Расчет РПНУ, согласно Правилам формирования страховых ре­зервов, сводится к формированию статистической базы страховых выплат по периодам (кварталам), предшествующим моменту опреде­ления прогнозной величины РПНУ.

Прогнозная величина РПНУ определяется как максимальная из следующих показателей:

РПНУ= тах{0,13#; \,03ПНУ\,

где ЗП — заработанная страховая премия за четыре квартала, пред­шествующие отчетной дате. Определяется как страховая брутто-пре-мия, начисленная в каждом ьм периоде (квартале) наступления убытков, увеличенная на величину РНП на начало г-го периода и уменьшенная на величину РНП на конец г-го периода; ПНУ — сум­марная величина произошедших, но незаявленных убытков. Рассчи­тывается по каждому /-му периоду их наступления по формуле:

ПНУ = {R, - {ЗНУ, + СП)},

где R, — величина произошедших, но неоплаченных убытков, а (ЗНУ, + СП) — величина произошедших, но незаявленных убытков. Если разница между этими величинами для периода / меньше 0, то ПНУ, принимается равной 0.

При определении суммарной величины произошедших, но не­оплаченных убытков R, учитывается влияние следующих факторов:

•  развитие убытков;

•  запаздывание оплаты убытков.

Фактор развития убытков оценивается через кумулированные коэффициенты развития убытков, рассчитанных по каждому пери­оду (кварталу) оплаты убытков, показывающих изменение интен­сивности (нарастание или уменьшение) оплаты убытков по перио­дам.

Фактор запаздывания оплаты убытков по периодам оценивается коэффициентами оплаченных убытков (обратная величина коэффи­циентов развития убытков), показывающих долю оплаченных убыт­ков (долю стоимости страхового возмещения) по периодам.

НЕ нашли? Не то? Что вы ищете?

Прогнозная оценка РПНУ считается приемлемой в практике ак­туарных расчетов, если период статистических наблюдений оплаты убытков составляет не менее 10—12 лет.

Назначение стабилизационного резерва состоит в том, чтобы поддерживать величину страхового резерва в соответствии с уровнем убыточности по видам страхования. Средства данного резерва позво­лят страховщику осуществить страховые выплаты, превышающие средние значения для данного вида страхования. Формирование ста­билизационного резерва обязательно по тем видам страхования, ко­торые могут принести страховой организации существенные убытки. По своей сути этот резерв объединяет в себе известные ранее резерв колебаний убыточности и резерв катастроф. В соответствии с прика­зом Минфина России «Об утверждении правил формирования стра­ховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни» от 01.01.01 г. резерв колебаний убыточности и резерв катастроф, которые были сформированы страховщиками до введения настоя­щих Правил, принимаются как стабилизационный резерв на 1 янва­ря 2003 г. В случае если страховщик не рассчитывал стабилизацион­ный резерв по учетной группе, то его величина на начало отчетного периода принимается равной нулю.

Расчет стабилизационного резерва производится по учетным группам исходя из следующих основных показателей:

•  страховая брутто-премия, начисленная в отчетном периоде;

•  страховые выплаты, произведенные за отчетный период;

расходы по ведению страховых операций за отчетный период

Расходы по ведению страховых операций подразделяются на пря­мые и косвенные. Прямые расходы связаны с проведением конкрет­ных видов страхования и непосредственно могут быть отнесены на страховой продукт (учетную группу договоров). Косвенные расходы связаны с организацией, управлением и обслуживанием всего порт­феля заключенных договоров страхования. Они распределяются между отдельными учетными группами пропорционально выбранной базе, например пропорционально доле соответствующей учетной группы в сумме страховой брутто-премии по всем учетным группам, относящимся к страхованию иному, чем страхование жизни.

Все показатели рассчитываются за минусом участия перестрахов­щиков. В частности, страховая брутто-премия учитывается за мину­сом начисленной перестраховочной премии по договорам, передан­ным в перестрахование, страховые выплаты — за минусом доли перестраховщиков.

Порядок расчета стабилизационного резерва по учетным группам 6, 7, 10, 12, 14, 15. Страховые организации в обязательном порядке формируют стабилизационный резерв по учетным группам 6, 7, 10, 12, 14, 15. В качестве базы для расчета принимается величина финан­сового результата от страховых операций.

Финансовый результат от страховых операций по учетной группе определяется как разница между доходами и расходами. Доходы рас­считываются как сумма страховой брутто-премии, начисленной за отчетный период, и изменения резервов РНП, РЗУ и РПНУ за этот период. Расходы, имевшие место в отчетном периоде, включают:

•  отчисления от страховой брутто-премии в случаях, предусмот­ренных действующим законодательством;

•  произведенные страховые выплаты;

•  страховые премии, возвращенные страхователям (перестрахо­вателям) в связи с досрочным прекращением или изменением усло­
вий договоров;

•  расходы по ведению страховых операций, в том числе затраты по заключению договоров, расходы по урегулированию убытков, воз­
награждения и тантьемы по договорам, принятым в перестрахование, за минусом вознаграждений и тантьем по договорам, переданным в
перестрахование, за отчетный период.

Далее используется следующее правило расчета стабилизацион­ного резерва.

В случае, если финансовый результат от страховых операций по­ложительный, т. е. доходы превышают расходы, стабилизационный резерв по учетной группе увеличивается на 60% от финансового ре­зультата от страховых операций.

59. Расчет резерва незаработанной премии Сущность резерва незаработанной премии

Для уяснения сущности резерва незаработанной премии (РНП) следует рассмотреть принцип разделения премии на заработанную и незаработанную. Деятельность страховой организации по заключе­нию и ведению договоров страхования осуществляется постоянно, а регулярная отчетность предполагает определение объема ответствен­ности страховщика на конкретную отчетную дату. При этом исходят из предположения, что ответственность по договору страхования, за­ключенному до отчетной даты, частично переносится за отчетную дату, на будущий период. Страховая премия, соответствующая ответ­ственности, переходящей на следующий период, обозначается как незаработанная премия. Часть ответственности, приходящаяся на от­четный период, признается условно исполненной, а соответствующая этому объему премия — заработанной.

Заработанная премия на 1 января 2001 г. по договорусоот­ветствует периоду с 15 сентября по 31 декабря; по договору— периоду с 30 ноября по 31 декабря. Незаработанная (переносимая) премия на 2001 г. соответствует периоду с 1 января по 14 сентября по договор и периоду с 1 января по 29 ноября — по договору

Определение суммы переноса премии на 2002 г. по договорупроводится аналогично. Схема не усложнена рассмотрением страхо­вых событий и выплат, им сопутствующих, а срок договора условно приравнен к одному году.

Таким образом, страховая премия считается заработанной в раз­мере, соответствующем периоду, истекшему до отчетной даты, а так­же по договорам, срок ответственности по которым истек в течение отчетного периода. Премия, не относимая к этим категориям, явля­ется незаработанной и, соответственно, подлежит резервированию.

В соответствии с Правилами формирования страховых резервов РНП представляет собой базовую страховую премию, начисленную по договорам страхования, действовавшим в отчетном периоде, и от­носящуюся к периоду действия договора страхования, выходящему за пределы отчетного периода.

Базовая страховая премия по договору страхования (сострахова­ния) соответствует начисленной страховой брутто-премии за мину­сом суммы начисленного комисионного вознаграждения за заключе­ние договора страхования (сострахования) и отчислений от страховой брутто-премии в случаях, предусмотренных действующим законодательством.

По договору, принятому в перестрахование, базовая страховая премия соответствует страховой брутто-премии по договору, приня­тому в перестрахование, за минусом суммы начисленного вознаграж­дения по договору, принятому в перестрахование.

Методы расчета РНП

Для расчета величины незаработанной премии (резерва незарабо­танной премии) используются следующие методы:

•  «pro rata temporis» (пропорционально сроку);

•  1/8

•  «одной двадцать четвертой» («'/24»);

Методом «pro rata temporis» незаработанная премия определяется по каждому договору как произведение базовой страховой премии по договору на отношение не истекшего на отчетную дату срока дейст­вия договора (в днях) ко всему сроку действия договора (в днях) по следующей формуле:

нп, = Тб, .!l=HL,

НП, — незаработанная премия по /-му договору; T6t — базовая стра­ховая премия по /-му договору; л, — срок действия /-го договора в днях; /я, — число дней с момента вступления /-го договора до отчет­ной даты.

Метод «124, в отличие от метода «pro rata temporis», строится на усреднении: расчет незаработанной премии производится не по каж­дому договору в отдельности и относительно оставшихся дней до от­четной даты, а по подгруппам договоров и относительно неистекших периодов. При этом делается допущение: все договоры страхования (сострахования) считаются заключенными в середине месяца, т. е. 15 числа. Например, дата вступления договора в силу 1 ноября 2001 г., но считается, что договор вступил в силу с 15 ноября 2001 г.; дата вступления договора в силу 29 ноября 2001 г., но для расчета ре­зерва — с 15 ноября 2001 г.

По каждой учетной группе договоров страхования (сострахова­ния) производится группировка договоров по сроку действия, ко­торый измеряется количеством периодов. В табл. 31.2 показано распределение договоров на подгруппы относительно их срока действия и, соответственно, определение числа периодов (в поло­винах месяцев).

Если срок действия договора страхования (сострахования) не сов­падает с указанным в табл. 31.2 или не равен целому числу месяцев, то данный договор относят в подгруппу с ближайшимдействия (с ближайшим ббльшим целым числом месяцев). Так, договор сроком действия 9 месяцев будет отнесен к 4-й подгруппе.

Незаработанная премия по методу «'/24» определяется так же, как при использовании метода «pro rata temporis», но с периодом дискре­та не в один день а в 15 дней (в половинах месяцев):

Метод «■'//> аналогичен методу «'/24» и отличается лишь следую­щим допущением: предполагается, что все договоры, заключенные в течение одного квартала, заключены в середине квартала ( например, для второго квартала — 15 мая). Договоры страхования (сострахова­ния) распределяются по подгруппам относительно даты начала их действия. В каждую подгруппу включаются договоры, приходящиеся на одинаковые кварталы. Сроки действия договоров оцениваются в половинах кварталов.

Формула расчета РНП по методу «]/8» аналогична формуле расче­та резерва по методу «'/24*- Коэффициент Щ для каждой подгруппы определяется как отношение неистекшего на отчетную дату срока действия договоров подгруппы (в половинах кварталов) ко всему сроку действия договоров подгруппы (в половинах кварталов).

Методы расчета РНП различаются для разных учетных групп:

По договорам, относящимся к учетным группам с 1 по 18, расчет резерва незаработанной премии производится методом «pro rata tem­poris».

Расчет РНП может производиться методами «!/24» и (или) «У8»:

•  в случае страхования по генеральному полису;

•  если в силу специфики взаиморасчетов между страховщиком и страхователем (порядка представления страховщику сведений о за­
ключенных договорах) для целей расчета страховых резервов нецеле­сообразно определять точные даты начала и окончания договоров;

62.

Виды обязательных резервов

Резерв незаработанной премии (РНП) — это часть начисленной страховой премии (взносов) по договору, относящаяся к периоду действия договора, выходящему за пределы отчетного периода (неза­работанная премия), предназначенная для исполнения обязательств по обеспечению предстоящих выплат, которые могут возникнуть в следующих отчетных периодах.

Резерв заявленных, но неурегулированных убытков (РЗУ) является оценкой не исполненных или исполненных не полностью на отчет­ную дату обязательств страховщика по осуществлению страховых вы­плат, возникших в связи со страховыми случаями, о факте наступле­ния которых ему заявлено в установленном законом или договором порядке в отчетном или предшествующих периодах. В этот резерв включаются суммы денежных средств, необходимые страховщику для оплаты экспертных, консультационных или иных услуг, связанных с оценкой размера и снижением ущерба, нанесенного имущественным интересам страхователя (расходы по урегулированию убытков).

Резерв произошедших, но незаявленных убытков (РПНУ) является оценкой обязательств страховщика по осуществлению страховых вы­плат, включая расходы по урегулированию убытков, возникших в связи со страховыми случаями, происшедшими в отчетном или пред­шествующих ему периодах, о факте наступления которых страховщи­ку не заявлено в отчетном или предшествующих ему периодах в уста­новленном законом или договором порядке.

Для расчета страховых резервов договоры распределяются по сле­дующим учетным группам:

1.  страхование (сострахование) от несчастных случаев и болезней;

2.  добровольное медицинское страхование (сострахование);

3.  страхование (сострахование) пассажиров (туристов, экскур­сантов);

4.  страхование (сострахование) граждан, выезжающих за рубеж;

5.  страхование (сострахование) средств наземного транспорта;

6.  страхование (сострахование) средств воздушного транспорта;

7.  страхование (сострахование) средств водного транспорта;

8. страхование (сострахование) товаров на складе;

10. страхование (сострахование) урожая сельскохозяйственных культур;

11. страхование (сострахование) имущества, кроме перечислен­ного в учетных группах 5—10, 12;

12. страхование (сострахование) предпринимательских (финансо­вых) рисков;

13. страхование (сострахование) гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств;

14. страхование (сострахование) гражданской ответственности перевозчика;

15. страхование (сострахование) гражданской ответственности владельцев источников повышенной опасности, кроме указанного в учетной группе 13;

16. страхование (сострахование) профессиональной ответствен­ности;

17. страхование (сострахование) ответственности за неисполне­ние обязательств;

18. страхование (сострахование) ответственности, кроме перечис­ленного в учетных группах 13—17;

19. договоры, принятые в перестрахование, кроме договоров пере­страхования, в соответствии с условиями которых у перестраховщика возникает обязанность по возмещению заранее установленной доли в каждой страховой выплате, производимой страховщиком по каждому принятому в перестрахование договору, по которому произошел убы­ток, подпадающий под действие договора перестрахования (договоры непропорционального перестрахования). Договоры пропорционально­го перестрахования относятся к тем же учетным группам, что и соответ­ствующие договоры страхования (сострахования).

Дополнительные резервы

Стабилизационный резерв (СР) формируется по соответствующим видам страхования в случае образования отрицательного финансового результата от проведения страховых операций в результате действия факторов, не зависящих от воли страховщика, или в случае превыше­ния коэффициента состоявшихся убытков над его средним значением.

Стабилизационный резерв:

    резерв выравнивания убытков по обязат. страх.-ю гражд. ответ-тим владельцев транспортных средств. резерв для компенсации расходов на осуществление страх. выплат по обязат. страх-ю гражд. ответ-ти владедьцев транспорт. средств в последующие годы иные страх. резервы.

Коэффициент состоявшихся убытков рассчитывается как отноше­ние суммы произведенных в отчетном периоде страховых выплат по страховым случаям, произошедшим в этом периоде, резерва заявлен­ных, но неурегулированных убытков и резерва произошедших, но незаявленных убытков, рассчитанных по убыткам, произошедшим в этом отчетном периоде, к величине заработанной страховой премии за этот же период.

Расчет страховых резервов производится отдельно по каждой учетной группе договоров. Совокупная величина каждого резерва определяется путем суммирования резервов, рассчитанных по всем учетным группам договоров.

Страховщики самостоятельно разрабатывают и утверждают По­ложение о формировании страховых резервов по страхованию ино­му, чем страхование жизни. По согласованию с Минфином России и в случаях, предусмотренных рассмотренными Правилами формиро­вания страховых резервов, страховщики могут рассчитывать иные страховые резервы и (или) использовать другие методы расчета стра­ховых резервов.

65. Расчет резервов по страхованию жизни (нет)

В соответствии с разъяснениями Росстрахнадзора от 01.01.01 г. под страхованием жизни понимаются виды личного страхова­ния, расчеты тарифных ставок по которым проводят с помощью ак­туарных методов, используя при этом таблицы смертности и норму доходности по инвестированию временно свободных средств резер­вов по страхованию жизни. Страхование жизни предусматривает вы­платы страховых сумм в случаях смерти застрахованного; дожития застрахованного до окончания срока страхования или определенного договором страхования возраста; выплаты пенсии (ренты, аннуитета) застрахованному лицу в случаях, предусмотренных договором стра­хования (окончание действия договора, достижение застрахованным определенного возраста, текущие выплаты (аннуитеты) в период дей­ствия договора страхования).

Для исполнения обязательств по договорам страхования жизни по страховым событиям, перечисленным выше, создаются специаль­ные резервы. За рубежом такие резервы называются математически­ми резервами вследствие математической базы их расчета.

Резервы по страхованию жизни предназначены для расчетов со страхователями после окончания срока действия договора. Операции по страхованию жизни носят долгосрочный характер, поэтому стра­ховые взносы накапливаются в течение длительного срока. Эти сред­ства временно находятся в распоряжении компании и направляются в инвестиции, что приносит страховщику дополнительную прибыль, используемую для обеспечения финансовых гарантий страхователям.

Объем совокупного резерва по действующим договорам страхова­ния определяется на основе периодически проводимой инвентариза­ции лицевых счетов. Обязательства страховщика по видам страхова­ния жизни рассчитываются с учетом нормы доходности, используе­мой страховщиками при расчете страховых тарифов и согласованной с надзорными органами.

В настоящее время отсутствуют общие правила формирования страховых резервов по страхованию жизни. Каждая страховая орга­низация, осуществляющая операции по страхованию жизни, разра­батывает самостоятельно Положение о формировании соответствую­щих резервов, согласовывая его с органами надзора за страховой деятельностью.

Страховая организация рассчитывает размеры страховых резер­вов перед определением финансовых результатов от проведения страховой деятельности по состоянию на соответствующую дату. Ба­зой для расчета величины резерва по страхованию жизни служит на-

численная в отчетном периоде страховая нетто-премия по заключен­ным договорам страховани

69. Взаимное страхование

Страховой рынок предлагает много различных типов страхования ответственности, большинство из них покрываются клубами взаим­ного страхования. Клубы взаимного страхования страхуют ответст­венность судовладельцев, фрахтователей, менеджеров и других лиц, связанных с эксплуатацией судов, в отношении третьих лиц, включая ответственность за загрязнение окружающей среды.

Впервые такие клубы возникли в Англии в XVIII в. с целью по­крытия рисков на бесприбыльной основе. В XIX в. они получили широкое развитие в связи с тем, что 25% возможного убытка, причи­ненного столкновением судов, подлежало возмещению самим судо­владельцем. Указанный риск стали распределять между членами клу­ба взаимного страхования.

Первоначальной формой клубов взаимного страхования были клубы защиты, которые страховали ответственность судовладельца за вред, причиненный судовому экипажу, пассажирам, береговым рабо­чим, а также торговым сооружениям и др., связанным с эксплуата­цией судов. Наряду с ними возникли клубы ответственности по гру­зам, которые возмещали ущерб судовладельцам, связанный с ответственностью за сохранность перевозимых грузов. По мере раз­вития данных форм страхования произошло объединение клубов за­щиты и возмещения в клубы взаимного страхования, которые назы­ваются также ассоциациями взаимного страхования судовладельцев.

Клубы Р & I предлагают различные виды покрытия рисков в от­ношении третьей стороны. Основные страхуемые риски:

·  гибель или повреждение груза, находящегося на судне;

·  телесные повреждения, болезнь или смерть членов команды, пассажиров, портовых грузчиков;

·  гибель имущества, принадлежащего членам команды и пасса­жирам;

·  повреждение доков, пирсов, пристаней и других плавающих объектов, за исключением судов;

·  часть ответственности за столкновение (У4), не покрываемая полисами каско-страхования;

·  расходы по перемещению останков судна;

·  претензии со стороны команды;

·  отсутствие возмещения по общей аварии;

·  загрязнение окружающей среды нефтью и другими вещества­ми с судна;

    штрафы; прочие (обязательства по контрактам на буксировку, каран­тинные издержки, имущество на корабле, судебные издержки и т. п.)

Исключения из страхового покрытия составляют:

•  гибель или повреждение судна, по вине которого произошло столкновение;

•  расходы по спасению;

•  военные и забастовочные риски;

•  возросшая стоимость (прибыль);

•  фрахт;

•  атомные риски.

Высшим органом управления клуба взаимного страхования явля­ется общее собрание членов, избирающее совет директоров, который устанавливает размер страховых взносов исходя из расчетных сумм, необходимых для оплаты претензий и покрытия расходов на ведение дела. При наступлении страхового случая судовладелец должен обра­титься в клуб взаимного страхования и предоставить аварийный сер­тификат, акт экспертизы, оправдательные и другие документы, отно­сящиеся к убытку.

Крупнейший клуб взаимного страхования — Бермудская ассоци­ация взаимного страхования судовладельцев Соединенного королев­ства Великобритании и Северной Ирландии. Суммарный тоннаж, за­страхованный этим клубом, составляет около 200 млн брутто-регист­ровых т. Членами клуба могут быть судовладельцы и другие лица, имеющие заинтересованность в том или ином судне, включая повре­менных фрахтователей. Деятельность этого клуба построена на ин­тернациональной основе, он принимает в свой состав всех желаю­щих судовладельцев независимо от их национальной принадлежно­сти, типа и размера судов, которыми они владеют. В настоящее время он объединяет в своем составе судовладельцев более 50 стран.

При определении размера взноса для члена клуба принимается во внимание набор рисков, на которые хочет получить защиту судовладельцев. Учитывается также послужной список (история страховых со-оытий) и размер страховой франшизы.

Критериями для определения размера страховых взносов в клубах взаимного страхования служат:

·  тип судна,

·  брутто-регистровский тоннаж;

·  район плавания;

·  объем страховой ответственности;

·  требования национального законодательства в отношении от­ветственности судовладельца за действия членов экипажа судна и его
агентов.

Клубы взаимного страхования требуют включения в договор пе­ревозки определенных оговорок. При отсутствии подобных оговорок соответству­ющее судно исключается из страхования в клубе либо по нему суще­ственно увеличивается страховой взнос.

После принятия заявителя в члены клуба ему выдаются сертифи­кат о приеме в члены клуба взаимного страхования, перечень приня­тых на себя в клубе страховых интересов, порядок оплаты страховых взносов, размер франшизы по каждому рейсу, период страхования. Страховой взнос оплачивается на каждый страховой год из расчета ожидаемой суммы возмещений.

Деятельность клуба основана на использовании денег созданного фонда. Если средств фонда оказалось недостаточно, члены должны внести дополнительные взносы. С целью упрощения схемы расчетов годовой взнос делится на части, и при необходимости очередная доля взноса увеличивается. Вместе с тем страховое покрытие, предо­ставляемое в клубе взаимного страхования, дешевле, чем в страховой компании, в силу некоммерческого характера этой организации.

В России этим видом страхования с 1972 г. занимался «Ингос­страх», который перестраховывал свою ответственность в одном из самых крупных клубов взаимного страхования — английском U. K. Mutual. В настоящее время «Ингосстрах» сотрудничает и с другими клубами взаимного страхования. Кроме того, морское страхование практикуют около 30 независимых негосударственных страховщиков Москвы, Петербурга, Калининграда. В их числе «Континент-По­лис*, «ЖАСО», «Росно», «ЛуУКойл», «Промышленно-страховая компания», «АСК-Петербург», «Наста-Балт», САО «Росгосстрах — Дальний Восток», «Страховой Альянс» Калининграда и др. Следует отметить, что условия проведения страхования практически идентичны как в российских, так и в иностранных страховых компаниях. Часть из них пользуются правилами страхования, основанными на лондонской модели, другие ориентируются на норвежскую модель.

Уровень конкуренции в этом секторе рынка растет. Не распола­гая разветвленной сетью своих представителей за рубежом, россий­ские страховщики решают эту проблему путем заключения договоров с иностранными агентскими фирмами. Конкуренция вынуждает на­циональных страховщиков, только осваивающих этот рынок, при­влекать к себе клиентов более низкими тарифами. При заключении договоров они предлагаю клиентам льготы, например, в виде поквар­тальной уплаты страховых взносов. Российские страховщики актив­но сотрудничают с западными морскими страховщиками по линии перестрахования. Кроме того, они стараются продвигать на внутрен­нем рынке более привлекательные страховые продукты, опираясь на тот факт, что работа с отечественными страховщиками для россий­ских клиентов гораздо проще. Низкие тарифы и ориентация на рос­сийскую специфику определяют условия страховой защиты. Состав страхового покрытия, например, по каско-страхованию ограничен рисками гибели и повреждения судна, расходами по спасению и ми­нимизации возможного ущерба. Страхуется ответственность судовла­дельца за груз и столкновения. Разброс тарифов составляет от 0,4 до 3,5% стоимости судна, в зависимости от типа судна. Размер страхо­вой премии в страховании ответственности судовладельца составляет от 5 до 100 и более тыс. долл. США за одно судно при лимите ответ­ственности до 500 млн долл. США.

Ежегодно в мире происходит огромное количество дорож­но-транспортных происшествий, в результате которых получают травмы люди, разбиваются автомобили, приходит в негодность ба­гаж. Убытки по данным происшествиям практически во всем мире покрываются за счет страхования ответственности владельцев авто­транспорта. В развитых европейских странах этот вид страхования является обязательной системой финансовых гарантий пострадав­шим.

70. Публичный характер договора личного страхования

Статья 927 ГК РФ указывает, что договор личного страхования является публичным. Это означает, что страховщик, имеющий ли­цензию на какой-либо из видов личного страхования, обязан заключать этот договор с любым, кто к нему обратится, «при наличии воз­можности» (ст. 426 ГК).

Возможность страховщика заключить договор страхования опре­деляется только наличием у него лицензии по данному виду страхо­вания. При ответственности более разрешенного ему максимального размера по одному договору страхования данного вида рисков часть суммы всегда может быть передана в перестрахование. Конечно, пе­редача ответственности в перестрахование — не обязанность, а право страховщика, но заключить публичный договор при наличии воз­можности — это уже его обязанность. Если страховщик отказал в за­ключении договора по мотиву превышения лимита ответственности, то его можно обвинить в том, что он не «принял все меры для надле­жащего исполнения обязательства», как указано в ст. 401 ГК. Следо­вательно, он не только не исполнил обязательство, но и виновен в его неисполнении. Поэтому если страховщик, имеющий соответству­ющую лицензию, отказал в заключении договора личного страхова­ния, его можно заставить заключить договор в судебном порядке со ссылкой на ст. 426 и 445 ГК.

Другое важное условие публичных договоров, установленное ГК РФ, состоит в том, что страховщик «не вправе оказывать пред­почтение одному лицу перед другим в отношении заключения пуб­личного договора...», поэтому «цена товаров, работ и услуг, а также иные условия публичного договора устанавливаются одинаковыми для всех потребителей...» (ст. 426). Между тем страховщики часто делают скидки для отдельных страхователей, например для своих уч­редителей. Если такие скидки имеются, то, согласно ГК РФ, любой страхователь вправе на них претендовать.

71

Сфера деятельности страховых организаций не ограничивается исключительно обеспечением страховой защиты. Располагая доста­точным объемом временно свободных средств, страховая организа­ция наряду с проведением страховых операций активно участвует в инвестиционной деятельности. Инвестиционная деятельность стра­ховых организаций основана на механизме размещения страховых резервов. Однако привлеченный характер средств страховых резервов предопределяет установление определенных ограничений в формах и условиях их инвестирования. Необходимость исполнения договор­ных обязательств, создания соответствующих финансовых гарантий, а также влияние инфляции требуют от страховщика продуманной и взвешенной инвестиционной политики. Инвестиционный риск стра­ховой организации должен быть сведен к минимуму за счет вложе­ния средств страховых резервов в наиболее безопасные активы, при­носящие не самый высокий, но устойчивый доход.

Инвестиционная деятельность составляет второй по приоритет­ности, после страховых взносов, источник доходов страховых орга­низаций. В соответствии с действующим законодательством РФ — это коммерческая деятельность, разрешенная страховщикам. Инве­стиционная деятельность оказывает существенное влияние на фи­нансовую устойчивость страховой организации. Вместе с тем при проведении инвестиционных операций страховщики зависят от со­стояния финансового рынка и несут инвестиционный риск.

Согласно ст. 27 Федерального закона «Об организации страхово­го дела в Российской Федерации», размещение страховых резервов должно осуществляться страховщиками на условиях диверсифика­ции, возвратности, прибыльности и ликвидности. Рассмотрим эти принципы в последовательности с точки зрения их вклада в обеспе­чение финансовой устойчивости

Принцип возвратности подразумевает максимально надежное раз­мещение активов, обеспечивающее их возврат в полном объеме. Дан­ный принцип распространяется как на активы, покрывающие стра­ховые резервы, так и на размещение собственных свободных средств страховой организации

Принцип ликвидности означает, что структура вложений должна быть такой, чтобы в любое время были в наличии ликвидные средст­ва или активы, без труда обращаемые в ликвидные средства. Иными словами, страховая организация в любой момент должна иметь в на­личии средства, необходимые для выплаты страхователям оговорен­ных договором сумм в установленные сроки.

Принцип диверсификации (или принцип «смешивания и рассеи­вания») вложений обеспечивает распределение инвестиционных рисков, которые преследуют каждого инвестора, на различные виды вложений, и гарантирует тем самым большую устойчивость инвестиционного портфеля страховщика. Согласно этому принци­пу, не должно допускаться превалирование какого-либо вида вло­жений над другими. Структура вложений капитала не должна быть однобокой как в территориальном, так и в отраслевом аспектах. Не рекомендуется концентрировать вложения на одном предприя­тии или проекте.

Принцип прибыльности вложений (или принцип рентабельности) означает, что активы должны размещаться при обеспечении назван­ных выше условий с учетом конъюнктуры фондового рынка и при­носить постоянный и достаточно высокий доход.

Другими словами, страховщики в своей инвестиционной деяте­льности при управлении средствами страховых резервов должны обеспечивать высокую рентабельность вложений, позволяющую со­хранить реальную стоимость вложенных средств в течение срока ин­вестирования, и в случае необходимости иметь возможность легко и быстро реализовать размещенные активы.

На инвестиционную активность страховщика существенное вли­яние оказывают размеры и структура страхового портфеля по видам страхования, величина аккумулированных резервов и сроки распоря­жения ими. Существенно различается структура инвестиций страхо­вых организаций, занимающихся страхованием жизни, и иными ви­дами страхования.

72. Собственные резервы страховщика

Состав собственных средств - нераспределенная прибыль, уставный капитал, резервный и добавочный капитал.

Страховая компания считается платежеспособной в том случае, когда фактическая величина ее собственных средств соответствует нормативной. Нормативный размер собственных средств Оценивается следующими тремя показателями:

•  маржа платежеспособности;

•  гарантийный фонд = '/3 маржи платежеспособности;

•  минимальный гарантийный фонд.

Определение платежеспособности для страховых компаний, занимаю­щихся рисковыми видами страхования. Маржа платежеспособности определяется на основе индекса премий и индекса выплат. В качестве маржи применяется максимальная из двух рассчитанных величин:

Индекс премии = 0,18/0,16 • Р - RQ,

где Р — сумма страховых брутто-премий, поступивших в отчетном году; 0,18 — коэффициент, применяемый к величине премий до

50 млн евро; 0,16 — коэффициент, применяемый к величине премий свыше 50 млн евро; RQ — доля участия перестрахования в покрытии ущербов (не принимается ниже 0,5). Определяется отношением соб­ственного покрытия ко всему покрытию по страховым случаям;

Индекс выплат = 0,26/0,23 • S RQ,

где S — средняя величина выплат в течение последних трех лет; 0Д6 — коэффициент, применяемый к величине выплат до 35 млн евро; 0,23 — коэффициент, применяемый к величине выплат свыше 35 млн евро;

Гарантийный фонд = '/з маржи платежеспособности.

Минимальный гарантийный фонд зависит от вида страховой дея­тельности, которым занимается данная компания. Обычно устанав­ливается в абсолютных величинах. Для компаний, занимающихся страхованием юридических расходов, — 200 тыс. евро; гражданской ответственности — 400 тыс. евро; кредита — 1400 тыс. евро; видами, не перечисленными выше, — 300 тыс. евро.

Требования по минимальному гарантийному фонду применяют­ся для вновь образованных и некрупных страховых компаний.

Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6