Планирование ресурсов и составление бюджета (стр. 3 )

Почасовая оплата труда

ФОТр (фонд оплаты труда) = (ДО (должностной оклад) * 1,15(1,2) (районный коэффициент))/ 22,5 (среднестатистическое количество рабочих дней в месяце) / 8 (количество рабочих часов в день) * Nч. (количество часов работы сотрудника по проекту)

Процентная доля

ФОТр = (ДО*1,15(1,2)) * Х% (процент занятости в месяц по проекту) * Nм (количество месяцев деятельности по проекту)

Исходя из средней заработной платы по отрасли (при затруднении с определением уровня заработной платы привлекаемых специалистов):

Почасовая оплата труда

ФОТр = СЗПо (средняя месячная заработная плата по отрасли) / 22,5 / 8 * Nч.

Процентная доля

ФОТр = СЗПо * Х% * Nм

Фонд оплаты труда специалистов, привлеченных к реализации Программы

Расчет оплаты привлечённых специалистов рассчитывается по формуле:

Кол-во работников * Оплата в час или день * число часов или дней работы по Программе

Наименование функционала, должность	Кол-во человек	Оплата в час/день (руб.)	Кол-во часов/дней	Из бюдж. средств (тыс. руб.)	Из собств. ресурсов (тыс. руб.)	Всего (тыс. руб.)
1.1.
2. Начисления на оплату труда	Ставка:
ИТОГО:

Обоснование затрат включает:

1). Обоснование необходимости участия каждого привлечённого специалиста в процессе реализации Программы.

2). Должностные обязанности каждого привлечённого специалиста Программы.

3). Обоснованность процента занятости в проекте каждого привлечённого специалиста Программы.

4). Наименование, процент и обоснование процента отчислений с ФОТ привлечённых специалистов Программы.

Оценка труда добровольцев в денежном выражении

Расчет оценки труда добровольцев в денежном выражении рассчитывается по формуле:

Кол-во добровольцев * оценка стоимости часа * кол-во часов

Наименование функционала	Кол-во человек	Количество отработанных человеко-часов	Оценка стоимости труда (цена одного человеко-часа), в рублях	Всего (тыс. руб.)
1.
2.
ИТОГО:

Обоснование оценки труда включает:

1).Обязанности каждого добровольца Программы.

2). Оценка стоимости добровольного труда.

Пример. Оплата труда привлеченных специалистов

Специалист может участвовать в реализации проекта на безвозмездной основе (полностью или частично), его волонтерский труд является квалифицированным, в отличие от неквалифицированного волонтерского труда.

Договор с волонтерами не является трудовым (запись в трудовую книжку не вносится).

Пример: (преподавательский состав при обучении слушателей учебных заведений по повышению квалификации руководящих работников и специалистов)

Кчот (Коэффициент ставок почасовой оплаты труда)

·  профессора, доктора наук – 0,30

·  доценты, кандидаты наук – 0,25

·  преподаватели без ученой степени – 0,15

(расчет производится с учетом районного коэффициента)

ФОТпр = ставка 1 разряда ЕТС * (1,15 или 1,2) * Кчот * Nч

(При расчете оплаты труда привлеченных работников, связанных с образовательной деятельностью, в качестве основной расчетной единицы используется не астрономический час (60 мин.), а академический час (45 мин.)).

Стоимостная оценка неквалифицированного волонтерского труда

(работа, не требующая специальных знаний и навыков: уборка территории,
расклейка объявлений, распространение материалов)

ФОТв (фонд оплаты труда волонтеров) = ПМ (прожиточный минимум) / 22,5 / 8 * Nч * Кв (количество волонтеров)

Стоимость услуг волонтеров рассчитывалась исходя из данных о заработной плате перечисленных специалистов на рынке труда в г. Москве. Данные о заработной плате взяты из открытых интернет-источников пяти ведущих кадровых агентств г. Москвы.

Затраты на арендуемое/собственное помещение организации, используемое в программе

Указывается стоимость аренды помещений и эксплуатационных расходов. Рассчитывается по следующей формуле: Стоимость аренды за 1 кв. м. в руб. в месяц * кол-во кв. м * кол-во месяцев

Назначение помещения по Программе	Стоимость одного кв. м в месяц (тыс. руб.)	Метраж (кв. м)	Продолжительность использования (месяцев)	Из бюдж. средств (тыс. руб.)	Из собств. Ресурсов (тыс. руб.)	Всего (тыс. руб.)
1. Арендная плата (указать назначение помещения)
2. Коммунальные услуги
ИТОГО:

Обоснование затрат включает:

1). Обоснование необходимости аренды офиса и других помещений для реализации Программы.

2). Информацию об арендуемом помещении (размер, местонахождение, назначение и т. п.).

Подтверждением может являться договор аренды, копию которого необходимо представить вместе со сметой. Количество месяцев аренды не должно превышать срок реализации Программы.

Пример. Затраты на использование помещения

1.  Затраты на использование помещения для текущей деятельности по проекту

Чаще всего для текущей деятельности исполнители используют помещения, в которых размещается их организация. Затраты тогда выступают в качестве собственного вклада.

Затраты на использование помещения для проведения конкретных мероприятий для проекта

(Помещение может быть предоставлено на безвозмездной основе спонсором или партнером).

·  Использование собственного помещения пропорционально количеству сотрудников, занятых в проекте

(сумма может быть включена в проект при наличии договора аренды, допустим расчет аренды через частичное покрытие арендной платы).

А = S / М * X * Км

А (максимальная сумма аренды помещения, которую можно включить в бюджет) = S (сумма арендной платы по договору в месяц) / М (количество сотрудников организации, которые непосредственно работают в данном помещении) * X (занятость штатных и внештатных сотрудников, работающих по проекту, в десятичных долях) * Км (количество месяцев реализации проекта)

Занятость от общего объема рабочего времени, в десятичных долях	X (общая занятость штатных и внештатных сотрудников, работающих по проекту)
7,29% /100=0,0729 10,21% /100=0,1021 10,63% /100=0,1063 83,33% /100=0,8333 5,57%	Руководитель Бухгалтер Зам. руководителя Подростки Непредвиденные трудозатраты 5%
X (общая)= 1,1146

Км = 3 (месяца)

S = 14000 руб./мес.

М = 10 человек

А=14000/10*1,1146*3=4681,32 руб.

·  Использование собственного или привлеченного помещения пропорционально занимаемой площади

А = S / С * К * Км

А = S (сумма арендной платы по договору в месяц) / С (общая площадь собственного помещения) * К (количество кв. м., используемых в помещении для работы по проекту) * Км

С=100 кв. м.

К=10 кв. м (одна комната)

А=14000/100*10*3=4200 руб.

·  Аренда или привлечение помещений для проведения мероприятий проекта

В бюджет включается сумма по договору аренды (по средней сложившейся цене на данный период). Привлеченный специалист может задействовать собственные помещения, затраты на использование и содержание этих помещений могут быть учтены в качестве собственного вклада.

·  Расходы на оплату коммунальных услуг

Использование собственного помещения пропорционально количеству сотрудников, занятых в проекте.

Ку (максимальная сумма на оплату коммунальных услуг, которую можно включить в бюджет) = Sку (сумма на оплату коммунальных услуг по договору в месяц) / М (количество сотрудников организации, которые непосредственно работают в данном помещении) * X (занятость штатных и внештатных сотрудников, работающих по проекту, в десятичных долях) * Км (количество месяцев реализации проекта)

Использование собственного или привлеченного помещения пропорционально занимаемой площади

Ку = Sку / С * К * Км

Затраты на оплату аренды помещений (иных организаций), используемых в программе

Указывается стоимость аренды помещений и эксплуатационных расходов. Рассчитывается по следующей формуле: Стоимость аренды за 1 кв. м. в руб. в месяц * кол-во кв. м * кол-во месяцев

Название и назначение помещения по Программе	Стоимость одного кв. м в месяц (рублей)	Метраж (кв. м)	Продолжительность использования (месяцев)	Из бюдж. средств (тыс. руб.)	Из собств. ресурсов (тыс. руб.)	Всего (тыс. руб.)
1.
ИТОГО:

Обоснование затрат включает:

1). Обоснование необходимости аренды помещений (иных организаций) для реализации Программы.

2). Информацию об арендуемом помещении (размер, местонахождение и т. п.).

Подтверждением является договор аренды, копию которого можно представить вместе со сметой. Количество месяцев аренды не должно превышать срок реализации Программы

Пример. Затраты на оплату аренды помещений (иных организаций),
используемых в программе

1. Помещение для проведения Официального открытия Фестиваля в Москве

2. Помещение для проведения мастер-классов

3. Организация заключительной фестивальной недели

4. Аренда выставочных площадей

Затраты на приобретение оборудования со сроком эксплуатации до 1 года и стоимостью не более 20 тыс. руб. за единицу оборудования

Указывается все оборудование, которое предполагается приобрести для использования в работе при реализации Программы. Затраты на приобретение оборудования рассчитываются по формуле: Стоимость ед. оборудования в руб. * кол-во единиц

Наименование оборудования	Кол-во единиц	Стоимость за единицу (тыс. руб.)	Из бюдж. средств (тыс. руб.)	Из собств. ресурсов (тыс. руб.)	Всего (тыс. руб.)
1.
ИТОГО:

Обоснование затрат включает:

1). Подробное описание приобретаемого оборудования.

2). Обоснование необходимости приобретения каждой единицы оборудования для реализации Программы.

Подтверждением покупки оборудования являются договоры, коммерческие предложения или прайс-листы (от не менее 3 поставщиков), копии которых можно представить вместе со сметой.

Пример. Затраты на приобретение оборудования со сроком эксплуатации до 1 года и стоимостью не более 20 тыс. руб. за единицу оборудования

Персональные компьютеры (Моноблок iRU AIO необходимы для работы специалистов в офисе. Технические характеристики позволяют размещать материалы на сайте проекта, работать с документами, распечатывать документы на установленных принтерах, а также работать с почтой.

Многофункциональное устройство (МФУ) (Konica-Minolta magicolor 1690MF-D ) необходимо для печати различных документов по проекту.

Ноутбук (Toshiba Satellite C650-1CF 15.6 HD (PSC12E-01600NRU)) нужен для работы руководства и возможности проведения презентаций проекта. Технические характеристики ноутбука позволяют проводить презентации, работать с документами, распечатывать документы на установленных принтерах, а также работать с почтой, размещать материалы на сайте проекта.

Источник бесперебойного питания (UPS Ippon Smart Winner 2000) необходим для безопасной и постоянной работы всей приобретаемой аппаратуры.

Проектор (Optoma DS316L) и Проекционный экран Da-Lite Versatol 213x213, белый матовый (141613) необходим для проведения презентаций в офисе, а также на выездных мероприятиях проекта. Планируется, что проектор понадобится в более чем 50 мероприятиях.

Затраты на аренду дорогостоящего оборудования на время выполнения Программы

Указывается все оборудование, которое предполагается арендовать за плату для использования в работе при реализации Программы. Оборудование, являющееся собственностью организации, использование которого предполагается при реализации проекта, оценивается по остаточной стоимости. Затраты на аренду оборудования рассчитываются по формуле: Стоимость аренды ед. оборудования в руб./мес. (день/час) * кол-во единиц оборудования * кол-во мес. (дней, час.)

Наименование оборудования	Кол-во единиц	Продолжительность использования (час/день)	Стоимость аренды за единицу времени	Из бюдж. средств (тыс. руб.)	Из собств. ресурсов (тыс. руб.)	Всего (тыс. руб.)
1.
ИТОГО:

Обоснование затрат включает: