Особенности расчета тарифных ставок по страхованию жизни (стр. 2 )

• операционные расходы;

• внереализационные расходы;

• чрезвычайные расходы.

Расходы, связанные со страховыми операциями

Основной статьей расходов страховой организации, связанных с исполнением договоров страхования и сострахования, являются страховые выплаты (оплаченные убытки). В случаях досрочного пре­кращения или изменения договоров страхования и сострахования страховая организация несет расходы, связанные с возвращением страхователям страховых премий и выплатой выкупных сумм.

Следующая по значимости статья расходов — это отчисления в страховые резервы, предназначенные для исполнения обязательств по договорам страхования в будущем. Кроме того, страховая организа­ция образует резервы для финансирования предупредительных меро­приятий, на формирование которых также производит отчисления

Ведение страхового бизнеса сопровождается соответствующими административными расходами. У страховщика они называются рас­ходами на ведение дела. Эта группа расходов составляет значительную долю в общей сумме расходов страховой организации. В составе рас­ходов на ведение дела выделяются затраты, имеющие место на лю­бом другом предприятии, и расходы, отражающие специфику страхо­вой деятельности.

8.Объект страхования ответственность

Что такое ответственность как объект страхования и по отноше­нию к кому возникает обязательство возмещения ущерба? Под ответственностью понимается обязательство возмещения ущерба, причиненного одним лицом другому лицу. По своей сути «ответст­венность» содержит обязательство перед каким-либо лицом. Это обязательство возникает только при наличии определенных действий (бездействия) или упущений, при которых будут нарушены ка­кие-либо блага другого лица.

Необходимо проводить четкое различие между гражданской и уголовной ответственностью. Цель гражданской ответственности — возмещение причиненного ущерба, а уголовной — наказание лица, сознательно совершившего преступление или правонарушение, по­падающее под уголовную ответственность. Уголовная ответствен­ность не может быть объектом страхования. Страховать можно толь­ко гражданскую ответственность. Гражданская ответственность является мерой государственного принуждения, которая исполь­зуется для восстановления нарушенных прав. Гражданским правом регулируются как имущественные, так и личные неимущественные отношения, связанные с отношениями гражданской ответствен­ности.

Страхование ответственности имеет существенные отличия от других отраслей страхования. Например, в имущественном страхова­нии страхуется заранее определенная вещь или права собственности на установленную сумму, а при страховании ответственности объек­том защиты являются не определенные имущественные блага, а бла­госостояние в целом. Страхование ответственности отличается и от личного страхования, которое проводится на случай наступления определенных событий, связанных с жизнью и трудоспособностью, и завершается выплатой страхователю или выгодоприобретателю опре­деленной страховой суммы. В страховании ответственности величина ущерба, который может быть причинен страхователем третьим ли­цам, является величиной неопределенной, и обязанности страховщи­ка состоят в возмещении этого ущерба в пределах установленного лимита. Поэтому в отличие от личного страхования, которое являет­ся страхованием суммы, страхование ответственности принадлежит к отраслям страхования ущерба.

Страхование ответственности преследует цель предохранить страхователя от возможного убытка. Риск гражданской ответственно­сти для страхователя как физического лица состоит в том, что после предъявления претензий под угрозой может оказаться все благосос­тояние данного физического лица, а не одна конкретная его вещь. Для страхователя как юридического лица страхование ответственно­сти можно обозначить как страхование от возрастания пассивов. Если страхование от огня служит для сохранения активов компании, то страхование ответственности служит против возрастания пассивов в случае предъявления претензий третьими лицами.

Страхование ответственности для застрахованных означает:

• защиту практически от всех притязаний по ответственности;

•возможность переложить на страховщика риск ответственно­сти, который благодаря страховым премиям становится калькулируе­мым;

• переложение расходов по ведению судебных дел на страховую компанию, так как человек без специальных юридических знаний самостоятельно не может бороться против притязаний по компенса­ции ущерба;

•возможность иметь страховщика в качестве посредника при возникновении разногласий между страхователем и потерпевшим.

10. Объект личного страхование, его характеристика.

Личное страхование представляет собой важный финансовый ме­ханизм обеспечения благосостояния населения. Предметом личного страхования выступают риски, связанные с жизнью человека и ее ма­териальным обеспечением:

·  риск смерти (необходимость обеспечить семью);

·  риск заболевания (потеря трудоспособности и трудового дохо­да, а также расходы на медицинское обслуживание);

·  риск несчастного случая (временная или постоянная потеря трудоспособности и медицинские расходы);

·  риск утраты трудоспособности по старости (необходимость получения дохода после прекращения работы).

В рамках системы социальной защиты населения существует три подсистемы, обеспечивающие благополучие человека путем страхо­вания: государственное социальное страхование; коллективное лич­ное страхование по месту работы, профессиональной принадлежно­сти или месту проживания; индивидуальное личное страхование граждан.

Личное страхование представляет собой существенное дополне­ние к социальному страхованию. Причем, как показывает практика, это дополнение тем существеннее, чем меньший объем за­щиты перечисленных рисков берут на себя государственная и кол­лективная системы социального страхования и чем выше уровень жизни населения.

По условиям лицензирования страховой деятельности на терри­тории РФ в отрасли личного страхования выделяют три спарты:

·  страхование жизни;

·  страхование от несчастных случаев и болезней;

·  медицинское страхование.

В практике европейского страхования принята иная классифика­ция видов личного страхования, основным отличием которой является выделение в отдельную отрасль страхования жизни. Действительно, страхование жизни имеет существенные особенности в своей организации, связанные прежде всего с его долгосрочным ха­рактером и использованием механизмов капитализации страховых премий. Например, в Великобритании выделяют две группы страхо­вой деятельности: долгосрочное страхование и рисковое страхование. К первой группе относят такие классы страхового бизнеса, как: 1) страхование жизни и аннуитеты; 2) страхование к свадьбе или рождению ребенка; 3) «linked» — страхование, связанное с инвести­циями; 4) долгосрочное постоянное страхование здоровья; 5) тонти­ны; 6) страхование жизни с выплатой капитала; 7) управление пенси­онными фондами.

Страхование от несчастных случаев и медицинское страхование принято относить к рисковым видам, предполагающим в первую очередь замкнутую раскладку ущерба и функционирующим на прин­ципах распределения риска между страхователями. В соответствии с Третьей директивой по страхованию жизни ЕС (1992 г.) компании по страхованию жизни могут также заниматься медицинским страхованием и страхованием от несчастных случаев, но более никакими дру­гими рисковыми видами страхования.

В РФ принята классификация, основанная на характере рисков: к личному страхованию относят риски, связанные с жизнью и здоро­вьем - граждан, независимо от используемых при этом финансовых механизмов.

В данном разделе мы рассмотрим вопросы, связанные с осущест­влением страхования жизни, страхования от несчастных случаев и болезней, а также медицинским страхованием.

12. Страховой маркетинг

Маркетинг - это философия страховщика, определяющая стратегию и тактику его деятельности в условиях конкурен­ции. При этом на рынке страховых услуг наблюдаются раз­ные типы конкурентного поведения:

1.  соревнование между страховыми фирмами, стремящи­мися как можно более полно реализовать свой товар (стра­ховые услуги);

2.  соревнование между страхователями, которые желают приобрести качественные услуги;

3.  соревнование страхователей и страховщиков, когда пер­вые пытаются купить товар подешевле, а вторые - продать страховые услуги подороже.

Практический маркетинг направлен на:

1.  обоснование необходимости и целесообразности оказа­ния определенного вида страховых услуг,

2.  формирование спроса на страховые услуги;

3.  удовлетворение страховых интересов клиентов;

4.  ценообразование;

5.  регламентирование страховой деятельности;

6.  организацию сети продвижения страховых услуг;

7.  организацию работ по созданию новых страховых ус­луг, отвечающих запросам страхователей,

8.  регулирование и направление деятельности компании

Стратегический маркетинг решает следующие основные задачи: выбор перспективного направления деятельности компании и видов страховых услуг, на которых компания собирается строить свое будущее; создание имиджа и пре­стижной фирменной марки; определение ценовой политики.

Тактический маркетинг направлен на создание системы связей с потребителями услуг, взаимодействие с общественно­стью, обеспечение форм и методов сбыта (оказания страхо­вых услуг), управление сбытом в соответствии с постав­ленными стратегическими целями.

Система маркетинга страховой компании включает ряд элементов, к которым прежде всего следует отнести:

1.  маркетинговые исследования, включающие исследо­вание, сбор и анализ информации в экономической, произ­водственно-сбытовой, научной, потребительской, рекламной и других сферах, обработку и накопление информации, ис­следование операций маркетинга, изучение деятельности кон­курентов и т. д.;

2.  выбор ассортимента страховых услуг и планирова­ние сбытовой деятельности, включая определение и разра­ботку ассортимента услуг, определение качественного напол­нения каждого вида и формы страхования, подготовку планов реализации сбытовых услуг и улучшения их качества, выбор ценовой политики, в том числе в части продвижения товара на рынок;

3.  сбыт и реализацию: выбор каналов сбыта, сбыт через организованную сбытовую сеть, отчетность и анализ динами­ки сбыта, определение квот и бюджетов подразделений ком­пании, планирование реализации страховых услуг по объему и ассортименту, оперативные связи участниками сбытовой сети;

4.  рекламу и стимулирование сбыта, в том числе рекла­му среди конечных и промежуточных потребителей с исполь­зованием средств массовой информации, персональной рекла­мы и других способов распространения рекламы, стимулиро­вание покупателей (в том числе льготы, скидки, подарки и т. п.), стимулирование участников сбыта, реализация программ про­движения товара на рынок.

11. Объект имущественного страхования

Под имущественным страхованием в Гражданском кодексе Рос­сийской Федерации подразумевается процесс заключения и испол­нения договоров, в которых страховщик за определенную премию обязуется при наступлении страхового события возместить страхова­телю или другому лицу, в чью пользу заключен договор, убытки, причиненные застрахованному имуществу или иным имуществен­ным интересам страхователя.

В соответствии с ГК РФ (гл. 48) по договору имущественного страхования могут быть застрахованы следующие имущественные интересы:

·  риск утраты (гибели), недостачи или повреждения определен­ного имущества;

·  риск ответственности по обязательствам, возникающим вслед­ствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, а в случаях, предусмотренным законом, — ответственности по дого­ворам (риск гражданской ответственности);

·  риск убытков от предпринимательской деятельности из-за на­рушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпри­нимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов (предпринимательский риск).

Таким образом, имущественное страхование в соответствии с норма­ми Гражданского кодекса включает собственно страхование имущества и предпринимательского (финансового) риска и страхование граждан­ской ответственности. В Условиях лицензирования страховой деятель­ности и в страховой практике по-прежнему бытует разделение имуще­ственного страхования и страхования гражданской ответственности как Двух самостоятельных отраслей страховой деятельности.

Начнем с характеристики имущественного страхования в тради­ционном его понимании. Вопросы страхования гражданской ответственности будут рассмотрены в самостоятельной главе данного раздела.

В имущественном страховании различается страхование объектов имущества (транспортных средств, грузов, других видов имущества) и страхование предпринимательских (финансовых) рисков. Страхо­вание финансовых рисков предназначено для компенсации полной или частичной потери доходов и дополнительных расходов страхова­теля в определенных договором страхования случаях. В ГК РФ поня­тие финансового риска вообще не встречается, а вместо него введено понятие предпринимательского риска, сужающего сферу финансо­вых рисков рамками предпринимательской деятельности.

14.Основные виды и содержания договоров личного страхования.

Личное страхование - это форма защиты физических лиц от рисков, которые угрожают жизни человека, его тру­доспособности, здоровью. Этот вид страхования сочетает рисковые и сберегательные функции, при котором времен­ные свободные средства, аккумулированные в страховом фонде, служат для страховой компании источником инвес­тиций, а для страхователя - источником капитализации взносов.

Договор личного страхования - гражданско-правовая сделка, по которой страховщик обязуется посредством по­лучения им страховых взносов, если наступит страховой слу­чай, возместить в указанные сроки нанесенный ущерб или произвести выплату страхового капитала, ренты или других предусмотренных выплат. Объекты личного страхования - жизнь, здоровье, трудоспособность человека. Страховыми со­бытиями по личному страхованию являются дожитие до окончания срока страхования или потеря здоровья в резуль­тате несчастных случаев. Объективно ущерб при личном страховании не может быть определен, поэтому страховые суммы определяются в соответствии с пожеланиями стра­хователя, исходя из его материальных возможностей, или устанавливаются подзаконными актами (при обязательном страховании). По договору страховщик берет на себя обя­зательство посредством получения им страховых премий, уп­лачиваемых страхователем, выплатить застрахованному лицу обусловленную страховую сумму, если в течение сро­ка действия страхования произойдет предусмотренный стра­ховой случай в жизни застрахованного (его смерть или до­житие). Классификация видов договорных отношений приличном страховании приведена в табл. 5.1. Классификация, принятая в мировой практике страхования, показана в табл. 5.2.

Таблица 5. 1 Классификация личного страхования

Критерий класси­фикации	Формы договорных отношений
По степени регла­ментации	1. Добровольное (как взаимное волеизъявление страхователя и страховщика). 2. Обязательное (в силу закона).
По объему риска	1. На случай дожития или смерти. 2. На случай инвалидности или недееспособности. 3. На оплату медицинских расходов.
По виду личного страхования	1. Страхование жизни. 2. Страхова» ле от несчастных случаев.
По количеству лиц — субъектов договора	1. Индивидуальное страхование (страхователем выступает одно отдельно взятое физическое лицо). 2. Коллективное страхование (страхователями или застрахованными выступает группа физиче­ских лиц).
По длительности страхового обеспе­чения	1. Краткосрочное (менее одного года). 2. Среднесрочное (до 5 лет). 3. Долгосрочное (более 5 лет, иногда на весь период до смерти или достижения пенсионного возраста застрахованного лица).
По форме выплаты страхового обес­печения	1. С единовременной выплатой страховой суммы. 2. С выплатой страховой суммы в форме ренты.
По форме уплаты страховых премий	1. С уплатой единовременных премий. 2. С ежегодной уплатой премий. 3. С ежемесячной уплатой премий.

Личное страхование на добровольной основе по закону предоставляет право отдельному лицу (физическому или юридическому) заключать договоры добровольного страхова­ния, к которым относятся: страхование гражданина от ответ­ственности; страхование работников за счет предприятия; страхование в целях оказания правовой защиты; страхование личного имущества; личное страхование в многообразии его форм и видов. Путем заключения одного из договоров стра­хования можно застраховаться от рисков в личной сфере.

Таблица 5. 2

Виды личного страхования

Вид стра­хования	Сущность страхования
Страхова­ние жизни	Предусматривает обязанности страховщика по догово­рам со сроком не менее 1 года и страховым выплатам в случаях: 1) дожития застрахованного лица до окончания срока страхования или определенного договором страхования возраста; 2) смерти застрахованного лица; 3) выплаты пенсии (ренты, аннуитета) застрахованному лицу при выполнении договоров страхования по дости­жению застрахованным определенного возраста, смерти кормильца, постоянной утраты трудоспособности; 4) текущей выплаты (аннуитеты) в период действия до­говора страхования и др.
Страхова­ние от не­счастных случаев и болезней	Предусматривает обязанности страховщика по страхо­вым выплатам в фиксированной сумме либо в размере частичной или полной компенсации дополнительных расходов застрахованного лица, вызванных наступлени­ем страхового случая (при этом возможна комбинация обоих видов выплат). В объем ответственности стра­ховщика включаются обязанности произвести выплату при наступлении следующих случаев: 1) нанесения вреда здоровью застрахованного вследст­вие несчастного случая или болезни; 2) смерти застрахованного в результате несчастного случая или болезни; 3) постоянной или временной утраты общей или про­фессиональной трудоспособности в результате несчаст­ного случая и болезни, за исключением видов страхова­ния, относящихся к медицинскому страхованию.
Медицин­ское стра­хование	Предусматривает обязанности страховщика по осущест­влению страховых выплат (выплат страхового обеспече­ния) в размере частичной или полной компенсации до­полнительных расходов застрахованного, вызванных обращением застрахованного в медицинские учреж­дения за медицинскими услугами, включенными в про­грамму медицинского страхования.

15. Права и обязанности страховщика по договору страхования

Обязанности страховщика

Обязанности страховщика разделяются на обязанности по несе­нию риска и по выплате страхового возмещения (страхового обеспе­чения).

Принимая на себя обязательства по несению риска, страховщик должен:

·  ясно и понятно охарактеризовать в договоре страхуемый риск и границы страхового интереса;

·  указать первичные исключения из страхового покрытия и ясно определить граничные риски, входящие и не входящие в состав стра­хового покрытия;

·  обеспечить неразглашение информации, которая стала ему из­вестна в связи с заключением договора страхования и которая содер­жит в себе коммерческую тайну страхователя.

По заключенным договорам страховщик гарантирует надлежащее исполнение принятых на себя обязательств и отвечает по ним всем принадлежащим ему имуществом.

При получении претензии от страхователя о выплате страхового возмещения страховщик обязан:

·  обеспечить осмотр объекта страхования своим экспертом;

·  составить акт о страховом случае при участии страхователя;

·  произвести расчет ущерба;

·  произвести выплату страхового возмещения (страховой суммы).

Осуществление страховой выплаты — самая важная обязанность страховщика, составляющая предмет договора страхования. Срок вы­платы обычно установлен в договоре. Если же по какой-то причине срок выплаты в договоре не установлен, то выплата должна быть произведена не позднее чем через семь дней после обращения за ней страхователя или выгодоприобретателя. Страховщик несет ответ­ственность за несвоевременную выплату в виде неустойки, размер которой либо оговаривается в договоре страхования, либо, при от­сутствии такого пункта в договоре, определяется ст. 394 ГК. При не­исполнении денежного обязательства на не уплаченную в срок сумму начисляются проценты, величина которых определяется обычно ставкой рефинансирования ЦБ.

Права страховщика

Страховщик наделен определенными правами по договору стра­хования. Прежде всего, он имеет право на оценку страхового риска. Это право реализуется через осмотр и экспертизу объекта страхова­ния и ответы будущего страхователя на вопросы формуляра заявле­ния. Если страховщик не воспользовался этим своим правом при за­ключении договора имущественного страхования, то указанная в договоре страховая стоимость имущества не может быть оспорена. Исключение, согласно ст. 948 ГК, составляет лишь случай, когда страховщик, не воспользовавшись своим правом на оценку риска, был сознательно введен в заблуждение страхователем или иным ли­цам относительно страховой стоимости.

При несении риска страховщик имеет право проверять состояние застрахованного объекта, а также соответствие сообщенных ему стра­хователем сведений об объекте страхования действительным обстоя­тельствам, независимо от того, изменились или нет условия страхо­вания.

При необходимости страховщик направляет запрос в компетент­ные органы о предоставлении соответствующих документов и ин­формации, подтверждающих факт и причину наступления страхово­го случая. Страховщик имеет также право участвовать в спасении и сохранении застрахованного объекта, принимая необходимые для этого меры или указывая страхователю на необходимость их приня­тия. Вместе с тем эти действия страховщика не могут однозначно рассматриваться как признание его обязанности выплачивать страхо­вое возмещение.

При страховании гражданской ответственности страховщик име­ет право представлять интересы страхователя в переговорах и согла-шениях о возмещении третьим лицам причиненного им ущерба, а также при рассмотрении в третейском или арбитражном судах дел, возбужденных по искам третьих лиц по отношению к страхователю.

В целом ряде случаев страховщик имеет право отказаться от ис­полнения договорных обязательств либо изменить условия в части возмещения ущерба или выплаты страховой суммы. Это возможно в| тех случаях, когда страхователь:

сообщил неправильные, т. е. заведомо ложные или неполные,? сведения об обстоятельствах, имеющих существенное значение для суждения о степени риска; не известил страховщика о существенных изменениях в риске; не известил страховщика в установленном порядке о страхо­вом случае или чинил препятствия представителю страховой компа­нии в определении обстоятельств, характера и размера ущерба; не представил документов, необходимых для определения раз­мера ущерба; не принял мер к предотвращению ущерба или сокращению его размеров, что привело к обратным результатам.

18.Основные виды и содержание договоров имущественного страхования

Согласно действующему законодательству договор страхования мож­но определить как соглашение между страхователем и страховщиком, в силу которого страховщик обязуется при совершении страхового случая произвести страховую выплату страхователю, или иному лицу, в пользу которого заключен договор страхования, а страхователь обязан уплатить страховые взносы в установленные сроки (ст. 929 ГК).

Основные процедуры, связанные с договором страхования:

а)оформление заявления на страхование;

б)ознакомление с правилами и условиями страхования, согласование прав и обязанностей сторон;

в)заключение договора на страхование;

г)выплата страхового возмещения;

д) прекращение договора страхования;

Договор добровольного страхования имущества обычно заключается толь­ко на основании письменного заявления страхователя (или уполномоченного им лица). Заявление должно содержать все необходимые сведения о заявляемых на страхование объектах. Одновременно с заявлением о страховании страхователь предоставляет опись имущества, предлагаемого к страхованию, с указанием конкретных объектов (категорий, групп) имущества, единиц измерения, количе­ства, их действительной стоимости и желаемой страховой суммы.

При заключении договора страхователь обязан сообщить страховщику все известные ему обстоятельства, которые имеют существенное значение для определения вероятности наступления страхового случая и размеры возможных убытков от его наступления (страхового риска), если эти об­стоятельства не известны страховщику. Если после заключения договора страхования будет установлено, что страхователь сообщил страховщику заведомо ложные сведения об этих обстоятельствах, страховщик вправе потребовать признание договора недействительным.

После предоставления заявления о страховании страхователь не имеет права увеличивать степень риска или допускать ее увеличения без пись­менного извещения страховщика. Под увеличением степени риска можно понимать всякое перепрофилирование производства, проведение реконст­рукции, изменение охраны, замену средств пожаротушения и т. п.

Если страхователь страхует имущество, уже застрахованное в других организациях, он должен в письменном виде сообщить страховщику об ус­ловиях такого страхования, страховых суммах и прочих обстоятельствах заключенного договора.

Договор страхования имущества заключается с обязательным осмот­ром страховщиком страхуемого имущества и составлением соответствую­щего документа, подписанного обеими сторонами.

Страховщик имеет право проверять состояние застрахованного иму­щества, а также соответствие сообщенных ему страхователем сведений об условиях страхования действительным обстоятельствам независимо от того, изменились эти обстоятельства или нет в течение срока страхования, уча­ствовать в спасении и сохранении застрахованного имущества, а также давать письменные рекомендации по уменьшению убытка, являющиеся обя­зательными для страхователя (однако данные действия не должны рассмат­риваться как признание его права на получение страхового возмещения). Страховщик может не выплачивать страховое возмещение, если по пра­вилам страхования или условиям страхового договора факт страхового случая не подтвержден компетентными органами.

Если правила страхования предусматривают заключение договора с описью имущества, то опись прилагается к заявлению и становится неотъем­лемой частью договора.

Страхователь обязан дать ответы на все вопросы страховщика, дать полную информацию для определения степени риска страхуемого имуще­ства. Это необходимо потому, что уже в заявлении указываются основные экономические показатели будущего договора страхования, а именно:

• страховая стоимость имущества,

• его страховая сумма,

• страховая франшиза.

Страховщик заполняет договор страхования, содержание которого соответствует требованиям ГК (гл. 48, ст.929).

Обе стороны (страхователь или страховщик) имеют право при этом по обоюдному согласию внести в договор необходимые уточнения. Если воз­ражений нет, то обе стороны подписывают договор.

20. Страховые тарифы, их состав, особенности формирования

Основным источником формирования финансовых ресурсов страховщика является поступление страховых взносов по раз­личным видам страхования. Их объем зависит от количества заключаемых договоров страхования, величины страховых сумм и размеров страховых тарифов.

Страховой тариф представляет собой цену страхового риска и других расходов, то есть адекватное денежное выра­жение обязательств страховщика по заключенному договору страхования. По обязательному страхованию тарифы устанав­ливаются соответствующими законодательными актами, а по добровольному страхованию определяются страховщиком са­мостоятельно.

Страховой тариф, по которому заключается договор страхо­вания, носит название брутто-тариф. Он устанавливает­ся в абсолютном денежном выражении, в процентах или про­милле от страховой суммы в заранее обусловленном временном интервале (сроке страхования). В его состав входят нетто-тариф и нагрузка. Состав брутто-тарифа целесообразно представить в виде схемы (рис.1).

Нетто-тариф	Нагрузка
	Отчисления на предупре­дительные мероприятия	Расходы на веде­ние дела	При­быль

Рис..1. Состав брутто-тарифа

Нетто-тариф обеспечивает формирование той части стра­хового резерва, которая предназначена для выплаты страхово­го обеспечения и страхового возмещения. Его величина опреде­ляется на основе данных страховой статистики с использовани­ем теории вероятностей. Нагрузка необходима для покрытия затрат на проведение страхования, она составляет, как прави­ло, меньшую часть брутто-тарифа (в зависимости от формы и вида страхования).

Кроме того, на практике в состав нетто-тарифа включается также рисковая надбавка, которая используется страховщиком для создания денежного фонда (страхового ре­зерва) на случай выплаты страхового возмещения (страхового обеспечения), превышающего средний уровень, заложенный в основной части нетто-тарифа. Величина рисковой надбавки и нагрузки в целом обусловливается объективными потребностя­ми страховой деятельности, а также тарифной политикой стра­ховщика. Рисковая надбавка служит гарантией обеспечения выплат страхователям в каждом конкретном году.