Регламент специализированного депозитария, обслуживающего негосударственный пенсионный фонд, осуществляющий деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию и его управляющую компанию (стр. 2 )

5.2.14. Специализированный депозитарий взаимодействует в процессе работы с Информационно-техническим отделом, который обеспечивает сопровождение рабочих станций, администрирование и сопровождение серверов, обслуживающих Специализированный депозитарный отдел, осуществляет профилактическое и эксплуатационное обслуживание технического оборудования, а также осуществляет взаимодействие с разработчиками программного обеспечения.

6. ПОРЯДОК ПРОВЕДЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ С АКТИВАМИ ФОНДА

6.1. Общие положения.

6.1.1. Специализированное депозитарное обслуживание активов Фонда состоит в выполнении с последовательных действий, называемых операциями. Специализированный депозитарий выполняет следующие основные операции:

  прием Фонда и Управляющей компании на обслуживание;

  внесение изменений в анкеты Фонда или Управляющей компании;

  снятие Управляющей компании с обслуживания;

  снятие Фонда с обслуживания;

  регистрация участников отношений по обязательному пенсионному страхованию;

  регистрация актива;

  учетные операции;

  расчет рыночной стоимости инвестиционного портфеля и стоимости чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений;

  формирование и выдача информации обо всех сделках, совершенных Управляющей компанией со средствами пенсионных накоплений за месяц;

  формирование и выдача отчетности о выполнении операций, видах и стоимости ценных бумаг, учитываемых в соответствии с договором об оказании услуг специализированным депозитарием;

  контрольные операции.

6.2. Общий порядок выполнения операций с активами Фонда.

6.2.1. Копии первичных документов, поступающие в течение текущего рабочего дня, регистрируются датой текущего рабочего дня в Журнале регистрации входящих документов (форма С5). Изменения в составе имущества Фонда на основании документов, поступивших текущим днем, осуществляются Специализированным депозитарием датой предыдущего рабочего дня. Каждое изменение в составе имущества регистрируется в Журнале учета изменений в составе имущества (форма С6).

6.2.2. Прием документов, на основании которых проводятся изменения в составе имущества, прекращается в 17:00 часов по Московскому времени текущего рабочего дня. Документы, поступившие после 17:00 часов, считаются принятыми следующим рабочим днем.

6.2.3. Ежедневно по рабочим дням Специализированный депозитарий выполняет по счетам депо Управляющих компаний операции, отражающие сделки с ценными бумагами за предыдущий рабочий день. Указанные операции по счету депо Управляющей компании осуществляются на основании отчетов депозитариев места хранения и поручений депо (форма Ф15, Ф15/Б) в отношении соответствующих счетов депо Управляющих компаний.

6.2.4. Ежедневно по рабочим дням, после выполнения всех операций по счетам депо Управляющих компаний, Специализированный депозитарий отправляет в адреса Управляющих компаний отчет об операциях по счету депо и выписку по счету депо в отношении каждого счета депо каждой из Управляющих компаний. Указанные отчеты и выписки отправляются Специализированным депозитарием в срок до 18:00 часов по Московскому времени.

6.2.5. При выполнении операций по счету депо Управляющей компании и операций по внутренним учетным регистрам при стоимостном изменении активов, Специализированный депозитарий выполняет контроль за соответствием деятельности Управляющих компаний по распоряжению средствами пенсионных накоплений, находящимися у них в доверительном управлении, требованиям законодательства Российской Федерации, иных нормативных правовых актов уполномоченного федерального органа по рынку ценных бумаг и инвестиционной декларации. Контроль осуществляется в соответствии с пунктом 7.3. настоящего Регламента.

6.2.6. Ежедневно по рабочим дням, Управляющие компании до 11:00 по Московскому времени представляют в Специализированный депозитарий Расчет рыночной стоимости инвестиционного портфеля, и Расчет стоимости чистых активов, составляющих инвестиционные портфели управляющих компаний. Указанные документы формируются ими по состоянию на конец второго рабочего дня, предшествующего текущему дню.

6.2.7. Ежедневно по рабочим дням до 14:00 по Московскому времени ( - текущий рабочий день), после обработки всех копий первичных документов дня, в котором произошли изменения в составе имущества Фонда, Специализированный депозитарий выполняет следующие действия:

-проводит расчет рыночной стоимости активов, входящих в состав инвестиционного портфеля Фонда, по состоянию на конец второго рабочего дня, предшествующего текущему дню;

-на основании данных о рыночной стоимости активов производит расчет стоимости чистых активов для каждого инвестиционного портфеля каждой из Управляющих компаний по состоянию на конец второго рабочего дня, предшествующего текущему дню;

-формирует для каждой из Управляющих компаний отчет «Расчет рыночной стоимости инвестиционного портфеля Управляющей компании» (форма А10) и отчет «Расчет стоимости чистых активов Управляющей компании» (форма А11), по состоянию на конец второго рабочего дня, предшествующего текущему дню.

6.2.8. До 14:00 по Московскому времени Специализированный депозитарий выполняет контрольные операции в отношении состава и структуры активов, а также в отношении расчета Управляющими компаниями рыночной стоимости инвестиционных портфелей и стоимости чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений. Контроль осуществляется в соответствии с разделом 7 настоящего Регламента.

6.3. Прием Фонда и его Управляющей компании на обслуживание.

6.3.1. Негосударственный пенсионный фонд и его Управляющая компания заключают договор со Специализированным депозитарием и подписывают Соглашения о документообороте.

6.3.2. На основании анкеты (форма Ф1/1) и иных сведений, содержащихся документах, предоставленных Фондом, во внутренние учетные регистры заносится информация о Фонде, устанавливаются предельные значения ограничений по доле вложений по классам активов и создаются внутренние регистры учета активов Фонда.

6.3.4. На основании Договора с Управляющей компанией Специализированный депозитарий открывает отдельный счет депо доверительного управляющего для учета ценных бумаг, входящих в состав соответствующего инвестиционного портфеля соответствующей Управляющей компании и осуществляет в порядке, определенном Условиями, учет ценных бумаг и учет перехода прав на ценные бумаги, приобретенные в результате инвестирования средств пенсионных накоплений, и хранение сертификатов ценных бумаг, если для отдельных видов ценных бумаг иное не предусмотрено нормативными правовыми актами Российской Федерации

6.3.5. На основании анкеты (форма Ф1/2) и сведений, содержащихся документах, предоставленных Управляющей компанией, во внутренние учетные регистры заносится информация об Управляющей компании, о банковских счетах для учета денежных средств, создаются внутренние регистры учета активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений, переданных Управляющей компании в доверительное управление.

6.4. Внесение изменений в анкеты Фонда и Управляющей компании.

6.4.1. При изменении любых сведений, которые содержатся в анкете, Фонд и Управляющая компания информируют об этом Специализированный депозитарий.

Внесение изменений в анкету производится на основании следующего комплекта документов:

- поручения на административную операцию на изменение анкетных данных (форма Ф6);

- документов, подтверждающих факт изменения данных;

- анкеты (форма Ф1/1, Ф1/2).

6.4.2. Специализированный депозитарий не несет ответственности перед Фондом, Управляющей компанией и третьими лицами в случае, если он обоснованно полагался на информацию, предоставленную Фондом или Управляющей компанией.

6.5. Снятие Управляющей компании с обслуживания.

6.5.1. Снятие с обслуживания Управляющей компании, закрытие счета депо и закрытие внутренних регистров учета активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений, переданных Управляющей компании, осуществляется при прекращении договора между Специализированным депозитарием и Управляющей компанией.

6.5.2. Инициатором данной операции является Фонд, при этом Фонд направляет Специализированному депозитарию письменное уведомление с указанием действий по передаче активов другой Управляющей компании, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений, и (или) реализации этих активов и передачи другой управляющей компании полученных денежных средств.

6.5.3. Фонд, Управляющая компания и Специализированный депозитарий в срок не более 10 (десяти) рабочих дней с даты прекращения Договора Фонда с Управляющей компанией составляют Акт сверки расчетов между Фондом, Управляющей компанией и Специализированным депозитарием.

6.5.4. По результатам выполнения операции Специализированный депозитарий уведомляет Управляющую компанию о закрытии счета депо.

6.6. Снятие Фонда с обслуживания.

6.6.1. Снятие Фонда с обслуживания производится при прекращении (расторжении) Договора с Фондом.

6.6.2. Инициатором данной операции является Фонд, при этом Фонд направляет Специализированному депозитарию письменное уведомление с указанием нового специализированного депозитария, которому необходимо передать все материалы учета, а также имущество, составляющее пенсионные накопления.

6.6.3. Передача имущества Фонда, составляющего пенсионные накопления, производится в порядке, предусмотренном постановлениями Правительства Российской Федерации, нормативными правовыми актами уполномоченного федерального органа по рынку ценных бумаг.

6.6.4. Фонд, его Управляющие компании и Специализированный депозитарий в срок не более 10 (десяти) рабочих дней с даты прекращения договора с Фондом составляют Акт сверки расчетов между Фондом, Управляющей компанией и Специализированным депозитарием.

6.7. Регистрация участников отношений по обязательному пенсионному страхованию.

6.7.1. Операция регистрации участников отношений по обязательному пенсионному страхованию (брокеры, банки, другие организации, вовлеченные в процесс инвестирования средств пенсионных накоплений) представляет собой внесение в учетные регистры Специализированного депозитария информации о лицах, позволяющей их однозначно идентифицировать.

6.7.2. Регистрация вышеуказанных лиц выполняется Специализированным депозитарием на основании информации, содержащейся в копиях документов, предоставленных Фондом или Управляющей компанией.

6.7.3. В случае если в копиях первичных документов, полученных от Фонда или Управляющей компании, не достаточно информации для выполнения операции регистрации данного лица, Специализированный депозитарий запрашивает необходимую информацию и после получения необходимых документов обрабатывает соответствующий первичный документ и выполняет операцию регистрации лица.

6.8. Регистрация актива.

6.8.1. Операция регистрации актива представляет собой внесение в учетные регистры Специализированного депозитария информации об активе (ценная бумага, депозит, иной разрешенный объект инвестирования), позволяющей его однозначно идентифицировать.

6.8.2. Регистрация актива выполняется Специализированным депозитарием на основании информации, содержащейся в копиях первичных документов, предоставленных Управляющими компаниями.

6.8.3. Документы, необходимые для выполнения операции регистрации актива, представляются Управляющими компаниями по форме и в сроки, определенные в Соглашении о документообороте.

6.8.4. В случае если в копиях первичных документов, полученных от Управляющей компании, содержится информация об активах, которые не зарегистрированы в учетных регистрах Спецдепозитария, и Специализированный депозитарий не располагает информацией достаточной для выполнения операции регистрации данного актива, Специализированный депозитарий запрашивает необходимую дополнительную информацию об активе и, после получения необходимых документов, обрабатывает соответствующий первичный документ и выполняет операцию регистрации актива.

6.9. Учетные операции.

6.9.1. Учет активов Фонда осуществляется на специальных внутренних регистрах учета активов таким образом, чтобы обеспечить раздельное хранение информации об активах Фонда, входящих в состав каждого из инвестиционных портфелей каждой из Управляющих компаний.

6.9.2. Учетная система Специализированного депозитария предусматривает возможность организации учета активов Фонда на принципах и по правилам бухгалтерского учета операций с ценными бумагами и денежными средствами.

6.9.3. Для целей организации стоимостного учета Специализированным депозитарием открываются и ведутся внутренние регистры учета (далее - план счетов для учета активов), соответствующие балансовым счетам бухгалтерского учета операций с активами в Управляющих компаниях, позволяющие вести раздельный стоимостной учет активов Фонда в разрезе инвестиционных портфелей Управляющих компаний, а также видов активов Фонда.

6.9.4. Управляющая компания должна вести бухгалтерский учет и составлять бухгалтерскую отчетность в отношении средств пенсионных накоплений Фонда, находящихся в ее доверительном управлении, на основании учетной политики, утвержденной Фондом.

6.9.5. Любая учетная операция приводит к изменению количественных и/или ценовых параметров активов в учетных регистрах Специализированного депозитария и выполняется Специализированным депозитарием на основании информации, содержащейся в копиях первичных документов, предоставленных Управляющей компанией.

6.9.6. Копии первичных документов, необходимые для выполнения операций учета, представляются Управляющей компанией по форме и в сроки, определенные в Соглашении о документообороте. Копии первичных документов должны включать все операции, проведенные со средствами пенсионных накоплений за день, указанный в документе в качестве отчетного дня.

6.9.7. На основании копий первичных документов может быть проведена одна или несколько проводок, в зависимости от количества операций, выполненных со средствами пенсионных накоплений за день. Под проводкой понимается увеличение или уменьшение количественных и/или ценовых параметров активов в регистрах учета Специализированного депозитария. Каждая проводка фиксируется во внутренних регистрах учета.

6.9.8. Для проведения учетной операции должны быть представлены:

-копии отчетов брокеров, оказывающих услуги Управляющей компании;

-копии первичных документов, подтверждающих переход прав к Управляющей компании

либо прекращение прав Управляющей компании на актив, в том числе:

  отчет депозитария, ведущего учет прав на ценные бумаги, об операциях по счету депо (в случае, если таким депозитарием является Специализированный депозитарий – не предоставляется);

  выписки (с приложениями) о состоянии счетов Управляющей компании, открытых в кредитных организациях;

  иные документы, на основании которых осуществляется инвестирование средств пенсионных накоплений.

6.10. Расчет рыночной стоимости инвестиционного портфеля и стоимости чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений.

6.10.1. Расчет рыночной стоимости инвестиционного портфеля и стоимости чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений, выполняется ежедневно по рабочим дням, после выполнения всех операций в отношении активов, переданных в доверительное управление данной Управляющей компании и находящихся в данном инвестиционном портфеле Управляющей компании. Расчет выполняется по состоянию на конец второго рабочего дня, предшествующего текущему дню.

6.10.2. Результатом выполнения данной операции является формирование для каждого инвестиционного портфеля каждой Управляющей компании и инвестиционного портфеля Фонда следующих отчетов: Расчет рыночной стоимости инвестиционного портфеля (формы А10,А12) и Расчет стоимости чистых активов инвестиционного портфеля (формы А11,А13).

6.10.3. На основании полученных расчетов Специализированный депозитарий контролирует правильность расчета Управляющей компанией стоимости инвестиционного портфеля и стоимости чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений. Порядок выполнения контроля описан в п.7.4. настоящего Регламента.

6.10.4. Расчет стоимости инвестиционного портфеля и Расчет стоимости чистых активов инвестиционного портфеля, в отношении каждого инвестиционного портфеля каждой из Управляющей компании и инвестиционного портфеля Фонда направляются в адрес соответствующего Фонда, в срок, определенный в договоре с Фондом.

6.11. Формирование и выдача информации обо всех сделках, совершенных Управляющей компанией со средствами пенсионных накоплений за месяц.

6.11.1. Информация обо всех сделках, совершенных Управляющей компанией со средствами пенсионных накоплений за месяц, формируется в виде отчета обо всех сделках, совершаемых со средствами пенсионных накоплений.

6.11.2. Указанный отчет составляется в отношении каждого инвестиционного портфеля каждой Управляющей компании.

6.11.3. Отчет направляется в адрес Фонда, Управляющей компании (в соответствии с инвестиционным портфелем) и ФСФР России в порядке и сроки, определенные в договоре с Фондом.

6.12. Формирование и выдача отчетности о выполнении операций, видах и стоимости ценных бумаг, учитываемых в соответствии с договором с НПФ и договором с УК.

6.12.1. Отчетность о выполнении операций, видах и стоимости ценных бумаг, учитываемых в соответствии с Договором с Фондом и Договором с Управляющей компанией, формируется в виде отчета об операциях по счету депо и отчета о видах и стоимости ценных бумаг. Указанные отчеты составляются в отношении каждого инвестиционного портфеля каждой Управляющей компании.

6.12.2. Отчеты направляются в адрес Фонда и Управляющей компании (в соответствии с инвестиционным портфелем) с порядке и в сроки, определенные Федеральной службой по финансовым рынкам.

6.13. Контрольные операции.

Порядок выполнения контрольных операций описан в разделе 7 настоящего Регламента.

7. осуществление контроля за соблюдением фондами и управляющими компаниями требований по инвестированию средств пенсионных накоплений

7.1. Направления осуществления контроля.

Специализированный депозитарий осуществляет ежедневный контроль за соблюдением Фондами и Управляющими компаниями требований по инвестированию средств пенсионных накоплений, установленных законодательными и другими нормативными правовыми актами, в том числе:

  за соответствием состава и структуры инвестиционного портфеля фонда;

  за соответствием деятельности управляющей компании по распоряжению средствами пенсионных накоплений, находящимися у нее в доверительном управлении, требованиям, установленным Федеральным законом, иными нормативными правовыми актами и инвестиционной декларацией Управляющей компании;

  за соблюдением Управляющей компанией установленного порядка определения стоимости чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений;

  за полнотой и своевременностью перечисления Управляющей компанией Фонду средств на осуществление выплат за счет средств пенсионных накоплений, а также средств пенсионных накоплений, передаваемых в целях реализации права застрахованных лиц на переход из Фонда в другой негосударственный пенсионный фонд или в Пенсионный фонд Российской Федерации;

  за соответствием размера и порядка удержания Управляющей компанией вознаграждения Управляющей компании и Специализированного депозитария требованиям Федерального закона, иных нормативных правовых актов и договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений между Фондом и Управляющей компанией.

7.2. Контроль состава и структуры инвестиционного портфеля Фонда требованиям законодательства РФ, иных нормативных правовых актов.

7.2.1. Контроль за соблюдением требований к составу и структуре инвестиционного портфеля Фонда осуществляется Специализированным депозитарием в отношении допустимости приобретения в состав инвестиционного портфеля разрешенного актива (объекта инвестирования) и соблюдения требований, установленных Федеральным законом, иными нормативными правовыми актами к структуре инвестиционного портфеля Фонда.

7.2.2. Каждый рабочий день после проведения расчетов стоимости каждого актива, составляющего инвестиционные портфели всех Управляющих компаний данного Фонда по состоянию на конец второго рабочего дня предшествующего текущему, Специализированный депозитарий сверяет данные о составе и структуре инвестиционного портфеля Фонда со значениями, установленными законодательством Российской Федерации.

7.2.3. В случае, если состав или структура инвестиционного портфеля Фонда не соответствуют требованиям Законодательства или требованиям иных нормативных правовых актов, Специализированный депозитарий формирует и направляет в адрес Фонда (состав или структура инвестиционного портфеля которого не соответствуют требованиям), Управляющих компаний (инвестировавших пенсионные накопления в активы, приобретение которых не допускается требованиями Законодательства) и ФСФР России Уведомление о выявленных фактах нарушений (несоответствий) законодательства, нормативных правовых актов с указанием состава нарушения в срок не позднее 18:00 рабочего дня, следующего за рабочим днем выявления нарушения (форма С1).

7.2.4. Каждый факт обнаружения нарушения (несоответствия) регистрируется в Журнале выявленных нарушений (несоответствий) (форма С8).

7.3. Контроль за соответствием деятельности Управляющих компаний по распоряжению средствами пенсионных накоплений, переданными им в доверительное управление, требованиям законодательства Российской Федерации, нормативных правовых актов и инвестиционной декларации.

7.3.1. Данный контроль состоит в проверке соответствия Управляющих компаний и иных участников отношений по обязательному пенсионному страхованию, в проверке соответствия поступивших от Управляющих компаний распоряжений на списание активов, находящихся в доверительном управлении Управляющих компаний, а также соответствия состава и структуры инвестиционного портфеля Управляющей компании требованиям законодательства, иных нормативных правовых актов и инвестиционной декларации Управляющей компании.

7.3.2. Контроль в отношении Управляющей компании и иных участников отношений по обязательному пенсионному страхованию состоит в проверке соответствия Управляющей компании, брокера Управляющей компании, страховой компании, а также кредитной организации, в которой Управляющая компания разместила средства пенсионных накоплений, требованиям законодательства Российской Федерации, иных нормативных правовых актов предъявляемым к Управляющей компании и иным участникам отношений по обязательному пенсионному страхованию. Указанный контроль выполняется на основании информации об указанных участниках, содержащейся в копиях первичных документов, предоставленных Управляющей компанией.

7.3.3. Контроль в отношении операций с денежными средствами осуществляется по мере поступления от Управляющей компании распоряжения о перечислении (выдаче) денежных средств. Под распоряжением о перечислении (выдаче) денежных средств понимается платежное поручение, составленное в соответствии с требованиями Положения Банка России от 01.01.2001 №2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации». Платежное поручение должно быть предоставлено Специализированному депозитарию в срок, указанный в Соглашении о документообороте.

7.3.4. При поступлении от Управляющей компании платежного поручения для согласования, Специализированный депозитарий осуществляет проверку соответствия предстоящего платежа требованиям законодательства, иных нормативных правовых актов, инвестиционной декларации Управляющей компании и договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений, заключенного между Фондом и Управляющей компанией. При соблюдении вышеуказанных требований Специализированный депозитарий дает согласие на перечисление (выдачу) денежных средств. Согласие в бумажной форме дается путем подписания уполномоченным лицом Специализированного депозитария платежного поручения и проставления на нем оттиска печати (штампа) Специализированного депозитария. Согласие в электронной форме дается в порядке, определенном договорами и соглашениями об электронном документообороте.

7.3.5. При наличии оснований для отказа в согласовании предстоящего перечисления (выдачи) денежных средств уполномоченный сотрудник Специализированного депозитария направляет в Управляющую компанию Уведомление об отказе в списании денежных средств с указанием причины отказа (Форма А7).

7.3.6. Документы, подтверждающие полномочия лиц, имеющих право подписывать платежные поручения от имени Специализированного депозитария, а также документы, необходимые кредитной организации для идентификации подписей уполномоченных лиц Специализированного депозитария и оттиска печати (штампа), предоставляются по запросу Управляющей компании.

7.3.7. Контроль в отношении операций с ценными бумагами осуществляется по мере поступления от Управляющих компаний Запросов (форма А4) на совершение сделки, связанной с инвестированием средств пенсионных накоплений, или выдачу брокеру поручения о совершении такой сделки, а также поручений по счету депо Управляющей компании, которые сформированы во исполнение сделок с ценными бумагами, за исключением сделок, совершенных на торгах у организаторов торговли на рынке ценных бумаг.

7.3.8. При поступлении от Управляющей компании Запроса, Специализированный депозитарий осуществляет проверку соответствия планируемой сделки требованиям законодательства Российской федерации, иных нормативных правовых актов и инвестиционной декларации. При соблюдении вышеуказанных требований Специализированный депозитарий дает согласие на совершение сделки или выдачу поручения брокеру. Согласие в бумажной форме дается путем подписания уполномоченным лицом Специализированного депозитария Запроса и проставления на нем оттиска печати (штампа) Специализированного депозитария. Согласие в электронной форме дается в порядке, определенном договорами и соглашениями об электронном документообороте.

7.3.9. Каждый факт выдачи согласия на распоряжение имуществом регистрируется в Учетном журнале (форма С7). Учетный журнал ведется отдельно по каждому инвестиционному портфелю Управляющей компании, осуществляющей доверительное управление средствами пенсионных накоплений.

7.3.9. При наличии оснований для отказа в согласовании предстоящей сделки с ценными бумагами уполномоченный сотрудник Специализированного депозитария направляет в Управляющую компанию Уведомление об отказе в согласии на совершение сделки или выдачу поручения брокеру (форма А9).

7.3.10. При поступлении от Управляющей компании поручения по счету депо Специализированный депозитарий проверяет данное поручение на соответствие требованиям законодательства Российской Федерации, нормативным правовым актам и инвестиционной декларации. По результатам проверки Специализированный депозитарий либо исполняет полученное поручение, либо отказывает в исполнении поручения. В случае отказа Специализированный депозитарий направляет Управляющей компании уведомление об отказе в проведении операции (форма А8).

7.3.11. Контроль в отношении состава и структуры инвестиционного портфеля Управляющей компании (Управляющих компаний) осуществляется ежедневно по рабочим дням, после проведения расчетов стоимости каждого актива, составляющего инвестиционный портфель Управляющей компании данного Фонда.

7.3.12. В случае, если состав или структура инвестиционного портфеля Управляющей компании не соответствуют требованиям законодательства или требованиям иных нормативных правовых актов, Специализированный депозитарий формирует и направляет в адреса Фонда, соответствующей Управляющей компании и ФСФР России Уведомление о выявленных фактах нарушений (несоответствий) с указанием состава нарушения в срок не позднее 18:00 рабочего дня, следующего за рабочим днем выявления нарушения.

7.3.13. Каждый факт обнаружения нарушения (несоответствия) регистрируется в Журнале выявленных нарушений (несоответствий). (Приложение С8).

7.4. Контроль за соблюдением Управляющими компаниями установленного порядка определения стоимости чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений.

7.4.1. Каждый рабочий день Специализированный депозитарий формирует сведения о рыночной стоимости инвестиционного портфеля каждой Управляющей компании (форма А10), а также сведения о стоимости чистых активов инвестиционного портфеля каждой Управляющей компании (форма А11).

7.4.1.1. Стоимость инвестиционного портфеля, сформированного за счет средств пенсионных накоплений, рассчитывается исходя из суммы средств на счетах и депозитах в кредитных организациях, рыночной стоимости ценных бумаг, составляющих соответствующий инвестиционный портфель, а также суммы дебиторской задолженности.

7.4.1.2. Рыночная стоимость ценных бумаг определяется исходя из количества ценных бумаг в инвестиционном портфеле Управляющей компании и рыночной цены одной ценной бумаги. Рыночная цена ценной бумаги, допущенной к торгам российским организатором торговли на рынке ценных бумаг, определяется этим организатором торговли.

7.4.1.3. Рыночная стоимость ценных бумаг, по которым с момента их приобретения не определялась рыночная цена, рассчитывается исходя из цены их приобретения (без учета расходов, связанных с их приобретением).

7.4.1.4. При определении рыночной цены облигаций, в том числе облигаций с ипотечным покрытием, не учитывается сумма накопленного на дату ее определения процентного (купонного) дохода.

7.4.1.5. Рыночная цена облигаций внешних облигационных займов Российской Федерации определяется как последняя опубликованная информационной системой "Блумберг" (Bloomberg) средняя цена закрытия рынка (Bloomberg generic Mid/last). Рыночная цена указанных облигаций определяется в рублях по курсу Центрального банка Российской Федерации на дату ее определения.

7.4.1.6. Рыночной ценой паев (акций, долей) индексных инвестиционных фондов, размещающих средства в государственные ценные бумаги иностранных государств, облигации и акции иных иностранных эмитентов, признается их расчетная стоимость, определяемая управляющим активами таких фондов в порядке, предусмотренном законодательством государства, в котором зарегистрированы указанные индексные инвестиционные фонды.

7.4.1.7. Оценка депозитов в рублях в кредитных организациях осуществляется исходя из суммы денежных средств, размещенных в депозит, и суммы процентов, начисленных и подлежащих выплате, исходя из условий договора банковского вклада.

7.4.1.8. Сумма денежных средств и обязательств в иностранной валюте пересчитывается в рубли по курсу, установленному Центральным банком Российской Федерации на дату определения рыночной стоимости активов и стоимости чистых активов, составляющих инвестиционный портфель управляющей компании.

7.4.1.9. Дебиторская задолженность рассчитывается исходя из суммы денежных средств, находящихся на специальных брокерских счетах, суммы накопленного процентного (купонного) дохода по облигациям и прочей дебиторской задолженности. Не принимается в расчет рыночной стоимости активов, составляющих инвестиционный портфель Управляющей компании, накопленный процентный (купонный) доход по облигациям, в случае опубликования в соответствии с федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации сведений о просрочке исполнения эмитентом обязательства по выплате указанного дохода или сведений о применении к эмитенту процедуры банкротства.

7.4.1.10. Сумма объявленных, но не полученных дивидендов по акциям не принимается в расчет рыночной стоимости активов, составляющих инвестиционный портфель Управляющей компании.

7.4.1.11. Стоимость чистых активов, составляющих инвестиционный портфель Управляющей компании, определяется как разница между рыночной стоимостью активов, составляющих этот инвестиционный портфель, определяемой в соответствии с настоящим Порядком, и обязательствами в составе кредиторской задолженности, подлежащими исполнению за счет активов, составляющих инвестиционный портфель.

7.4.1.12. Сведения, содержащиеся в указанных документах, формируются по состоянию на конец каждого рабочего дня, предшествующего текущему дню.

7.4.2. Одновременно расчет стоимости инвестиционных портфелей и стоимости чистых активов инвестиционных портфелей по состоянию на ту же дату выполняют Управляющие компании.

Результаты расчетов с указанием полного наименования организаторов торговли на рынке ценных бумаг, по итогам торгов у которых определены рыночные цены ценных бумаг, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений, представляются Специализированному депозитарию для сверки, путем направления электронного документа либо сообщения в электронной форме с одновременным направлением документа на бумажном носителе.

7.4.3. В случае если данные Специализированного депозитария и Управляющей компании не совпадают, Специализированный депозитарий и Управляющая компания предпринимают меры по выявлению причин расхождений. При необходимости Специализированный депозитарий и/или Управляющая компания вносят необходимые исправления в соответствующие учетные регистры. В случае внесения таких исправлений, Управляющая компания направляет в Специализированный депозитарий исправленные результаты расчета.

7.4.4. После проведения сверки, не позднее 14:00 по Московскому времени рабочего дня, следующего за днем расчета, Специализированный депозитарий возвращает Управляющей компании документы с расчетом рыночной стоимости активов и расчетом стоимости чистых активов, составляющих инвестиционный портфель данной Управляющей компании, в которых делает отметки о согласовании документов путем их подписания, либо в случае выявления расхождений делает отметку «Не согласовано».

7.4.5. В случае если к 14:00 по Московскому времени рабочего дня, следующего за днем расчета, данные расчета рыночной стоимости активов и расчета стоимости чистых активов какого-либо из инвестиционных портфелей Управляющей компании, рассчитанные Специализированным депозитарием, не совпадают с данными Управляющей компании, а также в случае, когда указанная информация от Управляющей компании не была предоставлена в срок, Специализированный депозитарий выполняет следующие действия:

- формирует и направляет в адреса Фонда, ФСФР и соответствующей Управляющей компании уведомление о выявлении расхождений в срок не позднее 18:00 текущего рабочего дня;

- в срок до 14:00 по Московскому времени следующего рабочего дня совместно с соответствующей Управляющей компанией предпринимает меры по выяснению причин расхождений и их устранению, а также проводит повторную сверку данных, рассчитанных за отчетный день;

- в случае если до 14:00 по Московскому времени следующего рабочего дня причины расхождений устранены, направляет в адреса Фонда, ФСФР и соответствующей Управляющей компании уведомление об устранении расхождений с данными Управляющей компании в срок не позднее 18:00 рабочего дня выявления факта устранения расхождений;

- в случае если до 14:00 по Московскому времени следующего рабочего дня причины расхождений не устранены полностью, направляет в адреса Фонда, ФСФР и соответствующих УК уведомление о выявлении нарушения Управляющей компании с указанием состава нарушения в срок не позднее 18:00 рабочего дня, в который проводилась повторная сверка.