деньги является функцией уровня номинального дохода (P·Y). Поэтому, чем выше уровень цен в экономике, тем больший спрос на деньги предъявляют все экономические субъекты.

Кейнсианская теория спроса на деньги (теория предпочтения ликвидности) выделяет три мотива хранения наличных денег :

- трансакционный для текущих сделок;

- предосторожности на случай непредвиденных обстоятельств;

- спекулятивный для выгодного применения в будущем.

Хранение денег в виде наличности связано с потерей от дохода депозитов в банке. Чем выше норма процента, тем больше потери потенциального дохода, тем выше альтернативная стоимость хранения денег в виде наличности, а значит, тем ниже спрос на наличные деньги. Чтобы исключить влияние инфляции, обычно рассматривают реальный спрос на деньги :

= k·Y,

где – реальные запасы денежных средств или реальные денежные остатки. При линейной зависимости:

=k ·Y – h · r , (71)

где коэффициенты k и h отражают чувствительность спроса на деньги к доходу “Y” и ставке процента “r” Функция спроса на деньги показывает, что при любом уровне дохода спрос падает с ростом ставки процента.

Увеличение дохода сдвигает кривую спроса на деньги MD (liquidation – ликвидность) вправо на k · Y (см. рис. 61).

Рис. 61 Кривая спроса на деньги

Различают ставку процента номинальную (nominal) «», назначаемую банками по кредитным операциям, и реальную (real) “”, отражающую покупательную способность дохода, полученного в виде процента. Связь между ними отражает уравнение Фишера: