Курс лекций «Деньги кредит банки» (стр. 8 )

Исходя из этого, оценивая ликвидность конкретного банка, следует учитывать ликвидность какого-либо актива, его потен­циально возможную доходность и степень риска, который свя­зан с вероятностью невозврата банковских средств по соответст­вующей активной операции.

Государственное регулирование ликвидности

В соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» исходя из своих функ­циональных обязанностей как «банка банков» и целевой задачи — развития и укрепления банковской системы Российской Федера­ции Банк России Инструкцией № 000 Об экономических нормативах» установил следующие обяза­тельные нормативы деятельности банков нормативы достаточного капитала;

•  нормативы ликвидности банков;

• максимальный размер риска на одного или группу связан­ных заемщиков;

• максимальный размер крупных кредитных рисков;

•  максимальный размер риска на одного кредитора (вклад­чика);

•  максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставляемых банком своим акционерам (участникам) и ин­сайдерам;

• нормативы использования собственных средств банков для приобретения долей акций других юридических лиц.

В совокупности обязательные нормативы деятельности бан­ков — это по сути показатели экономическо-информационного порядка, имеющие цель предостеречь банки от возможных от­рицательных последствий в их деятельности (потери ликвидно­сти, платежеспособности, надежности, устойчивости и в конеч­ном счете банкротства) в случае проведения рискованных опе­рационных действий, направленных на достижение сугубо од­носторонних банковских интересов — получение максимума доходов (прибыли).

Инвестиционные банки. Банкирские дома и их операции

Инвестиционные банки первого типа

В современной кредитной системе в ряде западных стран большое развитие получили инвестиционные банки. К выделе­нию в большинстве стран Запада (прежде всего в США, Япо­нии, Англии и Франции) инвестиционных банков привели раз­деление труда и специализация в кредитной сфере. Основная задача инвестиционных банков — мобилизация долгосрочного ссудного капитала и предоставление его заемщикам посредством выпуска и размещения акций, облигаций и других видов заем­ных обязательств. Каждая крупная фирма, корпорация, как пра­вило, имеет «свой» инвестиционный банк, услугами которого постоянно пользуется. В настоящее время существует два типа инвестиционных банков. Банки первого типа занимаются ис­ключительно торговлей и размещением ценных бумаг, банки второго типа — долгосрочным кредитованием. Последний типбанка характерен в основном для континентальных стран За­падной Европы и развивающихся государств.

Первые банки образовались как товарищества с ограничен­ной ответственностью в первой четверти XIX в. В XX в. частные банкиры, мелкие и средние банкирские дома постепенно усту­пают сферу эмиссии и размещения ценных бумаг крупным бан­кирским домам и инвестиционным банкам, которые уже дейст­вуют на основе акционерного капитала.

Инвестиционные банки первого типа, как правило, выступа­ют в роли учредителей, организаторов эмиссии ценных бумаг, а также гарантов, которые действуют на комиссионных началах или выплачивают заранее установленную сумму независимо от последующего размещения акций и облигаций. Они могут дей­ствовать и в качестве агентов, приобретающих определенную часть ценных бумаг, которая не размещена компанией, как фи­нансовые консультанты по ценным бумагам и другим аспектам деятельности торговых, промышленных и транспортных корпора­ций. По поручению корпораций и государства, нуждающихся в долгосрочных вложениях и прибегающих к выпуску акций и обли­гаций, инвестиционные банки берут на себя обязанности по опре­делению размера, условий, срока эмиссии, выбору типа ценных бумаг, а также по размещению и организации вторичного обраще­ния. Учреждения этого типа гарантируют покупку выпущенных ценных бумаг, приобретая и продавая их за свой счет или органи­зуя для этого банковские синдикаты, предоставляют покупателям акций и облщаций ссуды. Хотя доля инвестиционных банков в ак­тивах кредитной системы сравнительно невелика, они, благода­ря.

Инвестиционные банки первого типа в настоящее время, как правило, проводят операции с ценными бумагами корпоратив­ного сектора экономики. Размещая акции и облигации, они служат посредниками для получения денежных средств пред­приятиями промышленности, транспорта и торговли.

Эти банки выполняют также ряд других функций, связанных с привлечением капитала, обслуживанием рынка ценных бумаг:

•  занимаются вторичным распределением акций и облигаций;

•  выступают посредниками при размещении международных ценных бумаг (еврооблигаций и евроакций) на рынке евровалют;

•  консультируют корпорации по вопросам инвестиционной стратегии, а также бухгалтерского учета и отчетности.

Пассивные и активные операции инвестиционных банков перво­го типа. В связи с тем, что инвестиционные банки связаны с раз­мещением ценных бумаг и работают исключительно на рынках ценных бумаг (первичном, вторичном биржевом и уличном), это накладывает определенный отпечаток на их пассивные и актив­ные операции. Об этом свидетельствует баланс инвестиционного банка (табл. 10.1).

Таблица 10.1 Баланс инвестиционного банка первого типа

Пассивные операции	Активные операции
1. Собственный капитал: партнерство или акционерный капитал резервный фонд, нераспреде­ленная прибыль 2. Кредиты коммерческих банков 3. Кредиты других кредитно- финансовых институтов 4. Имущество (здания, сооруже- ния) 5. Прочее	1. Доходы от посреднической деятельности по размещению ценных бумаг и консультированию 2. Государственные ценные бу- маги 3. Частные ценные бумаги акции облигации 4. Недвижимость 5. Прочее

Инвестиционные банки второго типа

Организация, функции и характер деятельности. Банки этого типа существенно отличаются от банков первого типа организа­ционной структурой, функциями и операциями.

Инвестиционные банки второго типа могут базироваться на акционерной основе, смешанной форме собственности с уча­стием государства и чисто государственной. Главная функция таких банков состоит в среднесрочном и долгосрочном кредито­вании различных отраслей хозяйства, а также специальных це­левых проектов, связанных с внедрением передовых технологий и достижений научно-технической революции.

Инвестиционные банки сыграли большую роль в восстанов­лении экономики Западной Европы в первые послевоенные го­ды, а также в создании отраслей и инфраструктуры ряда разви­вающихся стран. В этом отношении особо следует выделить та­кие государства, как Франция, Италия, Испания, Португалия, Скандинавские страны, где смешанные или государственные инвестиционные банки обеспечили высокий уровень долгосроч­ного кредитования промышленности и создание в ней новых отраслей. Как правило, такие банки были тесно связаны с госу­дарственной или смешанной собственностью, обеспечивая ее за счет поступления долгосрочных денежных фондов для финанси­рования капиталовложений. Инвестиционные банки смешанно­го или государственного типа активно участвовали в реализации правительственных программ социально-экономического разви­тия и планов стабилизации экономики. В настоящее время они также проводят различные операции на рынке ссудного капита­ла: аккумулируют сбережения юридических и физических лиц, проводят среднесрочное и долгосрочное кредитование, осущест­вляют вложения в частные и государственные ценные бумаги, развивают различные финансовые услуги. В кредитной системе стран, где существуют такие банки, они занимают видное место после коммерческих банков. Особенность деятельности инве­стиционных банков второго типа заключается в том, что, неся нагрузку, связанную с наиболее рискованными операциями по среднесрочному и долгосрочному кредитованию, они вынужде­ны прибегать сами к кредитам коммерческих банков и других кредитно-финансовых институтов.

Пассивные и активные операции. Пассивные и активные опе­рации инвестиционных банков второго типа формируются в за­висимости от характера их деятельности, связанной с долго­срочным кредитованием целевых проектов частного и государ­ственного секторов (табл. 10.2).

Таблица 10.2 Структура пассивных и активных операций инвестиционных банков второго типа

Пассивные операции	Активные операции
1. Акционерный капитал 2. Резервный фонд 3. Привлечение депозитов 4. Кредиты 5. Имущество	1. Кассовая наличность 2. Среднесрочный кредит 3. Долгосрочные кредиты 4. Вложение в ценные бумаги: государственные частные 5. Недвижимость

Банкирские дома и их характеристика

Назначение и функции банкирских домов. Банкирские дома — это старейшие кредитно-финансовые институты, которые воз­никли на стадии перехода от феодализма к капитализму и вы­ступали как ростовщики. Как правило, они представляли собой частные банки, принадлежавшие отдельным банкирам или группе банкиров, которые объединялись в партнерство — в товарище­ство с ограниченной ответственностью. Вначале банкирские до­ма выполняли торговые, акцептные, расчетные и эмиссионные функции. По существу это была первоначальная организацион­ная форма банковского кредита.

Интересы банкирских домов, как правило, были связаны с международной торговлей, мигоацией капиталов, с размещением национальных и иностранных государственных ценных бумаг. Главной функцией ряда банкирских домов Европы в XVIII—ХГХ вв. по сути было именно размещение государственных ценных бумаг. В этой сфере особо следует выделить роль банкирского дома «Ротшильд» во Франции, а также его семейных ответвлений в Германии и Англии.

Развитие кредитной системы в условиях монополистического капитализма наложило определенный отпечаток на деятельность банкирских домов, их функции и операции.

В XX в. многие банкирские дома были поглощены крупными коммерческими и инвестиционными банками, а другие стали во главе крупных финансово-промышленных групп. В послевоен­ные годы банкирские дома расширили связи с промышленны­ми, торговыми и транспортными корпорациями путем личной унии и системы участия, а также в результате посреднической деятельности по размещению государственных и частных бумаг. В 70—80-е годы происходит широкая диверсификация их дея­тельности в связи с обострением конкуренции на рынке ссуд­ных капиталов. Хотя основной их функцией продолжает оста­ваться эмиссионно-учредительская деятельность, они расширяют спекулятивные операции на фондовых биржах, служат посред­никами при слияниях и поглощениях, осуществляют ссудные и трастовые операции, ведут торговлю золотом, наравне с инве­стиционными банками являются крупными посредниками на международном рынке ценных бумаг по размещению еврообли­гаций и акций для транснациональных компаний. В настоящее время, банкирские дома продолжают действовать в основном в США, Англии, Франции и ФРГ.

Пассивные операции банкирских домов складываются из следующих статей (табл. 10.3)

Таблица 10.3 Структура пассивных операций банкирских домов

Статьи пассивов	Уд. вес, %
1. Собственный капитал:	40
семейные паевые взносы (капитал)	20
акционерный капитал	10
нераспределенная прибыль	10
резервный капитал	10
2. Заемные средства	40
3. Прочее	10

В состав пассивных статей банкирских домов входят собст­венные средства, которые подразделяются на акционерный ка­питал, семейные взносы, или семейный денежный капитал, нерас­пределеннуюнерас­пределенную прибыль и резервный капитал. Кроме того, в пас­сивных операциях банкирских домов важное место занимают заемные средства, т. е. кредиты, предоставленные различными кредитно-финансовьгми институтами, в основном коммерческими банками. Статья «Прочее» может включать имущество и другие доходы. Статья «Нераспределенная прибыль» обычно образуется за счет посреднической деятельности по размещению ценных бумаг, консультирования, а иногда и кредитных операций.

Активные операции банкирских домов складываются из ста­тей, указанных в табл. 10.4.

Активные операции складываются из пяти статей. Наиболь­ший удельный вес приходится на ценные бумаги, причем госу­дарственные ценные бумаги занимают до 50% и более в активах банкирских домов. Это связано с тем, что, во-первых, они тра­диционно были активными посредниками при размещении го­сударственных займов, а во-вторых, вложения в эти бумаги позволяют данным институтам поддерживать свою ликвидность.

зволяют данным институтам поддерживать свою ликвидность. Кроме того, посредническая деятельность на рынке ценных бу­маг позволяет им вкладывать большие средства в частные цен­ные и финансовые инструменты.

Таблица 10.4

Активные операции банкирских домов

Статья активов	Уд. вес, %
1.	Кассовая наличность	10
2.	Государственные ценные бумаги	50
3.	Частные ценные бумаги	30
	а) акции	10
	б) облигации	20
4.	Финансовые инструменты	25
5.	Недвижимость	15

Все это дает возможность банкирским домам выдерживать кон­куренцию на рынке ссудных капиталов и обеспечивать стабиль­ность своих прибылей.

Ипотечные банки и их операции

Основная деятельность ипотечных банков

Ипотечные банки предоставляют долгосрочные кредиты, ко­торые обеспечиваются внесением записи ипотек, или ипотечных долгов, на землевладение, под которое выдается ссуда. Если ипо­течные банки используют для гарантии ссуд только ипотечные долги, в деловом общении остаются понятия «ипотечный банк» и «ипотечный кредит».

Благодаря своей долгосрочности (20—30 лет) ипотечные кре­диты особенно удобны для финансирования в тех случаях, когда выплата процентов и погашение кредита возможны только из текущих, как правило, невысоких доходов, т. е. небольшими взно­сами. Например, при финансировании строительства жилых домов под аренду погашение ипотечного займа возможно только из по­ступлений арендной платы. Это касается также и финансирования сельскохозяйственных предприятий с целью расширения земель­ных угодий (покупка дополнительных участков земли) или строи­тельства жилых и подсобных помещений, так как прирост дохо­дов в сельском хозяйстве относительно невысок.

Средства для предоставления кредитов ипотечный банк получа­ет от продажи закладных листов. Это надежные, приносящие твер­дые проценты долговые обязательства банка по отношению к дер­жателям. Закладные листы обеспечиваются предоставляемыми бан­ком и гарантированными ипотеками, или ипотечными долгами, ссудами. Однако не каждый земельный участок может быть объек­том ипотечного банка, так как безопасность кредита, обеспечи­вающего покрытие, определяется стоимостью закладного объекта.

Ипотечные банки имеют в экономике двойное значение: как социальные институты, обеспечивающие долгосрочные земель­ные кредиты, и как эмитенты закладных листов, являющихся наиболее защищенным средством вложения капитала и прино­сящих проценты.

Кроме того, они являются посредником между вложением капитала и реальным кредитом. Капитал держателя закладных листов обеспечивается не одним объектом, а совокупностью всех объектов банка, гарантирующих его займы. Таким образом про­исходит рассеивание риска. В отличие от частного лица, которое предоставляет заем под один объект, банк имеет возможность назначать очень низкие ставки погашения, поскольку средства, поступающие от многочисленных кредитополучателей, могут быть использованы для новых кредитов.

Ипотечные банки предоставляют займы и различным комму­нальным общественным структурам. В этом случае заем обеспечи­вается не ипотеками, а средствами, получаемыми за счет налогов. Источником средств для коммунальных займов являются выпус­каемые банком Коммунальные (Общественные) закладные листы. От обычных они отличаются лишь способом гарантирования.

Виды деятельности, которыми могут заниматься ипотечные банки наряду с основной, включают вложение средств в ценные бумаги под определенные проценты, выдачу ссуд под залог цен­ных бумаг, а также некоторые финансовые услуги.

Ипотечному банку запрещена побочная деятельность, связан­ная с риском. Например, банк может приобретать участки у своих должников только с целью предотвращения убытков, строитель­ства административных зданий для своих нужд или жилья для своих сотрудников; спекуляцией земельными участками банку заниматься запрещено.

Законодательные ограничения в интересах держателей заклад­ных листов делают ипотечные банки специальными институтами, а не универсальными банками. Только три банка в Германии являются в силу сложившихся традиций смешанными ипотеч­ными банками. Всю деятельность ипотечные банки осуществляют на основе залогового права. Кратко остановимся на некоторых его аспектах.

В настоящее время все большее распространение получает в качестве гаранта ипотечный долг (а не ипотека, как раньше). Это наиболее гибкое средство благодаря своей независимости от определенного требования.

Процентная ставка ипотечного долга назначается вначале вы­сокой, так как включает возможные дополнительные повыше­ния процентных ставок. Поскольку ипотечный долг в отличие от ипотеки назначается безотносительно к предоставлению кре­дита, в специальном соглашении с собственником следует ого­ворить, для каких требований ипотечный долг может быть ис­пользован как гарантия. Обычно договариваются, что ипотечный долг должен обеспечивать все законные требования кредитода-теля, в том числе и будущие. Кредитополучатель и собственник не обязательно должны быть одним и тем же лицом. Таким об­разом, третье лицо может предоставить свой участок в качестве залогового объекта.

В связи с тем, что ипотечные ссуды обеспечивают выпускае­мые банком ценные бумаги, ипотечные банки обязаны при вы­боре залоговых объектов и определении величины ссуды руко­водствоваться строгими предписаниями. По законодательству ссуды могут выдаваться лишь под земельные участки, принося­щие каждому владельцу стабильный доход. Величина ссуды по закону не может превышать 60% (предельная величина ссуды к стоимости объекта) стоимости земельного участка (залоговая стоимость).

Для подсчета залоговой стоимости в каждом ипотечном бан­ке имеются соответствующие инструкции, которые разрабаты­ваются правлением банка и заверяются государственными орга­нами надзора в сфере финансовой деятельности.

Средства для предоставления кредита банк добывает путем продажи закладных листов. Следовательно, условия, на которых банк может предоставить кредит, зависят от положения на рын­ке ценных бумаг. Закладные листы обычно продаются ниже но­минала на основе биржевого курса долговых обязательств. Курс продажи, однако, не соответствует чистой выручке, получаемой банком от продажи закладных листов. Основная причина состо­ит в том, что ипотечные банки вынуждены продавать свои цен­ные бумаги через другие банковские учреждения, главным об­разом через коммерческие банки. За эту посредническую дея­тельность ипотечный банк платит пошлину, так называемую бонификацию.

Чистая выручка = Курс продажи — Бонификация.

Ипотечные банки предоставляют должникам право досроч­ной выплаты кредита (полностью или частично) после истече­ния договорного срока выплаты процентов. В общем же срок выплаты процентов устанавливается не менее чем на 10 лет, т. е.

на время действия закладных листов. Если бы заемщик имел право вернуть кредит вскоре после его получения, банк оказался бы в сомнительном положении — он был бы вынужден выпла­чивать проценты по ценным бумагам, не имея поступлений процентов за кредиты. В ряде случаев ипотечные банки предос­тавляют кредиты совместно со сберегательными банками. Это сотрудничество выражается в программах совместного финанси­рования строительства либо при предоставлении ипотечных кредитов с погашением через сбербанки. Закладные листы являются долговыми обязательствами банка перед их держателями с выплатой твердых процентов, обеспе­ченными привилегированными ипотеками и ипотечными дол­гами. Закладные листы являются долгосрочными долговыми обязательствами, гарантирующими вкладчикам капитала ста­бильный прирост на продолжительный срок.

Как и другие ценные бумаги, закладные листы могут быть в любой момент проданы по биржевому курсу. Банк готов также в любой момент выдать кредит под залог ценных бумаг. При низ­ком биржевом курсе рекомендуется заложить ценные бумаги, если нужны средства, а не продавать их. Закладные листы обес­печиваются совокупностью ипотечных кредитов, выданных бан­ком. Все закладные права заносятся в специальный регистр, кото­рый находится под контролем государственного доверенного лица. Своей подписью на закладном листе он подтверждает наличие необходимого покрытия. В случае банкротства ипотечного банка держатели закладных листов имеют привилегированное право перед всеми другими кредиторами банка.

Основными целями помещения капитала в закладные листы являются надежное вложение капитала, принадлежащего несо­вершеннолетним, через их опекунов; создание средств для по­крытия договорных обязательств частными страховыми компа­ниями; получение ссуды под залог в государственных земельных банках.

Закладные листы бывают различного достоинства. Наряду с закладной выпускается так называемая купонная книжка. Она состоит из отдельных купонов, на которых обозначены сумма выплаты процентов и дата выплаты. Держатель акции может по­лучить проценты по предъявлению этого купона. Чтобы не про­пускать сроки выплат процентов, рекомендуется депонировать закладной лист в ипотечный или другой банк, который будет следить за своевременным начислением.

Своевременное предъявление купона имеет важное значение, так как по истечении четырех лет с начала выплаты соответст­вующего процента право на его получение утрачивается.

Сберегательные банки

Сберегательные банки

западных стран

Первые сберегательные банки как самостоятельные кредит­ные учреждения возникли в конце XVIII — начале XIX в. в Гер­мании и Великобритании. Впоследствии сберегательные банки получили развитие во Франции, России и других странах. В США действовали также взаимно-сберегательные банки, объединенные в Национальную ассоциацию взаимно-сберегательных банков. Часть функций сберегательных банков в США выполняли ссудо-сберегательные ассоциации и товарищества.

На ранних этапах развития эти учреждения занимались акку­муляцией сбережений малоимущих слоев населения. Но посте­пенно круг их операций расширялся. Они становились по сути универсальными банками, выполняющими функции коммерче­ских банков. Это обусловливало усиление конкурентной борьбы сберегательных банков с другими кредитными учреждениями за средства населения как источник капиталов. В настоящее вре­мя сфера операций сберегательных банков достаточно широка. Она включает депозитные, кредитные, инвестиционные, валют­ные и иные операции. Работают банки с широкой клиентурой — как с частными вкладчиками, так и торгово-промышленными компаниями, банками, другими кредитными учреждениями и государством.

В некоторых промышленно развитых странах сберегательные банки занимают ведущие позиции в кредитной системе, а в раз­вивающихся странах они в основном ориентированы на стиму­лирование сбережений, развитие жилищного строительства и сель­скохозяйственного производства, финансирование социальных программ.

В числе важных задач сберегательных банков — оказание со­циальной защиты населению. Эти банки тесно связаны с опера­циями казначейства, вкладывают значительную часть привлечен­ных средств в покупку государственных ценных бумаг.

Значительное развитие сберегательные банки получили в Германии, где они называются сберегательными кассами. Их на­считывается более 700 с 17 тыс. отделений. Центральным орга­ном муниципальных сберегательных касс являются 12 жироцептров (земельных банков). Высшим звеном, возглавляющим всю систему сберегательных касс и жироцентров, является Немец­кий коммунальный банк.

Сберегательные кассы сложились из «ссудных и сберегатель­ных касс» XVIIJ в. Их задача заключалась в защите бедных от ростовщичества к финансовой эксплуатации. Из сбережений рабочих, ремесленников и крестьян они получали дешевые кре­диты. В начале ХГХ в. из этих вспомогательных учреждений воз­никли сберегательные кассы в городах. Задачи, выполняемые сберегательными кассами в прошлом, сохранились и до сего­дняшнею дня. Хотя продуктивность и масштабы сберегательных касс и жироцентров значительно возросли, тем не менее их главная задача, как и прежде, заключается в том, чтобы предос­тавлять всем слоям населения, а также экономике большой объ­ем дешевых кредитных ресурсов.

Операции сберегательных касс сводятся к следующему: пас­сивные операции (сберкасса-заемщик) — вклады до востребова­ния, сберегательные вклады, срочные вклады, обязательства по отношению к кредитным учреждениям, сберегательные серти­фикаты, облигации сберегательных касс; активные операции (сберкасса-кредитор) — кредиты по недвижимости, промыш­ленные кредиты, потребительские кредиты (контокоррентные кредиты, учетные, рамбурсные, ломбардные, кредиты по пору­чительству, консорциальные кредиты), муниципальные кредиты, обеспечение ликвидности (кредиты между банками).

Сберегательные кассы оказывают услуги по торговле ценны­ми бумагами «покупке-продаже), управлению имуществом по поручению клиентов, предоставляют ссуды на строительство под низкие и твердые проценты.

Жироцентры (земельные банки) созданы в каждом террито­риальном районе (земле), совместно со сберкассами они ведут около 40 млн жиросчетов частных клиентов. Преимуществами жиросчета, который обычно ведется как лицевой (или счет зара­ботной платы), являются: долгосрочные и инкассовые переводы, оборот еврочеков, что особенно оправдывает себя при поездках за границу и получении денег с помощью карточки через бан­коматы, еврочеков или карточек сберегательных касс.

Сберегательный банк Российской Федерации

Организационная структура и управление

По форме организации Сберегательный банк РФ является акционерным банком открытого типа. Его учредителем выступает Центральный банк РФ, которому принадлежит и контрольный пакет акций Сбербанка. Это обусловливает монопольное поло­жение Сбербанка на рынке финансовых ресурсов. Так, Сбербанк является абсолютным монополистом на рынке частных вкладов, конкурировать с которым коммерческим структурам чрезвычай­но сложно. Ведь только Сбербанк предлагает гарантии государ­ства по вкладам. Акционерами банка являются юридические и физические ли­ца. Основная доля акций (более 90%) выпущена в форме обык­новенных и небольшая — в виде привилегированных акций.

Акции — именные. Первичное размещение новых выпусков акций осуществляется в порядке открытой подписки, последую­щие выпуски используются для наращивания капитала.

Организационная структура банка определяется двумя основ­ными моментами: структурой его управления и структурой функ­циональных подразделений и служб. Главное назначение орга­нов управления — обеспечивать эффективное руководство ком­мерческой деятельностью банка на основе реализации операций.

Структура управления банком предусматривает органы управ­ления, утверждение их полномочий, ответственности и взаимо­связи при осуществлении банковской деятельности. Высшим органом управления Сбербанком является собрание акционеров, которое решает следующие задачи: принимает решение об обра­зовании банка, утверждает акты, документы о его деятельности; принимает Устав; рассматривает и утверждает отчет о результа­тах деятельности банка за прошедший период и направления распределения прибыли; выбирает членов исполнительных и контрольных органов. Собрание акционеров избирает Наблюда­тельный совет и Правление банка. Для общего руководства ра­ботой банка, наблюдения за деятельностью правления и ревизи­онной комиссии избирается Совет банка. Совет банка выполняет следующие задачи: определяет направления деловой политики 1.:нка, контролирует работу Правления и Ревизионной комис­сия, утверждает годовой отчет, осуществляет контроль за кре­дитной и инвестиционной работой, избирает Председателя. При Совете создаются два комитета: кредитный и ревизионный. Кредитный комитет разрабатывает кредитную политику банка, структуру привлекаемых средств и возможности их размещения, пути создания инвестиционных фондов, а также трастовые опе­рации. Ревизионный комитет занимается проверкой соблюдения законодательных актов, проведением сплошных и выборочных проверок кредитных, валютных и расчетных операций и др.