Компьютерные технологии моделирования финансово-экономических процессов (стр. 7 )

Сводная таблица результатов вычислений для показателей расходов областного бюджета

Вид модели	Расходы бюджета ИТОГО:	Общегосударственные вопросы	правоохранительная деятельность	Национальная экономика
Линейная	Уравнение	y = 141,02x + 1200,7	y = 8,2357x + 39,152	y = 33,579x + 13,353	y = 28,105x + 62,291
Величина достоверности аппроксимации (Rˆ2)	R² = 0,6785	R² = 0,3387	R² = 0,7118	R² = 0,662
Логарифмическая	Уравнение	y = 707,04Ln(x) + 939,73	y = 37,643Ln(x) + 29,984	y = 158,12Ln(x) - 31,747	y = 130,36Ln(x) + 27,849
Величина достоверности аппроксимации (Rˆ2)	R² = 0,7495	R² = 0,311	R² = 0,6936	R² = 0,6259
Степенная	Уравнение	y = 1020xˆ 0,4091	y = 37,897xˆ 0,4546	y = 30,068xˆ 1,0665	y = 72,059xˆ 0,656
Величина достоверности аппроксимации (Rˆ2)	R² = 0,7886	R² = 0,3886	R² = 0,8655	R² = 0,7923
Экспоненциальная	Уравнение	y = 1219,6eˆ 0,0773x	y = 45,109eˆ 0,0897x	y = 46,9eˆ 0,2049x	y = 92,228eˆ 0,1301x
Величина достоверности аппроксимации (Rˆ2)	R² = 0,6414	R² = 0,3442	R² = 0,7269	R² = 0,7094

Рис.2. Линейный, логарифмический, степенной тренды динамики расходов областного бюджета Смоленской области за 2005-07 г. г.

Графики линий тренда для остальных показателей доходов и расходов бюджета Смоленской области представлены в Приложении к работе.

На основе полученных трендовых моделей рассчитаем прогноз динамики показателей на 2 шага, т. е. на 1 и 2 квартал 2008г. При анализе полученных моделей, для каждого показателя необходимо выбрать модель, величина достоверности аппроксимации (Rˆ2) которой больше.

Для того чтобы осуществить прогноз динамики изучаемых показателей необходимо в выбранное уравнение модели подставить соответствующий временной промежуток. Для 1 квартала 2008г. он равен n+1=12+1=13, а для 2 квартала 2008г. - n+2=12+2=14.

Рассмотрим построение интервального прогноза для общей величины доходов бюджета. Экстраполяция уравнения на два шага вперед, т. е. на момент времени n+1 и n+2, дает точечный прогноз, равный:

Для построения точечного и интервального прогнозов можно использовать ПП VSTAT (см. рис. 3).

Таблица прогнозов (p = 0%)
Упреждение	Прогноз	Нижняя граница	Верхняя граница
1	3108,93	3108,96	3108,96
2	3253,44	3253,47	3253,47

Рис. 3. Построение прогнозов в ПП VSTAT

Таким образом, получим прогноз величины потоков доходов и расходов областного бюджета на 1 и 2 кварталы 2008г. (см. рис.4-5).

Рис.4. Прогноз динамики общей величины доходов областного бюджета
на 1-2 кв. 2008 г.

Рис.5. Прогноз динамики общей величины расходов областного бюджета
на 1-2 кв. 2008 г.

Графики показателей, характеризующих структуру доходной и расходной частей областного бюджета, вынесены в Приложения работы. Результаты прогноза динамики показателей доходов и расходов бюджета Смоленской области обобщены в таблицах 4, 5.

Таблица 4

Сводная таблица вычислений прогноза доходов бюджета

Смоленской области на 1 и 2 квартал 2008г.

Год		Доходы бюджета ИТОГО (млн. руб.):	Налоговые доходы (млн. руб.):	Неналоговые доходы (млн. руб.):	Безвозмездные перечисления (млн. руб.):
2008 (прогноз)	1 кв.	2992,86	2168,40	101,22	725,76
2 кв.	3086,02	2241,75	103,65	754,19

	Расходы бюджета ИТОГО:	Общегос. вопросы	Нац. оборона	Нац. Экон-ка	ЖКХ	Образо- вание	Культура, ср-ва масс. Инф-ции	Здравоохр. спорт	Соц. Политика
2008 (прогноз)	1 кв.	2912,83	121,62	463,58	387,65	16,75	312,85	46,20	360,08	833,84
2 кв.	3002,49	125,79	501,71	406,96	18,24	353,51	49,23	369,80	999,79

На основании полученных результатов, можно сделать вывод о том, что применение экономико-математических методов для принятия управленческих решений, в частности решений, относительно прогнозирования величины ожидаемых доходов и расходов областного бюджета и перспективного планирования областного бюджета является эффективным. Прогнозирование показателей доходов и расходов областного бюджета необходимо в целях прогнозирования кассовых поступлений и расходов денежных средств, для преодоления временных разрывов между поступлением и выбытием средств. Применение данных методов повышает оперативность принятия управленческих решений, экономит время и позволяет своевременно решать вопросы по мере их возникновения.

Применение экономико-математических методов позволяет обобщить, проанализировать большие объемы числовой информации, а также определить перспективные направления формирования и использования областного бюджета.

Таблица 5

Сводная таблица вычислений прогноза расходов бюджета
Смоленской области на 1 и 2 квартал 2008г

3.3. Моделирование результатов финансовой деятельности организации (на примере )

Для прогнозирования результатов финансовой деятельности выберем несколько факторов, влияющих на прибыль предприятия (см. табл. 1):

§  объем реализации газа;

§  затраты на выполнение работ, услуг;

§  фонд заработной платы;

§  производительность труда.

Таблица 1

Динамика показателей деятельности, г.

Показатели	2008 год	2009 год	2010 год
1кв.	2кв.	3кв.	4кв.	1кв.	2кв.	3кв.	4кв.	1кв.	2кв.	3кв.	4кв.
У, прибыль	5900	6200	7100	7747	7531	8260	10216	12474	24518	23628	24111	25612
Х1, объем реализации газа	29731	32280	33100	33774	36235	34200	29991	47395,5	35620	34985	36892	44678
Х2, затраты на выполне- ние работ, услуг.	53702	54600	53980	55803	74301	73988	74590	75688	81321	80953	82001	83411
Х3, фонд заработной платы	30918	32670	33955	35693	38200	39082	37960	39712	40932	41085	43261	43600
Х4, производи- тельность труда	61,95	62,10	62,15	62,61	71,9	71,5	72,92	74,92	82,92	83,15	83,9	84,08

Данные представлены на рис.1 и при помощи встроенной функции EXCEL «Пакет анализа. Корреляция» построим матрицу коэффициентов парных корреляций (рис.1-2).