Курс лекций «Деньги кредит банки» (стр. 6 )

Для воздействия на денежно-кредитную сферу центральный банк использует прежде всего способность коммерческих банков увеличивать или уменьшать депозиты, а следовательно, денеж­ную массу. Однако это не означает, что он может непосредст­венно определять объем депозитной эмиссии и кредитных опе­раций банков. Центральный банк воздействует на динамику банковских ссуд и депозитов через систему обязательных резер­вов. Регулируя резервную позицию банков, он может вызвать цепную реакцию сокращения или увеличения кредитов и соот­ветственно депозитов.

Суть в том, что имеется определенная взаимосвязь между раз­мером резервов, которые банки обязаны хранить на счете в цен­тральном банке, и кредитными операциями банков. Увеличение банковских ссуд ведет к росту депозитов и, следовательно, вы­зывает необходимость увеличения обязательных резервов; умень­шение ссуд приводит к противоположному результату. Если банк не имеет возможности поддержать требуемое соотношение между обязательными резервами и депозитами, он вынужден отказаться от выдачи новых кредитов или продать ценные бума­ги. Если же у банков возникают избыточные («свободные») ре­зервы (т. е. сумма фактических резервов на счетах в центральном банке превышает сумму обязательных резервов), то банки могут предоставить новые ссуды и создать депозиты.

Указанная зависимость получила название эффекта кредит­но-депозитной мультипликации. Он означает расширение депози­тов путем многократного увеличения любых новых резервов, получаемых банковской системой в целом. Данный эффект сра­батывает несмотря на то, что каждый отдельный банк не может расширить депозиты в количестве, превышающем его избыточ­ные резервы. Методы денежно-кредитной политики центрального банка разнообразны. Наиболее широко используются:

•  изменение процентных ставок, по которым центральный банк предоставляет кредиты коммерческим банкам (официальной учет­ной ставки, ставки рефинансирования, ломбардной ставки);

•  изменение норм обязательных резервов банков;

•  операции на открытом рынке, т. е. операции по купле-прода­же государственных облигаций, векселей и других ценных бумаг;

•  политика валютной интервенции, т. е. покупка-продажа ино­странной валюты на национальную.

Указанные методы денежно-кредитного регулирования мож­но назвать общими, так как они влияют на операции всех ком­мерческих банков и на рынок ссудных капиталов в целом.

Кроме того, могут применяться также выборочные (селектив­ные) методы, направленные на регулирование отдельных форм кредита (например, потребительского) или кредитования различ­ных отраслей (жилищного строительства, экспортной торговли). К выборочным методам относятся:

• прямое ограничение размеров банковских кредитов для от­дельных банков или ссуд (так называемые кредитные потолки);

• регламентация условий выдачи конкретных видов кредитов, в частности установление размеров маржи, т. е. разницы между суммой обеспечения и размером выданной ссуды, разницы ме­жду ставками по депозитам и ставками по кредитам.

Традиционным методом регулирования является изменение процентных ставок центрального банка. Повышение официальной ставки уменьшает возможности коммерческих банков в получе­нии кредита для пополнения своих резервов, что в свою очередь приводит к сокращению их ссуд, а значит, денежной массы, и увеличению рыночных процентных ставок. Повышая ставки, цен­тральный банк проводит политику ограничения кредита, т. е. кредитной рестрикции.

Повышение процентных ставок отражается также на состоянии платежного баланса и уровне валютного курса, поскольку приво­дит к привлечению в страну иностранного краткосрочного капита­ла. В итоге активизируется платежный баланс, увеличивается пред­ложение иностранной валюты, а значит, снижается курс ино­странной и повышается курс национальной валюты. Снижение ставки центрального банка является методом политики расшире­ния кредита — кредитной экспансии. Изменение официальных ставок играет роль сигнала для всего рынка ссудных капиталов: повышение ставок означает начало проведения политики кредит­ной рестрикции, снижение — кредитной экспансии.

Существенное воздействие на ресурсы коммерческих банков и, следовательно, на их возможности предоставлять ссуды ока­зывает изменение норм обязательных резервов. Повышение нор­мы обязательных банковских резервов (политика кредитной ре­стрикции) означает, что большая часть банковских средств «за­морожена» на счетах центрального банка и не может использо­ваться коммерческими банками для выдачи кредитов. В резуль­тате сокращаются банковские ссуды и денежная масса в обра­щении, повышается курс национальной валюты, а также про­центы по ссудам. Снижение нормы банковских резервов (поли­тика кредитной экспансии) увеличивает возможности расшире­ния банковских кредитов и денежной массы, что ведет к сниже­нию курса национальной валюты и уровня рыночного процента.

В странах с развитым рынком ценных бумаг наиболее рас­пространенным методом денежно-кредитного регулирования яв­ляются операции на открытом рынке (OOP). Во-первых, эти опе­рации влияют на деятельность коммерческих банков через объ­ем их ресурсов. Если центральный банк продает ценные бумаги на открытом рынке, а коммерческие банки их покупают (поли­тика кредитной рестрикции), то остатки средств на корреспон­дентских счетах, открытых этими банками в центральном банке, уменьшаются на сумму купленных бумаг. Соответственно умень­шаются их возможности по предоставлению ссуд своим клиен­там. Это приводит к сокращению денежной массы в обращении, повышению курса национальной валюты и проценты* ставок. При покупке ценных бумаг у коммерческих банков (политика кредитной экспансии) центральный банк зачисляет соответст­вующие суммы на их корсчета, что расширяет возможности бан­ков по выдаче ссуд, увеличивает объем денежной массы, снижает курс национальной валюты и банковские ставки.

Во-вторых, OOP могут использоваться для регулирования про­центных ставок и курса (цены) государственных ценных бумаг.

Для регулирования краткосрочных процентных ставок тради­ционно применяются операции центрального банка с векселями (казначейскими и коммерческими) и краткосрочными государ­ственными облигациями. Покупка-продажа краткосрочных бу­маг ведет к изменению спроса и предложения, а значит, курса и доходности этих бумаг, что оказывает воздействие на кратко­срочные ставки на денежном рынке и уровень курса националь­ной валюты.

Традиционным средством регулирования долгосрочных про­центных ставок служат операции центрального банка с долго­срочными государственными обязательствами. Покупка таких обязательств центральным банком вызывает повышение их ры­ночного курса (в результате расширения спроса на них). Рост цены облигаций означает снижение их фактической доходности, которая определяется отношением суммы купонного дохода по облигации к ее рыночному курсу. Уменьшение фактической до­ходности долгосрочных облигаций приводит к снижению долго­срочных процентных ставок на рынке. Продажа облигаций цен­тральным банком на открытом рынке вызывает падение их кур­са и повышение доходности облигаций, а следовательно, и дол­госрочных процентных ставок.

Важным методом денежно-кредитной политики является по­литика валютной интервенции. Поддержание стабильности курса национальной валюты имеет большое значение для обеспечения стабильности цен и денежного обращения. Снижение курса на­циональной валюты ведет к повышению цен на внутреннем рынке сначала на импортные, а затем и отечественные товары, т. е. к уменьшению покупательной способности национальной денежной единицы. В условиях постоянного снижения курса национальной валюты цены на товары на внутреннем рынке ориентируются не столько на издержки производства, сколько на падение курса национальной валюты. Снижение курса стано­вится фактором инфляции. Рост курса, напротив, имеет анти­инфляционный эффект. Валютная интервенция кроме влияния на валютный курс оказывает непосредственное воздействие на денежное обращение. Покупка иностранной валюты приводит к увеличению денежной массы в национальной валюте, а прода­жа — к ее сокращению.

Функция монопольной эмиссии банкнот. За центральным бан­ком как представителем государства законодательно закреплена эмиссионная монополия только в отношении банкнот, т. е. об­щенациональных кредитных денег, которые являются общепри­знанным окончательным средством погашения долговых обяза­тельств в стране. В некоторых странах центральный банк также монопольно осуществляет эмиссию монет, но обычно их чекан­кой занимается министерство финансов (казначейство). В по­следнем случае центральный банк покупает монеты у казначей­ства по номиналу, а разница между номинальной (нарицатель­ной) стоимостью монет и их себестоимостью идет в доход госбюджета.

Функция «банка банков». В отличие от коммерческих банков центральный банк не имеет дела непосредственно с предприни­мателями и населением. Его главной клиентурой являются ком­мерческие банки. Последние выступают как бы посредниками между экономикой и центральным банком. Он хранит свобод­ную денежную наличность коммерческих банков, т. е. их кассо­вые резервы. Исторически эти резервы помещались коммерче­скими банками в центральный банк в качестве гарантийного фонда для погашения депозитов. В XX в. в большинстве стран коммерческие банки в соответствии с законом обязаны хранить часть своих кассовых резервов в центральном банке. Такие резер­вы называют обязательными банковскими резервами. Централь­ный банк устанавливает минимальное отношение обязательных резервов к их обязательствам (норму обязательных резервов).

Принимая на хранение кассовые резервы коммерческих бан­ков, центральный банк оказывает им кредитную поддержку. Он является для коммерческих банков кредитором последней инстанции, т. е. кредитором на крайний случай.

Являясь «банком банков», центральный банк выполняет функ­ции главного регулирующего органа платежной системы страны. Он организует межбанковские расчеты, координирует и регули­рует организацию расчетных (в том числе клиринговых) систем, служит расчетным центром банковской системы.

В большинстве стран центральный банк осуществляет надзор и контроль над банками с целью поддержания стабильности и надежности банковской системы, защиты интересов вкладчиков и кредиторов. В ряде стран (Австралия, Италия, Россия) над­зорная и контрольная деятельность осуществляется исключи­тельно центральным банком; в других (Германия, США, Швей­цария, Франция) — центральным банком совместно с другими органами (казначейством, банковской комиссией и др.); а в не­которых государствах (Австрия, Дания, Канада, Норвегия) — не центральным банком, а иными органами.

К основным направлениям надзора и контроля центрального банка над коммерческими относятся: выдача лицензий на осу­ществление банковской деятельности, на проведение отдельных видов операций (валютных, с ценными бумагами, с драгметал­лами); проверка и анализ финансовой отчетности, предостав­ляемой банками, ревизии на местах; установление системы эко­номических нормативов, контроль за их соблюдением.

В течение последних десятилетий система банковского над­зора постепенно приобретала международный характер, что бы­ло связано с интернационализацией банковского дела. В 1975 г. председателями центральных банков десяти промышленно раз­витых европейских стран был сформирован Базельский комитет по вопросам банковского надзора и регулирования, или «Коми­тет Кука», названный так по имени директора Банка Англии.

Функция банка правительства. Как уже отмечалось, незави­симо от принадлежности капитала центральные банки тесно связаны с государством. В качестве банкира правительства цен­тральный банк выступает как его кассир, кредитор, финансовый консультант. В центральном банке открыты счета правительства и правительственных ведомств. В большинстве стран централь­ный банк осуществляет кассовое исполнение государственного бюджета. Доходы правительства, поступившие от налогов и зай­мов, зачисляются на беспроцентный счет казначейства (мини­стерства финансов) в центральном банке, все правительствен­ные расходы покрываются с этого счета.

Центральный банк кредитует государство, консультирует Министерство финансов по вопросам размещения и погашения государственных займов, выбора дат эмиссии и определения до­ходности государственных ценных бумаг в зависимости от ры­ночной ситуации, управляет государственным долгом. Под управ­лением государственным долгом понимаются операции централь­ного банка по размещению и погашению займов, организации выплат доходов по ним, проведению конверсии и консолида­ции. Центральный банк использует различные методы управления госдолгом: покупает или продает государственные обязательства с целью воздействия на их курсы и доходность; изменяет усло­вия продажи; различными способами повышает привлекатель­ность государственных обязательств для частных инвесторов.

Внешнеэкономическая функция центрального банка. Центральный банк является органом валютного контроля, проводником государственной валютной политики. Он определяет режим об­менного курса национальной валюты и осуществляет его регу­лирование, проводит операции по управлению официальными золотовалютными резервами, регулирует международные расче­ты, платежный баланс, контролирует движение валютных цен­ностей как внутри страны, так и за границей, принимает уча­стие в разработке прогноза и организует составление платежного баланса. Центральный банк участвует в подготовке международ­ных соглашений по соответствующим вопросам, сотрудничает с центральными банками других стран, а также с международны­ми и региональными валютно-кредитными организациями, пред­ставляет страну в этих организациях.

Все функции центрального банка взаимосвязаны. Кредитуя государство и банки, он одновременно создает кредитные ору­дия обращения; осуществляя выпуск и погашение правительст­венных обязательств, воздействует на уровень ссудного процента. Это определяет особое положение, которое занимает цен­тральный банк в банковской системе, и создает объективные предпосылки для выполнения им своей важнейшей функции — функции денежно-кредитного регулирования.

Операции центральных банков

Центральный банк осуществляет свои функции через бан­ковские операции: пассивные и активные.

Пассивные операции центральных банков. Пассивные опера­ции — это операции по формированию банковских ресурсов.

К пассивам центральных банков относятся:

•  эмиссия банкнот;

•  депозиты;

•  обязательства по полученным кредитам и займам;

•  капитал и резервы.

Важным источником ресурсов центрального банка является эмиссия банкнот. На современном этапе выпуск банкнот полностью не обеспечен золотом. Золотое обес­печение отменено, хотя в некоторых странах. Современный механизм эмиссии банкнот основан на креди­товании коммерческих банков, покупке государственных цен­ных бумаг и увеличении золотовалютных резервов. Механизм эмиссии предопределяет характер кредитного обеспечения банк­нот. Эмиссия банкнот, осуществляемая при кредитовании бан­ков, обеспечена их обязательствами; при покупке государствен­ных долговых обязательств, золота и иностранной валюты — соответственно государственными обязательствами, золотом и иностранной валютой. Иначе говоря, обеспечением банкнотной эмиссии служат активы центрального банка. В этом, в частно­сти, проявляется взаимосвязь его пассивных и активных опера­ций. Размеры пассивной операции центрального банка «Эмис­сия банкнот» зависят от его активных операций: ссуд банкам, покупки государственных ценных бумаг, иностранной валюты и золота. В этом смысле можно сказать, что активные операции центрального банка первичны по отношению к пассивным.

Центральные банки могут получать кредиты от международ­ных финансово-кредитных организаций (например, МВФ) или других центральных банков. В ряде стран центральные банки прибегают к займам: выпускают собственные долговые ценные бумаги (облигации, векселя). Они используются для проведения операций на открытом рынке и принимаются центральными банками в залог при кредитовании коммерческих банков.

Активные операции центральных банков. Активные операции — это операции по размещению банковских ресурсов. К активам центральных банков относятся:

• иностранная валюта и золото;

•  ссуды;

•  вложения в ценные бумаги.

Центральные банки предоставляют ссуды правительству и банкам. Для покрытия кассовых разрывов (т. е. временных раз­рывов между текущим поступлением доходов и расходами гос­бюджета) могут быть предоставлены ссуды казначейству сроком не более одного года. Краткосрочные ссуды для поддержания ликвидности.

Вложения в ценные бумаги могут осуществляться центральны­ми банками с различными целями. Во-первых, покупка ими го­сударственных обязательств в большинстве промышленно раз­витых стран служит главной и даже единственной формой кре­дитования правительства для покрытия бюджетного дефицита. Прямое кредитование государства, т. е. предоставление банков­ской ссуды, для финансирования бюджетного дефицита в этих странах практически отсутствует (например, в США, Канаде, Японии, Великобритании, Швейцарии, Швеции) или ограниче­но законом (в ФРГ, Франции, Нидерландах). Следует обратить внимание на то, что в портфеле центрального банка обычно на­ходится очень незначительная часть государственных ценных бумаг. Основными кредиторами государства выступают не цен­тральные банки, а коммерческие банки и другие финансово-кредитные учреждения, компании и население.

Во-вторых, покупка центральными банками государственных ценных бумаг осуществляется с целью регулирования ликвидно­сти банковской системы, денежной массы и курса государствен­ных облигаций в ходе проведения денежно-кредитной полити­ки. Для увеличения ресурсов коммерческих банков центральные банки, в частности, используют покупку векселей у коммерче­ских банков. Эта операция называется переучетом, так как цен­тральный банк осуществляет вторичный учет, вторичную покуп­ку векселей, которые коммерческие банки купили у своих кли­ентов. Другой метод расширения ликвидности коммерческих банков — операции типа репо: покупая у банков государствен­ные ценные бумаги, центральные банки одновременно берут на себя обязательство обратной последующей их продажи через оп­ределенный срок по заранее фиксированной цене.

Деятельность коммерческих банков

Современные коммерческие банки — это кредитные органи­зации, которые имеют исключительное право осуществлять в со­вокупности привлечение во вклады средств юридических и фи­зических лиц и размещение денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности

Значительное место в кредитной системе занимают коммер­ческие банки.

Слово «банк» происходит от итальянского слова «Ьашсо», что означает «стол». Трудно установить, в какой именно стране впер­вые появились зачатки банковской деятельности. Доказано, что за 2300 лет до н. э. у халдеян существовали торговые товарище­ства, занимавшиеся выдачей ссуд и переводной денежной опе­рацией. По словам Капелли, у китайцев за 2000 лет до н. э. су­ществовало даже чековое обращение. Не подлежит сомнению, что в Вавилоне, где, по-видимому, нужно искать истоки появ­ления денег и денежного хозяйства в мировой истории, в VI в. до н. э. уже существовали банкиры, принимавшие процентные денежные вклады и выдававшие ссуды под письменные обяза­тельства и под залог разных ценностей.

Первоначально банки играли роль «хранилища денежных средств», а затем с развитием экономики и самой банковской сис­темы произошло значительное расширение их функций и опера­ций, выделение из их числа универсальных и специализирован­ных банков, таких, как ипотечные, инвестиционные, сберегатель­ные банки.

Однако для появления современных банков потребовался дос­таточно длительный период развития. Выделяют четыре основ­ных этапа развития банковской деятельности:

I  этап — от античности до возникновения Венецианского банка;

IIэтап — с 1156 г. до учреждения Английского банка — 1694 г.;

III  этап — с 1694 г. до конца XVIII в.;

IV  этап — с начала XIX в. до настоящего времени.

Современные коммерческие банки — это кредитные органи­зации, которые имеют исключительное право осуществлять в со­вокупности привлечение во вклады средств юридических и фи­зических лиц и размещение денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и обеспеченности.

Типы коммерческих банков

Коммерческие банки можно классифицировать: 1. По форме собственности. В зависимости от принадлежно­сти капитала выделяют:

•  государственные банки, когда капитал коммерческого банка принадлежит государству. Различают два вида государственных банков: центральные банки и государственные коммерческие банки. Центральные банки многих стран являются государст­венными банками, их капитал принадлежит государству, что по­зволяет им осуществлять свою политику и операции в соответ­ствии с требованиями экономики, а не с целью получения при­были. Государственные коммерческие банки обеспечивают про­ведение политики государства в области кредитования хозяйст­ва, оказывают влияние на инвестиционные, посреднические и расчетные операции, а через них и на экономическое состояние клиентуры. Они обслуживают важнейшие отрасли хозяйства, оп­ределяющие положение страны в системе международных эконо­мических отношений, кредитование которых недостаточно вы­годно частному капиталу. В настоящее время такие банки встре­чаются достаточно редко;

акционерные банки — самая распространенная форма соб­ственности банков на данный момент. Собственный капитал та­ких банков формируется за счет продажи акций. Акционерные коммерческие банки подразделяются на открытое акционерное общество, когда происходит открытая продажа акций всем же­лающим, и закрытое акционерное общество, акции которого распределяются только среди его учредителей или иного заранее определенного круга лиц. Такая форма прогрессивна, поскольку лает возможность расширения банка посредством дополнитель­ного привлечения денежных средств за счет выпуска акций и соответствующего увеличения собственного капитала. Основным учредительским документом подобных банков выступает Устав. В нем фиксируются организационно-правовая форма банка, ве­личина капитала, количество акций (долей), номинал одной ак­ции (денежный размер доли), органы управления, контроля, ме­ханизмы.

•  ме­ханизмы принятия основных управленческих решений и их реа­лизации, а также другие важнейшие положения;

•  кооперативные (паевые) банки, капитал которых форми­руется за счет реализации паев. Это, как правило, небольшие по размерам банки и поэтому они встречаются в банковской прак­тике довольно редко;

•  муниципальные банки, формируемые за счет муниципаль­ной (городской) собственности или находящиеся в управлении города. Основной задачей таких банков является обслуживание потребностей города в банковских услугах;

•  смешанные банки, когда собственный капитал банка объ­единяет разные формы собственности, например акционерные банки с участием государственной собственности;

•  совместные банки, или банки с участием иностранного капитала, т. е. их уставный капитал принадлежит иностранным участникам или филиалам банков других стран.

Как уже отмечалось, основным типом банков по форме соб­ственности выступают акционерные банки, позволяющие в боль­шей степени выполнять возложенные на них функции и опера­ции. В Российской Федерации банки могут создаваться на осно­ве любой формы собственности как хозяйственное общество, т. е. в виде обществ с ограниченной (ст. 87—94 ГК РФ) и допол­нительной (ст. 95 ГК РФ) ответственностью и акционерных (от­крытых и закрытых) обществ (ст. 96—104 ГК РФ, Закон «Об ак­ционерных обществах»).

Общество с ограниченной ответственностью од­ним или несколькими лицами, уставный капитал разделен на доли, определенные учредительными документами; участники общества с ограниченной ответственностью не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельно­стью общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов. Общество с дополнительной ответственностью учреждается так­же одним или несколькими лицами, уставный капитал форми­руется за счет внесения вкладов его участников. Учредительны­ми документами таких банков выступают учредительский дого­вор и Устав.

2.  По характеру экономической деятельности можно выделить эмиссионные, коммерческие, специализированные банковские учреждения. Эмиссионный банк — это банк, осуществляющий выпуск денежных знаков — банкнот и являющийся центром и регулятором банковской системы. Чаще всего в роли эмиссион­ного банка выступает центральный банк страны. Такой банк за­нимает особое положение в экономике, поскольку он по суще­ству является «банком банков». Коммерческие банки представ­ляют собой кредитные организации, которые осуществляют кредитно-расчетное обслуживание промышленных, торговых и других предприятий и организаций, а также населения. Свои денежные ресурсы они привлекают в виде вкладов, полученных кредитов, выпуска ценных бумаг. Специализированные банков­ские учреждения могут заниматься кредитованием какого-либо определенного вида деятельности, например внешнеэкономиче­ской. К ним можно отнеси ипотечные, инвестиционные, сбере­гательные, отраслевые и прочие банки.

3.  По срокам выдаваемых кредитов выделяют банки кратко­срочного и долгосрочного кредита. Банки долгосрочного креди­тования, например ипотечные, выдают кредиты на срок свыше пяти лет. Банки краткосрочного кредита выдают кредиты на срок до трех лет; это, как правило, универсальные коммерче­ские банки.

4.  По хозяйственному признаку, в зависимости от отрасли, ко­торую банки обслуживают в первую очередь, различают про­мышленные банки (обслуживают промышленность), торговые банки (обслуживают торговлю), сельскохозяйственные банки (обслуживают сельское хозяйство).

5.  По территории банки делятся на местные банки (или ре­гиональные), федеральные, республиканские и международные.

6.  По размеру выделяют крупные, средние и мелкие банки. Причем критерии такого деления имеют страновые различия.

7.  По объему и разнообразию операций банки делятся на уни­версальные, осуществляющие все виды операций и обслужи­вающие разнообразных клиентов, и специализированные, кото­рые ориентируются на проведение одной или двух видов опера­ций и обслуживают специфическую клиентуру. К ним относятся ипотечный банк, инвестиционный, инновационный, банки по­требительскою кредита, сберегательный банк.

8. По наличию филиальной сети различают банки с филиала­ми и без филиалов.

Правовой статус банка как самостоятельного юридического лица обеспечивает ему автономность и независимость в опера­тивной финансово-хозяйственной деятельности от вышестоя­щих, государственных и местных органов власти. В целях коор­динации деятельности, защиты и представления интересов своих членов, развития связей, удовлетворения научных, информаци­онных и профессиональных интересов банки могут создавать союзы и ассоциации кредитных организаций, которым запреща­ется осуществление банковских операций в целях получения прибыли. Примерами таких объединений могут служить Ассо­циация российских банков и Ассоциация региональных банков. Для решения совместных задач (совместного осуществления банковских операций) банки могут создавать группы кредитных организаций, так называемые банковские консорциумы, напри­мер, при выдаче синдицированного кредита либо для размеще­ния ценных бумаг. В западной и российской практике в доста­точной степени распространены банковские объединения в виде холдингов, создаваемых путем получения банком возможности.

Структура управления

Особенностью современного коммерческого банка является то, что он прежде всего выступает как самостоятельный хозяй­ствующий субъект, имеет статус юридического лица и осуществ­ляет посредническую деятельность в реализации специфических продуктов — кредита, ценных бумаг и валюты на основе полу­ченной от центрального банка лицензии.

Организационная структура коммерческого банка определя­ется его Уставом, в котором содержатся положения об органах управления банка, их полномочиях, ответственности и взаимо­связи при осуществлении банковских операций.

Управляет акционерным банком общее собрание акционе­ров, которое созывается не реже одного раза в год, при этом возможны случаи внеочередного собрания акционеров по требо­ванию учредителей, Совета директоров, ревизионной комиссии или акционеров банка. На собрании акционеров присутствуют все акционеры, однако право голоса имеют лишь владельцы обык­новенных акций. Решения принимаются простым большинст­вом голосов. Общее собрание акционеров утверждает и вносит изменения в Устав банка, положения о Совете директоров, Правлении банка, ревизионной комиссии, принимает решение о расширении числа участников или их выходе из банка, утвер­ждает годовой отчет, распределяет прибыль банка, принимает решения о формировании его фондов, создании и ликвидации его филиальной сети, а также решает другие важные для банка вопросы.

Общее собрание акционеров избирает Совет директоров, или Совет банка, в который входят от 5 до 25 человек в зависимости от величины банка, и определяет срок их полномочий. Чаще всего в Совет директоров входят владельцы пакетов акций. Дея­тельность Совета директоров включает: определение целей бан­ка и формирование его политики; внесение изменений в Устав банка; определение размера дивидендов; перевод средств со сче­та нераспределенной прибыли на резервные счета; определение организационной структуры банка; наем и увольнение руково­дящих работников; определение форм и видов отчетов; осуще­ствление контроля за ссудами и инвестициями; проверку всех банковских операций; осуществление консалтинговых услуг; фор­мирование связей с другими банками и юридическими лицами.

Совет директоров избирает Председателя Совета директоров, который может быть Президентом банка. Председатель Совета директоров занимается информированием Совета директоров о работе банка, о связях с общественностью, о перспективах раз­вития банка и т. д.; осуществляет управление оперативной деятель­ностью банка.

Правление банка наряду с Председателем Совета директоров включает вице-президентов, которые возглавляют ведущие отде­лы банка, а также главного бухгалтера, осуществляющего бух­

Функции коммерческих банков

Среди функций коммерческого банка особо выделяются че­тыре, которые лежат в основе определения банка и определяют его сущность:

• аккумуляция и мобилизация временно свободных денеж­ных средств;

•  посредничество в кредите;

•  посредничество в осуществлении платежей и расчетов;

•  создание платежных средств.

Функция аккумуляции и мобилизации временно свободных де­нежных средств является одной из важнейших функций банков. Коммерческим банкам принадлежит ведущая роль в привлече­нии свободных денежных средств всех экономических агентов — населения, предприятий и государства — и превращения их в капитал с целью получения прибыли. Первоначально для своей деятельности коммерческие банки использовали только собст­венные денежные средства. В дальнейшем они стали изыскивать возможности для расширения каналов привлечения денежных средств путем открытия массы разнообразных вкладов и счетов, заинтересовывая владельцев денежных средств выплатой соот­ветствующих процентов. В результате доля привлекаемых средств по отношению к собственным неизмеримо выросла и составила до 80% всего капитала банка. Выполняя функцию привлечения денежных средств, банки выступают в качестве заемщиков. Ак­кумулируя значительные денежные средства, банки, как уже от­мечалось, не хранят у себя деньги, а превращают их в капитал, вкладывая их в экономику, предоставляя кредиты и приобретая ценные бумаги.

Выполняя функцию посредничества в кредите, коммерческий банк выступает посредником между субъектами, имеющими сво­бодные денежные средства, и субъектами, в них нуждающимися. Как правило, в экономике часто наблюдается ситуация, когда денежные средства находятся у одних, а реальная необходимость в них реализовать при помощи предоставления первыми субъек­тами средств в кредит, но практически очень трудно из всей массы экономических субъектов найти именно тех, у кого де-

нежные средства имеются в необходимом количестве и на нуж­ный срок. Этим и занимается коммерческий банк. Как посред­ник в кредите, он, аккумулируя денежные средства (первая функ­ция возникает у других. Такое соотношение теоретически мож­но имеет возможность предоставлять эти ресурсы нуждаю­щимся в них субъектам в нужном количестве и на необходимый срок. Таким образом, осуществляется кредитование предпри­ятий, промышленности, государства и населения. Выполнение лой функции способствует расширению производства, финан­сированию промышленности, облегчению создания запасов, расширению потребительского спроса, облегчению финансовой деятельности правительства, сокращению издержек обращения.

Посредничество в осуществлении платежей и расчетов в хозяй­стве выступает следующей функцией коммерческого банка. Ком­мерческие банки обеспечивают функционирование платежной системы, осуществляя перевод денежных средств. О высокой эф­фективности использования платежных средств свидетельствуют постепенное сокращение наличного денежного оборота и воз­растание доли безналичных расчетов, которые осуществляются коммерческими банками. В зарубежных странах на безналичные расчеты приходится свыше 90% всех расчетов, в Российской Федерации — около 64%. В целях реализации этой функции коммерческие банки открывают счета для своих клиентов, осу­ществляют перевод денежных средств. Значительное место в пе­реводных операциях занимают средства, которые находятся во вкладах до востребования, причем они используются все более эффективно; улучшается технология расчетов; деловая клиенту­ра стремится более эффективно использовать свои средства.

Коммерческие банки проводят клиринговые зачеты, исполь­зуя для этого клиринговые системы крупных банков, имеющих большое количество филиалов и отделений. В некоторых стра­нах, таких, как Германия, для этой цели используется жироси-стема, в которую наряду с коммерческими банками в качестве участников расчетов входят центральные банки, так называемые жироцентрали. Развивается система электронных расчетов — электронные деньги. Централизация платежей в банках способ­ствует уменьшению издержек обращения. На коммерческие банки также возложена функция проведения международных расчетов.

Функция создания платежных средств появилась у коммерче­ских банков в силу развития кредитных денег, ухода из обраще­ния золотых денег и превращения банкнотной эмиссии в депо­зитно-чековую, что позволило расширить безналичный оборот и сократить эмиссию банкнот.

Банки выпускают чеки, векселя, пластиковые карточки, со­здают деньги в безналичной форме в виде банковских депозитов.

Цели банковской системы — обеспечить соответствие коли­чества денег в обращении потребностям в них, поддержание нормальных темпов роста экономики и высокого уровня занято­сти. Однако экономика нуждается в необходимых, но не чрез­мерных поступлениях денег. Если количество денег в обраще­нии.

Коммерческий банк в своей деятельности опирается на сле­дующие принципы:

•  прибыльность хозяйствования; банк — это прежде всего коммерческое предприятие, в его основе лежит получение при­были, которая в общем виде определяется как разница между процентами по кредитам и процентами по вкладам;

•  спекулятивный принцип — банк старается дешевле купить ресурсы и дороже их продать, поэтому проценты по вкладам всегда ниже, чем по кредитам, курс покупки валюты ниже курса продажи, курс покупки ценной бумаги ниже курса ее продажи;

•  максимальное использование всех ресурсов — помимо проведения основных операций привлечения денежных средств и кредитования, банк старается увеличить прибыль за счет осу­ществления дополнительных операций, мобилизуя все усилия для получения максимальной прибыли. В этом случае банк мо­жет заключать договоры с другими предприятиями на выполне­ние каких-то работ, например на ведение бухгалтерского учета предприятия (факторинговые операции), или может сдать в арен­ду инкассаторскую машину для проведения в магазинах инкас­сации, что приведет к получению дополнительной прибыли в виде комиссионного вознаграждения;