Фамилия, имя, отчество рецензента_______________________________
Место работы_________________________________________________
Занимаемая должность_________________________________________
Рецензент ________________ (подпись) __________________ (Ф. И.О.)
Место печати
4. Процедура защиты выпускной квалификационной (дипломной) работы
Завершенная выпускная квалификационная работа подписывается студентом (на титульном листе и на последней странице содержательной части выпускной квалификационной работы, т. е. после заключения) и представляется научному руководителю.
После проверки и одобрения выпускной квалификационной (дипломной) работы научный руководитель дает свой подробный отзыв, ставит свою подпись на титульном листе работы и возвращает работу студенту. В отзыве научный руководитель не оценивает работу, а только отмечает возможность допуска ее к защите.
Получив отзыв научного руководителя, студент представляет свою дипломную работу внешнему рецензенту.
Рецензентами могут выступать высококвалифицированные специалисты, работающие в коммерческих организациях, специалисты ФНС России и налоговых органов, работники научно-исследовательских институтов экономического профиля.
Рецензент, после прочтения выпускной квалификационной работы, составляет рецензию по установленной форме. В рецензии обязательно проставляется оценка (по 5-ти балльной шкале). Подпись рецензента заверяется печатью учреждения, где он работает.
На основании представленной студентом выпускной квалификационной работы, отзыва научного руководителя и внешней рецензии заведующий кафедрой решает вопрос о допуске ее к защите и ставит свою подпись на титульном листе работы.
Студент представляет на кафедру дипломную работу с отметкой заведующего кафедрой о допуске к защите, отзыв научного руководителя и рецензию. Каждый из представленных документов регистрируется на кафедре в журнале регистрации сданных выпускных квалификационных (дипломных) работ.
Выпускные квалификационные работы до защиты регистрируются и систематизируются на кафедре и выдаются государственной аттестационной комиссией перед защитой.
Содержащиеся в выпускной квалификационной работе предложения, представляющие практический или теоретический интерес для ФНС РФ, налоговых инспекций, конкретных организаций или органов власти РФ, желательно оформить справкой о внедрении.
Защита выпускной квалификационной работы проводится на открытом заседании государственной комиссии, согласно положению о Государственной аттестационной комиссии.
На заседание Государственной аттестационной комиссии представляются приказ об утверждении тем и научных руководителей, выпускные квалификационные работы с приложением письменных отзывов научных руководителей и письменных заключений рецензентов, личные карточки студентов с выписками из учебного плана и полученными оценками.
При защите выпускной квалификационной работы студенту предоставляется слово для выступления на 7-10 минут. Выпускник должен обратить особое внимание на подготовку своего выступления на публичной защите работы перед Государственной аттестационной комиссией. Необходимо: написать текст доклада, а также подготовить иллюстративный раздаточный материал: таблицы, схемы, диаграммы, гистограммы.
Выступая на защите, выпускник должен кратко обосновать актуальность темы, сформулировать цель и раскрыть основное содержание работы. Особое внимание в докладе уделяется выявленным недостаткам в действующем механизме налогообложения, предложенным в работе рекомендациям, направленным на совершенствование налогового законодательства, а также практики функционирования налоговой системы в РФ, исчислению и взиманию отдельного налога и прочим конкретным предложениям автора выпускной квалификационной работы по исследованной проблеме. В докладе обычно охватываются 2-3 проблемы.
Основное содержание работы выпускник должен излагать свободно, не читая письменного текста. В процессе выступления необходимо обращаться к раздаточным материалам и использовать средства мультимедиа.
После доклада студента члены Государственной аттестационной комиссией и присутствующие на защите задают студенту вопросы, имеющие непосредственное отношение к теме выпускной квалификационной работы. Могут быть также заданы вопросы, касающиеся других налогов либо общих вопросов налогообложения в РФ. Заданные вопросы в письменном виде передаются ответственному секретарю Государственной аттестационной комиссией для правильного отражения их в протоколе защиты.
Выпускник отвечает на вопросы либо сразу, либо после подготовки, во время которой он может пользоваться своей работой. Ответы студента на вопросы и критические высказывания присутствующих на заседании Государственной аттестационной комиссией должны быть краткими и касаться только существа дела. В ответах и выводах следует оперировать фактами и практическими данными, полученными в результате выполнения выпускной квалификационной работы.
Затем предоставляется слово научному руководителя, и председатель комиссии оглашает основные положения и выводы, содержащиеся в рецензии (и в отзыве, если научный руководитель отсутствует) на выпускную квалификационную работу. Студент отвечает на замечания, отмеченные рецензентом и научным руководителем, соглашаясь с ними или давая обоснованные возражения.
По окончании публичной защиты всеми студентами проводится закрытое совещание членов Государственной аттестационной комиссией, где обсуждаются результаты защиты, и определяется общая оценка защиты выпускной квалификационной работы студентом по пятибалльной системе («отлично», «хорошо», «удовлетворительно», «неудовлетворительно»), которая оглашается после закрытого обсуждения и оформления протокола заседания Государственной аттестационной комиссии.
Государственная экзаменационная комиссия принимает также решения о рекомендации к внедрению или публикации результатов исследования, продолжению обучения студента в аспирантуре.
Для студентов, не защитивших выпускную квалификационную работу в установленные сроки по уважительной причине, подтвержденной документально, председателем Государственной аттестационной комиссией может быть назначена специальная защита, но только в дни графика заседания комиссии.
5. Критерии оценки выпускной квалификационной (дипломной) работы
Оценка выпускной квалификационной (дипломной) работы
научным руководителем
Научный руководитель осуществляет руководство выполнением выпускной квалификационной (дипломной) работы в соответствие с требованиями, описанными выше, и оценивает степень ее готовности по следующим критериям:
1. Соответствие содержания работы ее теме. Основное внимание уделяется полноте раскрытия темы, наличию собственного мнения по рассматриваемым в работе вопросам, наличие собственных предложений по совершенствованию налогового законодательства, ситуации по взиманию налогов, поступлению их в бюджет и т. п.
2. Недопущение цитирования положений законодательных актов без сопровождения их критическим анализом. Особое внимание уделяется проверке наличия в работе прямого цитирования фрагментов любых источников без соответствующего анализа и выводов автора работы.
3. Использование литературных источников, их новизна и соответствие современным законодательным нормам.
4. Список источников должен содержать законодательные нормы, монографии, журнальные статьи, работы преподавателей кафедры по теме работы.
Научный руководитель в своем отзыве оценивает степень готовности выпускной квалификационной работы к защите, но не дает ее балльную оценку. Отзыв включает характеристику содержания квалификационной работы, оценку способностей, профессиональной зрелости и прилежания автора, проявленных им в ходе выполнения работы.
Оценка выпускной квалификационной (дипломной) работы рецензентом
Рецензент оценивает готовую выпускную квалификационную работу по следующим критериям:
1. Актуальность темы, степень ее освещения в публикациях и в связи с этим трудности выполнения дипломной работы студентом.
2. Оценка соответствия содержания работы ее теме, плану и уровень раскрытия темы.
3. Оформление работы. Наличие таблиц, графиков, приложений.
4. Стиль изложения, владение научным языком.
5. Степень самостоятельности высказанных предложений по совершенствованию налогообложения по выбранной теме, их правомерность и обоснованность.
6. Профессионализм автора, проявленный при написании работы.
В заключении рецензент ставит оценку по пятибалльной системе.
Оценка выпускной квалификационной (дипломной) работы при ее защите на заседании ГАК
Члены ГАК знакомятся с работой перед заседанием ГАК. На заседании ГАК работа оценивается по следующим критериям:
1. Полнота раскрытия содержания работы в кратком докладе.
2. Умение свободно излагать содержание работы.
3. Степень владения материалом работы в процессе ее обсуждения и четкость ответов на заданные вопросы.
В окончательной оценке работы члены ГАК учитывают мнение, высказанное о работе и студенте в отзыве научного руководителя, оценку рецензента и участие выпускника в научно-исследовательской работе.
Критерии оценки выпускной квалификационной
(дипломной) работы
Оценка «отлично» выставляется за дипломную работу, в которой глубоко, полно и правильно освещены теоретические и практические вопросы темы; в достаточной степени привлечен и самостоятельно проанализирован цифровой и, по возможности, фактический материал. На защите студент проявляет глубокие знания темы, свободно ориентируется в задаваемых ему вопросах, проявляет умение защищать обоснованные в работе положения.
Оценка «хорошо» выставляется за дипломную работу, в которой в основном правильно и достаточно глубоко освещена тема. Наличие цифрового материала и его анализ является обязательным. В процессе защиты студент проявляет знание исследуемой темы.
Оценка «удовлетворительно» выставляется за дипломную работу, в которой раскрыта тема при рассмотрении тех или иных ее вопросов, отмечается недостаточная глубина исследования. Привлечение и анализ цифрового материала обязателен. При защите студент проявляет знания в целом по теме, но затрудняется более глубоко обосновать те или иные положения, не полно отвечает на замечания руководителя и рецензента.
Результаты защиты дипломной работы объявляются в день защиты после оформления в установленном порядке протокола заседания Государственной аттестационной комиссии.
6. Перечень примерных тем выпускной
квалификационной (дипломной) работы
1. Налоговая политика России в отдельные периоды ее исторического развития.
2. Исторический опыт развития налогообложения в России и возможности его применения на современном этапе.
3. Основные направления налоговой политики конца XX и начала XXI веков.
4. Эволюция форм налоговых изъятий и факторы их преобразований.
5. Принципы налогообложения и их реализация в современных условиях в РФ.
6. Налоговое бремя в Российской Федерации: оценка его уровня и проблемы снижения.
7. Налоговое бременя в Российской Федерации и пути его оптимизации.
8. Налоговый механизм и проблемы его совершенствования в РФ.
9. Современные теоретические концепции налогообложения.
10. Прогрессивное и регрессивное налогообложение в современных условиях.
11. Элементы налогообложения и их роль в реализации функций налогов.
12. Фискальная функция налогов и ее реализация в современных условиях.
13. Регулирующая функция налогов и ее реализация в современных условиях.
14. Эволюция налоговой системы Российской Федерации.
15. Налоговая система Российской Федерации и перспективы ее совершенствования.
16. Способы уменьшения налоговых платежей организаций в России: анализ причин и пути их устранения.
17. Переложение налогов в Российской Федерации: теоретические и практические аспекты.
18. Прямые налоги в РФ и перспективы их развития.
19. Косвенные налоги в Российской Федерации и перспективы их развития.
20. Соотношение прямого и косвенного налогообложения в Российской Федерации; проблемы их оптимизации.
21. Налоговое регулирование инвестиционной деятельности в РФ.
22. Налоговое стимулирование инновационной деятельности в РФ.
23. Налоговое регулирование деятельности малого предпринимательства в РФ.
24. Основные направления совершенствования системы налогообложения субъектов малого предпринимательства.
25. Теория и практика налогового прогнозирования и планирования в России.
26. Налог на добавленную стоимость: его содержание и регулирующая роль.
27. Налоговая база при исчислении и уплате НДС и проблемы совершенствования ее определения.
28. Действующий механизм исчисления и уплаты НДС, пути его совершенствования.
29. Особенности исчисления налога на добавленную стоимость в сфере материального производства.
30. Особенности исчисления налога на добавленную стоимость в сфере нематериального производства.
31. Налоговые вычеты по НДС: действующий порядок и порядок применения.
32. Акцизы на отдельные виды товаров: действующий механизм исчисления и уплаты; направления его совершенствования.
33. Акциз на алкогольную и спиртосодержащую продукцию: действующий механизм его исчисления и взимания; проблемы совершенствования.
34. Акцизы на нефтепродукты: анализ действующего механизма и проблемы его совершенствования.
35. Таможенные платежи в Российской Федерации и перспективы их развития.
36. Таможенные пошлины в РФ, их фискальное и регулирующее значение.
37. Налогообложение прибыли некоммерческих организаций: действующий механизм исчисления и взимания, проблемы его совершенствования.
38. Налогообложение прибыли коммерческих организаций: действующий механизм исчисления и взимания; проблемы его совершенствования.
39. Налог на прибыль организаций в Российской Федерации: актуальные проблемы и пути совершенствования его механизма.
40. Налогообложение предпринимательской деятельности бюджетных учреждений.
41. Налогообложение негосударственных пенсионных фондов: проблемы и перспективы развития.
42. Налог на прибыль организаций: действующий механизм и перспективы его развития.
43. Формирование налоговой базы по налогу на прибыль организаций: действующий механизм и проблемы его совершенствования.
44. Налоговый учет при исчислении и взимании налога на прибыль организаций: анализ практики и проблемы совершенствования.
45. Налог на доходы физических лиц в Российской Федерации: анализ теории и практики.
46. Действующий механизм исчисления и взимания налога на доходы физических лиц у источника выплаты и пути его совершенствования.
47. Особенности исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц — индивидуальных предпринимателей.
48. Налоговая база по налогу на доходы физических лиц: порядок ее определения и пути совершенствования.
49. Единый социальный налог: его назначение, методы исчисления и уплаты.
50. Упрощенная система налогообложения и проблемы ее развития.
51. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности: анализ практики применения и совершенствование механизма его исчисления и уплаты.
52. Региональные налоги и их роль в современном развитии региональных бюджетов.
53. Налогообложение имущества организации: действующая система и перспективы совершенствования.
54. Налог на недвижимость: его содержание, опыт и перспективы применения в России.
55. Налогообложение игорного бизнеса: действующая система и пути ее совершенствования.
56. Налогообложение доходов физических лиц-нерезидентов в России и за рубежом.
57. Транспортный налог: механизм исчисления и взимания, проблемы совершенствования.
58. Местные налоги и сборы в Российской Федерации: действующая система, проблемы и направления ее развития.
59. Роль и значение местных налогов (сборов) в налоговой системе РФ.
60. Налогообложение имущества физических лиц: анализ действующей системы и ее совершенствование.
61. Земельный налог в Российской Федерации: действующий механизм и проблемы его совершенствования.
62. Налогообложение природопользования: действующая система и перспективы ее развития.
63. Налогообложение организаций нефтяной отрасли: действующая система и перспективы развития.
64. Налогообложение организаций газовой отрасли: действующая система и перспективы развития.
65. Налогообложение нефтегазового комплекса: действующая система и перспективы ее развития.
66. Эволюция налогообложения пользования водными ресурсами.
67. Налог на добычу полезных ископаемых: механизм взимания и его совершенствование.
68. Налогообложение пользования лесными ресурсами: анализ действующей системы и ее совершенствование.
69. Налогообложение пользования объектов животного мира и объектов водных биологических ресурсов.
70. Водный налог: действующий механизм взимания и его совершенствование.
71. Экологические налоги: международный опыт и перспективы его применения в России.
72. Налогообложение сельскохозяйственных товаропроизводителей.
73. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
74. Налогообложение лизинговых операций.
75. Налоговый кредит: анализ практики применения и проблемы совершенствования.
76. Налоговые платежи организации и пути их оптимизации.
77. Налогообложение прибыли банков: действующая система и перспективы совершенствования.
78. Особенности налогообложения банковских операций: анализ действующей практики и ее совершенствование.
79. Проблемы налогообложения операций с ценными бумагами.
80. Проблемы налогообложения финансово-промышленных групп.
81. Налогообложение профессиональных участников рынка ценных бумаг.
82. Налогообложение внешнеэкономической деятельности российских организаций.
83. Налогообложение российских инвесторов за рубежом.
84. Налогообложение иностранных организаций в Российской Федерации.
85. Особенности налогообложения прибыли и доходов иностранных организаций в Российской Федерации.
86. Инвестиционный налоговый кредит: анализ практики и проблемы совершенствования.
87. Оффшорные зоны и вопросы налогообложения.
88. Особенности взимания НДС и акцизов при перемещении товаров через таможенную границу: анализ действующей практики и ее совершенствование.
89. Косвенное налогообложение иностранных организаций в Российской Федерации.
90. Двойное налогообложение и проблемы его устранения в международной практике.
91. Особенности налогообложения страховых организаций в РФ.
92. Организация и методы контрольной работы налоговых органов и пути повышения их эффективности.
93. Выездная налоговая проверка правильности исчисления и уплаты налога на прибыль организаций и совершенствование методики ее проведения.
94. Выездная налоговая проверка правильности исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость и совершенствование методики ее проведения.
95. Выездная налоговая проверка правильности исчисления и уплаты платежей за пользование природными ресурсами и совершенствование методики ее проведения.
96. Выездная налоговая проверка правильности исчисления и уплаты налога на имущество организаций и совершенствование методики ее проведения.
97. Налоговый контроль и пути его совершенствования.
98. Выездная налоговая проверка правильности исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц и совершенствование методики ее проведения.
99. Налоговое администрирование крупных налогоплательщиков.
100.Налоговое администрирование производства и оборота алкогольной продукции.
101.Налоговое администрирование производства и оборота табачной продукции.
102.Налоговое администрирование организаций торговли и сферы услуг.
103.Налоговое администрирование малого бизнеса.
104.Налоговое администрирование финансово-кредитных организаций.
105.Налоговое администрирование правильности исчисления и своевременности уплаты налогов (сборов).
106.Проблемы гармонизации прав и обязанностей основных участников налоговых правоотношений.
107.Права и обязанности налогоплательщиков: проблемы их реализации
108.Взаимоотношения налоговых и финансовых органов в сфере налогообложения.
109.Учет, отчетность и анализ налоговых поступлений в налоговых органах.
110.Планирование налоговых поступлений в налоговых органах.
111.Регистрация юридических лиц и учет налогоплательщиков в налоговых органах: действующая система и пути ее совершенствования.
112.Взыскание недоимок по налогам и сборам: методика и пути совершенствования.
113.Недоимки по налогам и сборам: причины возникновения и пути их снижения.
114.Организация работы территориальной налоговой инспекции и пути ее совершенствования.
115.Становление и развитие организационной структуры налоговых органов в Российской Федерации.
116.Налоговое администрирование в Российской Федерации: принципы и организация.
117.Критерии оценки деятельности налоговых органов и их совершенствование.
118.Сравнительный анализ налогового администрирования в России и зарубежных государствах.
119.Полномочия таможенных органов в области налогообложения и сборов.
120.Налоговое администрирование в странах СНГ (на примере одной или нескольких стран).
121.Налоговые системы стран СНГ (на примере одной или нескольких стран).
122.Проблемы гармонизации исчисления и взимания НДС в России и странах СНГ.
123.Проблемы гармонизации налоговых систем России и Белоруссии.
124.Сравнительный анализ налоговых систем России и зарубежных государств (на примере одной или нескольких стран).
125.Сравнительный анализ практики применения НДС в России и странах Европейского сообщества.
126.Сравнительный анализ практики применения налога на прибыль в России и странах Европейского сообщества.
127.Сравнительная характеристика налоговых систем России и развивающихся стран.
128.Налоговая система развивающейся страны (на примере одной и нескольких стран).
129.Налоговый контроль в зарубежных странах: формы и методы осуществления.
130.Зарубежный опыт налогообложения прибыли банков и возможности его использования в России.
131.Зарубежный опыт налогообложения доходов и имущества физических лиц и возможность его использования в России.
132.Трансфертное ценообразование в налогообложении.
Рекомендуемые темы заказных дипломных работ
1. Оптимизация налоговой базы холдинга в условиях действующего налогового законодательства.
2. Налогообложение малорентабельных и дебитных скважин и шахт.
3. Налогообложение геологоразведочных и поисковых работ минерального сырья.
4. Обзор нормативно-правовой базы в сфере управления имуществом в г. Москве и других субъектах РФ (на примере законодательства РФ о налогах и сборах).
5. Операции на рынке недвижимости в г. Москве; опыт и перспективы налогообложения недвижимости.
6. Основные цели, задачи и принципы государственной политики в сфере управления государственным сектором экономики (на примере налоговой политики).
7. Управление предприятиями в неблагоприятных условиях, роль и функции налоговой службы в инициировании банкротства организаций и его предотвращении.
Приложение 1
Образец заявления на тему
выпускной квалификационной (дипломной) работы
Заведующей кафедрой
«Налоги и налогообложение»
проф.
студент группы Н5-1
Института «Налогов и налогообложения»
ЗАЯВЛЕНИЕ
Прошу разрешить выполнение выпускного квалификационного исследования на тему: «Налог на прибыль организаций и его эволюция».
Дата Подпись
Контактные телефоны: домашний __________________
рабочий __________________
Приложение 2
Финансовая академия Кафедра «Налоги и налогообложение» |
ЗАДАНИЕ
по выпускной квалификационной (дипломной) работе студента
Института ________________________________ (группы________)
____________________________________________________________
(фамилия, имя, отчество)
Тема выпускной квалификационной (дипломной) работы_______________
________________________________________________________________
________________________________________________________________
I. Исходные данные для написания выпускной квалификационной (дипломной) работы:
Выпускная квалификационная (дипломная) работа может быть выполнена на основе следующих исходных данных:
1. ______________________________________________________________________________________________________________________
2. ______________________________________________________________________________________________________________________
II. Целевое назначение выпускной квалификационной (дипломной) работы:
Выпускная квалификационная (дипломная) работа имеет целью:
В теоретической части: (обобщать, рассмотреть следующие вопросы (проблемы))_________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________
В практической части: (проанализировать, разработать, обосновать) ________________________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________
III. Перечень вопросов, подлежащих разработке:
________________________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________
IV. Объем материалов по выпускной квалификационной (дипломной) работе:
Выпускная квалификационная работа разрабатывается и представляется на кафедру в следующем виде:
1. Текст работы не менее ________ печ. стр. через 1,5 интервала.
2. Приложения ______ в пределах _______ страниц.
3. Графики, диаграммы (факультативно) ____________.
V. Сроки выполнения выпускной квалификационной (дипломной) работы*:
I глава – _________________________
II глава – ________________________
III глава – ________________________
Срок представления завершенной выпускной квалификационной работы на кафедру – согласно Приказу по Финансовой академии на текущий год.
VI. Дата выдачи задания (не позднее 1.01.200__г)
Данное задание передается для утверждения и контроля заведующему кафедрой «Налоги и налогообложение»
Руководитель выпускной
квалификационной (дипломной) работы___________ /_________________/
Задание принял к выполнению_____________________________
Приложение 3
Образец титульного листа
выпускной квалификационной (дипломной) работы
 |
ФИНАНСОВАЯ АКАДЕМИЯ ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ РФ
Институт налогов и налогообложения
(или Институт открытого образования)
Кафедра «Налоги и
налогообложение»
«Допустить к защите»
заведующая кафедрой
____________________
(уч. степень, уч. звание)
____________________
(Ф. И.О.)
____________________
«___» _________ 200__г.
ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ
(ДИПЛОМНАЯ) РАБОТА
на тему ___________________________________________________
Студента группы_________
________________________
(Ф. И.О., подпись)
Научный руководитель:
_______________________
(уч. степень, уч. звание, Ф. И.О.,
подпись)
Консультант
_______________________
(Ф. И.О., подпись)
МОСКВА 200__
* Сроки выполнения должны соответствовать Приказу по Финансовой академии на текущий год.
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 |
