Определение платежеспособности для компаний, занимающихся страхованием жизни. Нормативный показатель платежеспособности представляет собой сумму двух величин:

•  показателя, рассчитываемого на основе рискового капитала иопределяемого как разница между максимально возможными выпла­тами по действующим договорам и накопленным для этой цели ка­
питалом;

•  показателя, исчисляемого на основе величины математических резервов, рассчитанных математическими методами как разница между обязательствами страховщика и страхователя.

Первый компонент маржи платежеспособности рассчитывается по формуле

Маржа(1) = 0,003 ■ RK ■ RQ,

где RK — рисковый брутто-капитал за отчетный год по прямым и косвенным сделкам страхования жизни, определенный как сумма выплат страхового возмещения на день составления отчета минус об­разованные резервы покрытия; 0,003 — коэффициент, применяемый при расчете во всех случаях, кроме краткосрочного страхования на случай смерти сроком до 5 лет; RQ — доля участия перестрахования в покрытии ущербов (не принимается ниже 0,5). Определяется отно­шением рискового капитала на собственном удержании к брутто-ри­сковому капиталу за отчетный год.

Собственные средства компании должны находиться в опреде­ленном соотношении с размерами страховой премии по данному виду страхования, которые планируются на первый год его осуществ­ления. При первом обращении страховщика за получением лицензии оплаченный уставный капитал и иные собственные средства страхов­щика должны обеспечивать проведение планируемых видов страхо­вания и выполнение принятых страховщиком обязательств по дого­ворам страхования и составлять в совокупности величину не ниже той, которая установлена в условиях лицензирования для определен­ного вида страховой деятельности (г):

НЕ нашли? Не то? Что вы ищете?

Оплаченный УК + Иные собственные средства

Сумма страховой премии на первом году деятельности

Максимальная ответственность по отдельному риску по договору страхования не может превышать 10% собственных средств страхов­щика. Если максимальная ответственность по договору превышает указанный норматив, должно быть предусмотрено перестрахование избыточного риска.

При обращении за получением лицензий на новые виды страхо­вой деятельности уже действующие страховые компании должны от­вечать требованиям платежеспособности в соответствии с Положе­нием о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств, утвержденное при­казом Минфина РФ от 2 ноября 2001 г.

74 Структурные соотношения активов и резервов

Правила устанавливают структурные соотношения активов и ре­зервов, т. е. общая стоимость тех или иных видов активов, принимае­мых в покрытие страховых резервов, не может превышать определен­ного процента от суммарной величины страховых резервов. Суммар­ная величина страховых резервов определяется без исключения доли перестраховщиков.

Структурные соотношения активов и резервов, установленные Правилами, представлены в табл. 31.4. Государственные ценные бу­маги Российской Федерации, денежная наличность, денежные сред­ства на счетах в банках, иностранная валюта на счетах в банках, являющихся резидентами РФ, принимаются в покрытие страховых резервов без ограничений на суммарную стоимость, т. е. в размере 100% от суммарной величины страховых резервов.

Правилами ограничиваются вложения в активы, которые не на­ходятся на территории Российской Федерации. Их доля не должна превышать 20% суммарной величины страховых резервов.

Отчет о размещении страховых резервов входит в состав годовой отчетности страховой организации, предоставляемой органам стра­хового надзора. Неисполнение требований Правил размещения стра­ховых резервов является основанием для применения к страховщику санкций в соответствии с Положением о порядке дачи предписания, ограничения и отзыва лицензии на осуществление страховой дея­тельности

79.

Страхование ответственности — сравнительно молодая отрасль страхования, которой чуть более 100 лет. Развитие страхования от­ветственности идет вместе с техническим прогрессом и подкрепляет­ся различными законами и нормативными актами, так как затрагива­ет практически все сферы жизни. Суть страхования ответственности состоит в том, что страховщик принимает на себя обязательство воз­местить ущерб, причиненный страхователем третьему лицу или груп­пе лиц. Эта отрасль имеет большое значение как для страхователя, так и для пострадавшего. Если страхователь причинил кому-либо ущерб, то его оплачивает страховая компания, а не сам страхова­тель. Иногда нанесенный ущерб может составлять значительную сумму и в случае отсутствия надлежащего страхования привести к ухудшению материального положения человека. С другой стороны, страхование гражданской ответственности улучшает шансы потер­певшего, так как при наличии страхования у лица, нанесшего ущерб, потерпевший получит достаточно быстро возмещение от страховой компании.

Что такое ответственность как объект страхования и по отноше­нию к кому возникает обязательство возмещения ущерба? Под ответственностью понимается обязательство возмещения ущерба, причиненного одним лицом другому лицу. По своей сути «ответст­венность» содержит обязательство перед каким-либо лицом. Это обязательство возникает только при наличии определенных действий (бездействия) или упущений, при которых будут нарушены ка­кие-либо блага другого лица.

Необходимо проводить четкое различие между гражданской и уголовной ответственностью. Цель гражданской ответственности — возмещение причиненного ущерба, а уголовной — наказание лица, сознательно совершившего преступление или правонарушение, по­падающее под уголовную ответственность. Уголовная ответствен­ность не может быть объектом страхования. Страховать можно толь­ко гражданскую ответственность. Гражданская ответственность

Страхование ответственности имеет существенные отличия от других отраслей страхования. Например, в имущественном страхова­нии страхуется заранее определенная вещь или права собственности на установленную сумму, а при страховании ответственности объек­том защиты являются не определенные имущественные блага, а бла­госостояние в целом. Страхование ответственности отличается и от личного страхования, которое проводится на случай наступления определенных событий, связанных с жизнью и трудоспособностью, и завершается выплатой страхователю или выгодоприобретателю опре­деленной страховой суммы. В страховании ответственности величина ущерба, который может быть причинен страхователем третьим ли­цам, является величиной неопределенной, и обязанности страховщи­ка состоят в возмещении этого ущерба в пределах установленного лимита. Поэтому в отличие от личного страхования, которое являет­ся страхованием суммы, страхование ответственности принадлежит к отраслям страхования ущерба.

Страхование ответственности преследует цель предохранить страхователя от возможного убытка. Риск гражданской ответственно­сти для страхователя как физического лица состоит в том, что после предъявления претензий под угрозой может оказаться все благосос­тояние данного физического лица, а не одна конкретная его вещь. Для страхователя как юридического лица страхование ответственно­сти можно обозначить как страхование от возрастания пассивов. Если страхование от огня служит для сохранения активов компании, то страхование ответственности служит против возрастания пассивов в случае предъявления претензий третьими лицами.

Страхование ответственности для застрахованных означает:

·  защиту практически от всех притязаний по ответственности;

·  возможность переложить на страховщика риск ответственно­сти, который благодаря страховым премиям становится калькулируе­мым;

·  переложение расходов по ведению судебных дел на страховую компанию, так как человек без специальных юридических знаний
самостоятельно не может бороться против притязаний по компенса­ции ущерба;

·  возможность иметь страховщика в качестве посредника при возникновении разногласий между страхователем и потерпевшим.

Отношение между страхователем и страховщиком можно обозна­чить как отношение покрытия. Покрытие не идентично ответственно­сти, которая может быть возложена на страхователя, оно охватывает

не все притязания ответственности. Страхователь отвечает в неограни­ченном размере, а покрытие предлагается лишь в пределах страховой суммы. В рамках страхования ответственности страховщик может так­же оплатить расходы, не связанные с прямыми претензиями потер­певшего (например, стоимость расходов по спасению, стоимость су­дебных расходов на защиту от необоснованных претензий и т. д.).

Страхование ответственности предназначено для компенсации любого ущерба, нанесенного застрахованным третьему лицу. В ст. 15 ГК РФ так раскрывается право на возмещение причиненного ущер­ба: «Лицо, право которого нарушено, может требовать полного воз­мещения причиненных ему убытков, если законом или договором не предусмотрено возмещение убытков в меньшем размере... Под убыт­ками понимаются расходы, которые лицо, чье право нарушено, про­извело или должно будет произвести для восстановления нарушен­ного права, утрата или повреждение его имущества (реальный ущерб), а также неполученные доходы, которые это лицо получило бы при обычных условиях гражданского оборота, если бы его право не было нарушено (упущенная выгода)».

Условия предъявления иска по гражданской ответственности. Для предъявления иска по гражданской ответственности необходимо на­личие трех условий:

•  наличие ущерба;

•  наличие вины или противоправного действия (бездействия);

•  существование связи между ними.

Рассмотрим эти три условия подробнее.

Ущерб может быть физическим, моральным, финансовым, мате­риальным и т. д. К физическому ущербу относятся смерть, физиче­ская и умственная инвалидность, временная нетрудоспособность, за­траты по уходу, эмоциональный ущерб. Материальным ущербом считается полное повреждение или частичное уничтожение, порча, незаконное расходование имущества или вещей. Финансовый ущерб — это лишение будущих доходов, возможной прибыли, права пользования чем-либо и т. д. Моральный вред может заключаться в нарушении деловой репутации, авторских прав, разглашении тайны частной жизни, врачебной тайны, временном ограничении ка­ких-либо прав и т. д. Согласно ст. 151 ГК РФ: «Если гражданину при­чинен моральный вред (физические или нравственные страдания) действиями, нарушающими его личные неимущественные права либо посягающими на принадлежащие гражданину другие нематери­альные блага, а также в других случаях, предусмотренных законом, суд может возложить на нарушителя обязанность денежной компен­сации указанного вреда».

В большинстве типичных случаев нет необходимости доказывать вину, если она очевидна. Однако по спорным вопросам остается в силе необходимость доказательства вины потерпевшим.

Потерпевший должен самостоятельно доказывать, что именно в результате действия или бездействия какого-то лица он понес ущерб.

При урегулировании страхового случая при страховании ответст­венности важной особенностью является отношение треугольника между страхователем, страховщиком и потерпевшим (рис. 24.1).

Возможность прямого контакта

Рис. 24.1. Механизм страхования ответственности

Пострадавший заявляет о своих правах на возмещение ущерба, предъявляя иск к страхователю. Страхователь, в свою очередь, предъ­являет иск к своей страховой компании, требуя выплаты страхового возмещения в соответствующей сумме. Непосредственно правового отношения между страховщиком и потерпевшим нет. Страховщик на основе договора страхования с лицом, причинившим ущерб, должен либо отклонить, либо удовлетворить претензию. Страховщик имеет полномочия вступать в переговоры с потерпевшим за своего клиента и давать от его имени все необходимые объяснения. Если, по мне­нию страхователя и его страховщика, претензия является необосно­ванной, то страховщик должен вести судебный процесс от имени страхователя и за свой счет. Но при этом в договоре страхования мо­жет быть предусмотрено собственное участие страхователя в покры­тии судебных издержек.

Основные виды страхования ответственности см ГК

77. Понятие договора страхования.

Страхование осуществляется на основании договоров страхова­ния, заключаемых гражданином или юридическим лицом (страхова­телем) со страховой организацией (страховщиком). Договорные от­ношения в страховании строятся на основе норм Гражданского кодекса РФ, регулирующего все гражданско-правовые договоры, и специально гл. 48 «Страхование», а также Федерального закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации». Непо­средственно в основе договора страхования лежат Правила страхова­ния, которые разрабатываются страховщиком по каждому виду стра­хования.

Договор страхования — это соглашение между страхователем и страховщиком. По этому соглашению страховщик обязуется при страховом случае произвести страховую выплату страхователю, а страхователь обязуется выплачивать страховые взносы в установлен­ные сроки.

Существуют некоторые виды страхования, которые не оформля­ются договором. К ним принадлежит обязательное государственное страхование жизни и здоровья определенных категорий государст­венных служащих, которое осуществляетсл в силу соответствующих законов; государственное социальное страхование; взаимное страхо­вание, которое может производиться на основе членства в обществе взаимного страхования. В остальных видах; и формах страхования до­говор страхования обязателен.

Заключение договоров страхования опирается на определенные правовые предпосылки. Во-первых, страхователем по договору мо­жет быть как физическое, так и юридичес кое лицо. Для заключения договора страхования необходимо, чтобы страхователь — физическое лицо был дееспособным. Дееспособность означает способность са­мостоятельного волеизъявления, которая принадлежит лишь совер­шеннолетним. Во-вторых, важнейшей предпосылкой заключения любого договора страхования является нал ичие страхового интереса.

Необходимой предпосылкой заключения договора страхования является наличие страхового интереса у страхователя. Согласно ГК РФ, объектами страхования являются не вещи и не определенные лица, как таковые, а имущественные интересы, связанные с:

·  возможностью утраты или повреждения определенного иму­щества;

·  гражданской ответственностью за причинение вреда третьим лицам;

·  рисками убытков от предпринимательской деятельности;

·  жизнью, здоровьем, трудоспособностью, пенсионным обеспе­чением страхователя или застрахованного.

Как и в других видах страхования, при страховании потери до­хода страховая сумма устанавливается исходя из величины дохода, находящегося на риске. Доход на риске определяется как денежный доход, который не может быть получен при нарушениях в процес­се производства, вызванных застрахованными рисками. Доход на риске в данном виде страхования играет роль страховой стоимо­сти.

Страховая сумма представляет собой, прежде всего, границу воз­мещения ущерба при наступлении страхового случая, кроме того, вместе со страховой стоимостью она служит для контроля недострахования и, наконец, является базой для расчета страховой премии. В соответствии с этими функциями страховая сумма должна рассчи­тываться очень тщательно, так как в случае ущерба ошибка может привести к катастрофическому сокращению ликвидности.

Страховая стоимость зависит от ключевых показателей деятель­ности предприятия, таких как величина оборота или валового до­хода. На практике чаще всего она определяется на основе заполне­ния специальной таблицы на основе показателей бухгалтерской отчетности. Для небольших предприятий обычно бывает достаточ­но отчета о прибылях и убытках. Для крупных промышленных предприятий, как правило, необходимы еще данные по расчету из­держек и их структуре.

К числу важнейших показателей, из которых нужно исходить при определении страховой суммы, относятся:

·  величина годового оборота;

·  запасы, включая склад (сырье, полуфабрикаты, готовая про­дукция). Необходимо использование в начале и в конце года одних и тех же методов оценки. Возможно пересечение с имущественным страхованием, если, например, товары на складе готовой продукции оцениваются по цене продажи;

·  переменные издержки, величина которых изменяется в зави­симости от объемов выпускаемой продукции (объемов деятельности) и числа занятых (сырье, транспортные издержки, затраты на энергию и т. д.);

·  постоянные издержки, величина которых не зависит от объе­мов производства и количества занятых (процент на капитал, аренд­ная плата, заработная плата административно-управленческого пер­сонала, списания и т. д.);

·  прибыль предприятия, которая определяется как разница меж­ду величиной годового оборота и издержками.

Из расчета необходимо исключить доходы и расходы нейтраль­ного характера, т. е. не связанные непосредственно с основной дея­тельностью, например доход, полученный от продажи земельного участка.

79. Лицензирование

Лицензия на осуществление страховой деятельности является до­кументом, удостоверяющим право ее владельца на проведение стра­ховой деятельности на территории РФ при соблюдении им условий и требований, оговоренных при выдаче лицензии. Лицензируется не страховая деятельность вообще, а конкретные виды страхования, в ко­торых законом установлено наличие страхового интереса. Поэтому страховая организация, давно работающая на рынке, при введении нового вида страхования должна получить лицензию на его осущест­вление.

Лицензии выдаются на осуществление добровольного и обязате­льного личного страхования, имущественного страхования, страхова­ния ответственности, а также перестрахования, если предметом дея­тельности страховщика является исключительно перестрахование. В лицензии указываются конкретные виды страхования, которыми имеет право заниматься страховщик. Понятие вида страхования в за­конодательных документах четко не определено. Фактически вид страхования обособляется от других наличием определенного объек­та страхования и страхуемого риска и оформляется отдельными Пра­вилами страхования.

Лицензирование страховой деятельности на территории РФ регла­ментируется Условиями лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации, утвержденными приказом Феде­ральной службы России по надзору за страховой деятельностью от 01.01.01 г. Лицензирование деятельности страховых медицинских организаций, занимающихся обязательным медицинским страхова­нием, осуществляется в соответствии с Правилами лицензирования деятельности страховых медицинских организаций, осуществляющих обязательное медицинское страхование, утвержденными постановлением Правительства РФ от 01.01.01 г. Условия лицензирования других обязательных видов страхования регламентируются специаль­ными документами. Например, по лицензированию обязательного личного страхования пассажиров и сотрудников налоговых органов действует нормативный документ «Об отдельных вопросах примене­ния Условий лицензирования страховой деятельности на территории РФ № 02-02/08 от 01.01.01 г. при лицензировании видов обязатель­ного страхования».

Лицензирование страховой деятельности осуществляется органа­ми страхового надзора. При этом в Условиях лицензирования, в про­тиворечии с Законом «Об организации, страхового дела в Российской Федерации», в качестве объекта страхования используется понятие вида страховой деятельности, а не вида страхования. Вид страховой деятельности может включать в себя множество видов страхования. В лицензии указывается вид страховой деятельности, а в приложении к лицензии— перечень конкретных видов страхования с соответству­ющими Правилами страхования.

Под лицензируемой страховой деятельностью понимается деятельность страховых организаций и обществ взаимного страхова­ния (страховщиков), связанная с формированием специальных денеж­ных фондов (страховых резервов), необходимых для предстоящих страховых выплат. Деятельность по оценке страховых рисков, опре­делению размеров ущерба, консультирование и т. д. не нуждается в получении лицензии.

Лицензия может быть выдана для осуществления страховой дея­тельности на определенной территории, заявленной страховщиком. Как правило, лицензия на проведение страховой деятельности не имеет ограничений по сроку действия, если это специально не огово­рено при ее выдаче. В случае, если на момент оформления лицензии отсутствует достоверная информация по риску, позволяющая его оценить, страховщику выдается временная лицензия.

Для получения лицензии страховая организация должна выпол­нить следующие условия:

·  быть зарегистрированной на территории РФ;

·  иметь необходимый размер уставного капитала, оплаченного в соответствии с действующим законодательством;

·  выполнить определенные нормативные соотношения между собственными средствами компании и размерами страховой премии,
планируемыми по данному виду страхования на первый год деятель­ности;

·  выполнить ограничения по показателю максимальной ответст­венности по отдельному риску.

Процедура лицензирования предусматривает выдачу лицензий страховщикам, предварительно зарегистрированным в качестве юри­дических лиц. В отличие от мировых аналогов такой механизм имеет ряд недостатков, прежде всего связанных с невозможностью уже на стадии регистрации страховщика повлиять на состав учредителей, ознакомиться с их платежеспособностью, происхождением капитала и т. д.

81.Стах тариф и страх премия

Стоимость страховой услуги, или ее цена, выражается в страхо­вом взносе (премии), которую страхователь уплачивает страховщику. Страховая премия устанавливается при подписании договора страхо­вания и остается неизменной в течении срока его действия, если иное не оговорено условиями договора. Премия исчисляется относи­тельно определенной базы, в качестве которой выступает страховая сумма по договору. Отношение величины страховой премии к базе дает страховой тариф - это ставка страховой премии с единицы страховой суммы.. Страховой тариф определяется в процентах или промиллях, т. е. в расчете на 100 или на 1000 денежных единиц. Величина страховой премии должна быть достаточна, чтобы:

•  покрыть ожидаемые претензии в течение страхового периода;

•  создать страховые резервы;

•  покрыть издержки страховой компании на ведение дела;

•  обеспечить определенный размер прибыли.

Страховая премия как цена страховой услуги имеет определен­ную структуру, ее отдельные элементы должны обеспечивать финан­сирование всех функций страховщика. Большая часть уплачиваемых премий идет на формирование страхового фонда, из которого потом будут осуществляться выплаты по тем договорам, где произошли страховые случаи. Остальные средства должны компенсировать рас­ходы страховой организации и обеспечить получение прибыли.

Страховая премия, которую уплачивает страхователь, называется брутто-премией. В заружебных странах премия, которая уплачивает­ся страхователем, называется коммерческой премией. Она складывает­ся из брутто-премии и суммы налогов, взимаемых при заключении договора страхования. Поскольку в России таких налогов пока нет, то брутто-премия совпадает с коммерческой премией. Поэтому здесь и далее в соответствии со сложившейся практикой будет использо­ваться термин «брутто-премия».

Основными компонентами брутто-премии являются: нетто-премия, надбавка на покрытие расходов страховой компании и надбавка на прибыль.

Нетто-премия предназначена для покрытия ущербов. Специфи­ка страхования в обосновании этой части премии состоит в том, что в момент калькуляции цены величина ущерба не определена. Однако на основе данных об ущербах за прошлый период можно рассчитать их частоту, т. е. вероятность наступления, определить среднюю вели­чину ущербов и их распределение по уровню вероятности.

Расчет нетто-премии ве­дется по отдельным рискам, даже если они объединяются в одном договоре. При этом выявленные закономерности появления ущербов в прошлом периоде проецируются на период калькуляции.

Для того чтобы гарантировать клиентам страховую защиту, к чистой нетто-премии по риску делают страховую надбавку.

Назначение страховой надбавки состоит в том, чтобы финанси­ровать чисто случайные отклонения реального ущерба от его ожидае­мых значений. Включение страховой надбавки в состав премии сни­жает случайный риск для страховой организации до приемлемого уровня. Размеры страховой надбавки устанавливаются в зависимости от меры риска, пропорционально отдельным моментам распределе­ния калькулируемого ущерба (ожидаемой оценке риска, стандартно­му отклонению, коэффициенту вариации) либо комбинациям на­званных показателей.

Надбавка на затраты страховой компании представляет собой элемент премии, предназначенный для покрытия издержек страхов­щика. Расходы страховой компании складываются из следующих основных частей:

•  административно-хозяйственные расходы: оплата аренды по­мещения, заработная плата штатным сотрудникам, канцелярские расходы, плата за воду и электроэнергию и т. д.;

•  аквизиционные расходы, т. е. расходы на заключение новых договоров страхования, основную часть этих расходов составляет ко­миссионное вознаграждение страховым посредникам.

Надбавка на прибыль служит источником формирования прибыли от страховой деятельности. Надбавка на прибыль — это процент на собственный капитал, выступающий как вознаграждение владельцев капитала за его применение. Эта надбавка должна рассчитываться с учетом налогов на прибыль.

Часть страховой премии, которая служит для покрытия расходов и формирования плановой прибыли страховщика, называется нагрузкой. Основную долю в структуре брутто-премии занимает нетто-премия. На нагрузку приходится лишь незначительная часть страхового взноса: в среднем 10—20% в зависимости от вида страхо­вания.

82. Место и роль страх-ия в системе управления рисками.

Управление рисками, или рисковой менеджмент, ставит своей целью активный контроль со стороны предпринимателя за рисками, угрожающими его предприятию. Это позволяет свести к минимуму потери от воздействия различных рисков, уберечься или по крайней мере снизить вероятность наступления катастрофических убытков и повысить степень выживаемости компании.

Процесс управления рисками состоит из трех этапов:

•  идентификация риска;

•  измерение риска;

•  контроль риска.

Идентификация риска

Идентификация риска заключается в систематическом выявле­нии и изучении рисков, которые характерны для данного вида дея­тельности.

Идентификация начинается с определения опасностей, угрожаю­щих данному предприятию. Опасность — понятие, схожее с риском, но все же отличное от него. Опасность — это сочетание обстоя­тельств, которые могут вызвать негативные последствия.

Иначе говоря, риск — это про­считанный потенциал ущерба, который заключает в себе опасность для данного лица. Между опасностью и риском находятся события или действия, которые являются своеобразным механизмом реализа­ции риска.

Таким образом, для идентификации рисков необходимо изучение всех компонентов, их сопровождающих:

·  опасностей, которые могут привести к неблагоприятному ре­зультату;

·  ресурсов предприятия, которые могут пострадать от рисков;

·  факторов, увеличивающих или уменьшающих вероятность ре­ализации рисков;

·  ущербов, в которых выражается воздействие риска на ресурсы.

Измерение риска

Измерение, или оценка, риска — это вторая ступень в процессе управления рисками. Измерение риска сводится к определению сте­пени его вероятности и размеров потенциального ущерба.

Вероятностная оценка риска производится на основе выделения самых главных, по мнению менеджера, опасностей для данной фир­мы и оценки вероятности их реализации. Желательно провести при этом оценку возможных убытков. Обычно она делается на случай по­вреждения имущества и перерыва в производстве, вызванного этим повреждением. Первый тип ущерба — имущественный, второй — финансовый и выражается в недополучении дохода вследствие сни­жения объемов выпуска продукции или услуг. При этом наряду с прямым ущербом от указанных событий существуют многочислен­ные формы косвенного ущерба, которые обычно не покрываются страхованием.

Ранжирование рисков представляет собой самый простой анализ рисков. Суть этого метода заключается в обследовании рисков с точ­ки зрения их количественных характеристик, с тем чтобы выявить, какие из них более серьезны по размерам возможного ущерба, а ка­кие — менее серьезны, какие более вероятны, какие — менее.

Рисковой контроль — заключительная стадия управления рисками. Он включает четыре основные стратегии: избежание, сокраще­ние, сдерживание и передача риска.

Контроль риска обычно выступает в двух формах: физический и финансовый контроль. Физический контроль означает использование различных способов, позволяющих снизить вероятность наступления ущерба или его масштабы.

В некоторых случаях существует возможность полностью избе­жать риска, отказавшись от той или иной операции, заменив по­жароопасное оборудование и т. д. Вероятность убытков может быть снижена путем установки определенных видов оборудования, изменения способов решения некоторых задач, назначения лиц, от­ветственных за соблюдение мер предосторожности. Сдерживание риска может достигаться путем заблаговременного планирования мер, направленных на организованное спасение имущества и огра­ничение размеров ущерба в случае аварии. Наконец, риск может быть передан другому лицу путем передачи опасной операции иной организации и возложение на нее по условиям контракта опреде­ленной доли ответственности.

Финансовый контроль рисков заключается в поиске источников компенсации возможных ущербов в денежной форме. Компенсация; может осуществляться через самострахование и страхование, т. е. пе­редачу риска страховой компании.

Самострахование рассматривается как альтернатива заключению договора страхования либо как дополнение к нему. В первом случае договор страхования вообще не заключается. Во втором — заключа­ется, но на меньшую сумму, т. е. предприниматель берет часть риска на себя.

Специфической формой самострахования, используемой круп­ными концернами, является учреждение ими собственных страховых компаний (кэптивных) для страхования своих рисков. Преимущест­вами кэптивных компаний являются:

•  льготные условия страхования, которые предоставляются ма­теринской фирме;

•  возможность обеспечения на базе финансового фонда сглажи­вания колебаний в уровне убытков в течение длительной временной перспективы;

•  прямой доступ к рынку перестрахования.

Далеко не всякий риск может быть принят страховой компанией на страхование. Риск, предлагаемый к страхованию, требует тща­тельно фактического и правового определения в договоре страхова­ния. Прежде всего, он должен быть выделен из совокупности других страхуемых и нестрахуемых рисков. Для разграничения необходимо всесторонне охарактеризовать риски по следующим признакам:

•  комплексы причин, вызывающие ущербы, т. е. страхуемые опасности;

•  признаки обстоятельств или ситуаций, из которых могут сле­довать ущербы (например, использование имущества или граждан­ская ответственность);

•  признаки самого ущерба: разрушение или утрата элементов имущества или непосредственно финансовый ущерб.

Под поведенческим риском име­ется в виду осознанный или неосознанный способ поведения лиц, охваченных страховой защитой, когда число и размер страховых пре­тензий зависят от наличия страхования. Например, наличие полиса добровольного медицинского страхования увеличивает число обра­щений клиентов за врачебной помощью. Это явление связано с есте­ственным желанием потребителя извлечь максимум выгоды из своих затрат. Противостоять этому можно только с помощью введения условий страхования, позволя'ющих относить мелкие ущербы на счет самого страхователя.

Трансфер риска от страхователя к страховщику возможен только при условии, что обе стороны считают, что получаемый при этом эф­фект превосходит затраты по договору. При этом каждая сторона по-своему оценивает выгодность предстоящей сделки.

Для страхователя польза от страхования заключается в снижении степени риска и возможности переложить предполагаемые ущербы на страховую компанию. Однако возможность наступления ущерба может остаться нереализованной, а премию по договору страхования придется платить сразу же при его заключении. Таким образом, чис­тый эффект договора страхования для страхователя зависит от того, насколько высоко он оценивает пользу страхования по сравнению с реальными затратами, которые при этом несет. Очевидно, что здесь велика роль субъективных факторов, поэтому одни и те же риски страхуются одними людьми и не страхуются другими.

Для страховщика польза от заключения договора страхования вы­ражается в получении премий. Убыток состоит в выплате страхового возмещения при наступлении страхового случая. Страховщик готов взять на себя риск, если он оценивает пользу от получения премий выше, чем убытки, связанные с передачей ему риска. Его оценка тоже носит во многом субъективный характер и зависит от состава уже имеющегося у него портфеля договоров. Поэтому страховщик осуществляет селекцию рисков, принимая их на страхование.

Критерии отбора рисков

Принимая риски на страхование, страховщик ориентируется на некоторые общие критерии страхуемости риска, которые не являют­ся абсолютными, но тем не менее позволяют принять обоснованное решение. К ним относятся:

·  случайный характер ущерба;

·  возможность оценки распределения ущерба;

·  однозначность распределения ущерба;

·  независимость страхуемых распределений ущербов друг от друга;

·  оценка максимально возможной величины ущерба.

Однозначность страхуемых рисков лежит в основе выделения от­раслей страхования. Общее страхование всех рис­ков хозяйствующего субъекта или частного лица практически невоз­можно из-за отсутствия однозначности и трудностей оценки риска.

Независимость страхуемых распределений ущербов друг от друга означает, что страховщик при заключении договора страхования дол­жен по возможности избегать того, что называется кумуляцией, или концентрацией, риска. Это бывает тогда, когда одно случайное собы­тие может привести к ущербам во множестве технических единиц страхования. Примером кумуляции риска может служить риск зара­жения, распространения пожаров и т. д.

Последний критерий страхования рисков следует из количест­венных показателей распределения ущербов. В технике страхования используется показатель максимально возможной величины ущерба. Очень большие единичные ущербы встречаются до­статочно редко, однако их следствием могут быть крупные убытки страховой компании и даже ее разорение. Поэтому оценка макси­мально возможной величины ущерба рассматривается как критерий страхуемости относительно финансовых возможностей страховщика и его страхового портфеля.

Страховой портфель — это множество договоров, которые уже есть у страховой компании. Страховой портфель имеет определен­ную структуру и объемы — по отраслям и видам страхования. Он определяет размеры финансовой ответственности компании перед клиентами. Страховая компания не может взять на себя крупный риск без гарантий его финансового покрытия

84. Особенности расчета тарифных ставок по страхованию жизни

В соответствии с Условиями лицензирования страховой деятельно­сти на территории Российской Федерации, утвержденными приказом Росстрахнадзора от 01.01.01 г., страхование жизни «представляет со­бой совокупность видов личного страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в случаях:

•  дожития застрахованного до окончания срока страхования или определенного договором страхования возраста;

•  смерти застрахованного;

•  а также по выплате пенсии (ренты, аннуитета) в случаях, пре­дусмотренных договором страхования».

В этих же Условиях приводятся особенности расчета тарифных ставок по страхованию жизни, которые заключаются в том, что «формирование резерва взносов и расчеты тарифных ставок произво­дятся с помощью актуарных методов, на основе таблиц смертности и норм доходности по инвестициям временно свободных средств ре­зервов по страхованию жизни». Для обоснования тарифных ставок по страхованию жизни рекомендуется использовать Методику расчетов страховых тарифов по видам страхования, отно­сящимся к страхованию жизни, утвержденную приказом Росстрах­надзора от 01.01.01 г.

Страхование жизни, как отдельная отрасль страхования, имеет ряд особенностей, которые обусловливают выбор форм и методов анализа, подготовки и проведения страховых операций. Основными факторами, оказывающими непосредственное влияние на методику расчета тарифных ставок по страхованию жизни, являются следую­щие:

1.  Объектом договора по данному виду страхования является жизнь, здоровье и трудоспособность граждан. Количественные пока­затели, характеризующие продолжительность жизни и смертность среди населения страны, централизованно собираются и обрабатыва­ются в федеральных и региональных органах демографической ста­тистики. На основе полученных данных составляются так называе­мые таблицы смертности, которые используются страховщиками при расчете тарифных ставок по страхованию жизни. Поскольку
продолжительность жизни отдельного человека имеет случайный ха­рактер, то при их оценке используются методы теории вероятностей
и статистики.

2.  Договоры страхования жизни заключаются, как правило, на длительный срок. Период времени между уплатой взносов и момен­том осуществления выплат достигает нескольких лет. В течение этого срока за счет инфляции и прибыли, получаемой от инвестирования временно свободных средств, стоимость страховых фондов изменяет­ся. Чтобы учесть подобные изменения при построении тарифных ставок, используются методы долгосрочных финансовых исчислений, и в частности дисконтирование.

Перечисленные особенности позволяют выделить систему матема­тических и статистических методов, применяемых при расчете тариф­ных ставок для определения финансовых взаимоотношений страхов­щика и страхователя, в отдельную отрасль науки — теорию актуарных расчетов. Далее будут рассмотрены основные принципы и некоторые приемы, используемые в актуарных расчетах по страхованию жизни.

Поскольку при подготовке каждого нового договора страхования приходится определять тарифы для различных возрастных групп раз­дельно для мужчин и женщин, то расчеты нетто-ставок по приведен­ным в предыдущем параграфе общим формулам являются достаточ­но объемными и трудоемкими. Поэтому в XIX в. для упрощения формул для тарифов по страхованию жизни была разработана мето­дика, которая состоит в использовании так называемых коммутаци­онных чисел. Несмотря на то что в последнее время эта методика не­сколько утратила свое значение, она может быть использована при расчете тарифных ставок по страхованию жизни на персональных компьютерах в электронных таблицах.

Коммутационные числа — это специальные технические показате­ли, которые сведены в таблицы. Они не несут никакого конкретного «физического» смысла. Их применение вызвано лишь желанием со­кратить объем ручных вычислений. Коммутационные числа зависят от следующих параметров:

•  выбранной таблицы смертности (т. е. от показателей 1Х и dx);

•  планируемой нормы доходности /.

89. Надзор (устаревшие данные)

Страховая деятельность во всех странах находится под надзо­ром государства. Эта необходи­мость определяется двумя обстоятельствами. Во-первых, страхова­ние выполняет важные народнохозяйственные задачи, обеспечивая компенсацию ущербов и пополняя инвестиционные ресурсы. Во-вторых, страхователи нуждаются в защите, так как они доверя­ют страховым компаниям свои деньги, зачастую не будучи в состо­янии сделать заключение о надежности своих вложений. Поэтому в каждой стране существует законодательство о надзоре за страхо­выми организациями, в соответствии с которым строится система надзора.

В соответствии с Федеральным законом «Об организации страхо­вого дела в Российской Федерации» основные функции Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью заключаются в следующем:

выдача страховщикам лицензий на осуществление страховой деятельности;

ведение единого Государственного реестра страховщиков и объединений страховщиков, а также реестра страховых брокеров;

контроль за обоснованностью страховых тарифов и платеже­способностью страховщиков;

установление правил формирования и размещения страховых резервов, показателей и форм учета страховых операций и отчетно­сти о страховой деятельности;

разработка нормативных и методических документов по во­просам страховой деятельности, законодательно отнесенным к компетенции федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью;

обобщение практики страховой деятельности, разработка и представление в установленном порядке предложений по развитию и совершенствованию законодательства РФ о страховании

Таким образом, орган страхового надзора контролирует деятель­ность страховых организаций по трем основным направлениям: со­блюдение законодательства, платежеспособность и обоснованность страховых тарифов. Соблюдение законодательства контролируется, прежде всего, через лицензирование страховой деятельности, наблю­дение и анализ работы страховщиков по данным представляемой от­четности и проверок. Финансовое состояние и платежеспособность страховых организаций отслеживаются органами страхового надзора по нескольким направлениям:

·  наличие оплаченного уставного капитала в размерах, которые соответствуют требованиям законодательства;

·  наличие страховых резервов, соответствующих объему обяза­тельств страховщика по договорам страхования;

·  соблюдение нормативного соотношения между активами и принятыми страховыми обязательствами (расчет фактической и нор­мативной маржи платежеспособности);

·  перестрахование.

По всем указанным направлениям контроля финансового состо­яния существуют нормативные требования, обязательные для испол­нения страховщиками.

Степень обоснованности страховых тарифов контролируется го­сударством при лицензировании страховой деятельности, когда стра­ховщики представляют в органы надзора расчет нетто-ставки страхо­вого тарифа. Занижение страховой премии за счет нетто-ставки (ценовой демпинг) рассматривается как серьезное нарушение, кото­рое может стать основанием для лишения страховщика лицензии, так как при этом сознательно подрывается финансовая база выпол­нения обязательств по заключенным договорам страхования.

Для осуществления своих функций Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью вправе:

•  получать от страховщиков установленную отчетность о стра­ховой деятельности, информацию об их финансовом положении, а также необходимую для выполнения возложенных на нее функций информацию от предприятий, учреждений и организаций, в том чис­ле от банков и от граждан;

•  проводить проверки соблюдения страховщиками законода­тельства РФ о страховании и достоверности предоставляемой ими отчетности;

•  при выявлении нарушений страховщиками требований зако­нодательства давать им предписания по их устранению, а в случае невыполнения предписаний приостанавливать или ограничивать действие лицензий этих страховщиков впредь до устранения наруше­ний либо принимать решения об отзыве лицензий;

•  обращаться в арбитражный суд с иском о ликвидации страхов­щика в случае неоднократного нарушения последним законодатель­ства РФ, а также о ликвидации предприятий и организаций, осуществляющих страхование без лицензий.

•  Причины надзора: страх компании явл. круп. инситуцион. инвесторами, кот. влияют на инфляцию, платежеспособность и т. д.

Принципы страх надзора: гласность, организационное единство, законность

Госнадзор осущ в 2 этапах:

1.Лицензирование

2.текущий надзор за деят субъектов

Стах надзор включ:

1.лицензирование деятельности субъектов страх дела

аттестацию страх актуариев

ведение единого госуд реестра субъектов страх дела

реестр объедин субъектов страх дела

2.Контроль за соблюдением страх закон-ва в том числе путем проведения проверок на местах, проверок деятельности страх дела и достоверности предоставленной ими отчетности, обеспечение страх-щиками их вин устойчивости и платежеспособности

3.Выдач в теч-е 30 дней разрешения на увеличение уставного капитала за счет средств иностранных инвесторов, на совершение сделок по отчуждению акций с участием иностран. инвестиций, на открытие иносторан. представительств, на открытие брокерских организаций, на открытие филиалов с иностран инвестиц

Ведение единой госуд. политики в сфере страх дела

Минфин осущ. методологическую функцию - разрешение и утверждение метод. докуменотов

ФЕД. Служба Страх. надзора - исполнит функцию, она находится в ведение Минфина

Территориальные инспекции 11 штук

Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6