Проспект ценных бумаг (стр. 29 )

«Тюменская региональная генерирующая компания»

БУХГАЛТЕРСКИЙ ОТЧЕТ ЗА 2005 ГОД

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

1 Общие сведения

Открытое акционерное общество «Тюменская региональная генерирующая компания» создано 01 июля 2005 года в результате реорганизации в форме выделения. Свидетельство о государственной регистрации юридического лица Серия 86 № от 01.01.01г. Общество является правопреемником в отношении части прав и обязанностей в соответствии со вступительным балансом, согласованным 12 декабря 2005 года.

региональная генерирующая компания» является дочерним акционерным обществом «ЕЭС России» и имеет в своем составе следующие филиалы: Тюменская ТЭЦ-1, Тюменская ТЭЦ-2, Тобольская ТЭЦ, Тюменские тепловые сети, Сургутские тепловые сети.

Основной целью деятельности Открытого акционерного общества «Тюменская региональная генерирующая компания» является производство, передача тепловой и электрической энергии.

В состав Совета директоров Общества входят:

-- Председатель СД, Генеральный директор ТГК»;

-.- Заместитель председателя СД, Начальник департамента экономического планирования и финансового контроля Бизнес - единицы №2 «ЕЭС России»;

-- Член СД, Заместитель начальника Департамента - начальник отдела Департамента обеспечения реализации проектов Бизнес - единицы №2 «ЕЭС России»;

-- Член СД, Заместитель начальника Департамента обеспечения реализации проектов Бизнес - единицы №2 «ЕЭС России»;

-- Член СД, Заместитель начальника отдела Департамента экономического планирования и финансового контроля Бизнес -единицы №2 «ЕЭС России»;

-- Член СД, Главный эксперт Департамента корпоративного управления Бизнес - единицы №2 «ЕЭС России»;

-- Член СД, Менеджер проекта Центра по реализации проектов реформирования «ЕЭС России»;

- – Член СД, Начальник департамента экономической безопасности и режима Корпоративного центра «ЕЭС России»;

- – Член СД, Генеральный директор -10».

В состав Ревизионной комиссии входят:

-- Член РК, Первый заместитель начальника Департамента внутреннего аудита КЦ «ЕЭС России»;

-- Член РК, Начальник отдела Департамента корпоративного управления КЦ «ЕЭС России»;

-- Член РК, Начальник отдела Департамента экономического планирования и финансового контроля Бизнес-единицы№2 «ЕЭС России»;

-- Член РК, Начальник отдела Департамента экономического планирования и финансового контроля Бизнес-единицы№2 «ЕЭС России»;

-- Член РК, Экономический советник .

Общество осуществляет финансово-хозяйственную деятельность в пределах и на условиях, определенных Уставом.

По состоянию на 01.07.2005г. численность работающих региональная генерирующая компания» составляла 3111 человек, в том числе руководителей – 465 чел., специалистов и служащих – 420 чел., рабочих-2226 чел. За отчетный период списочная численность увеличилась на 187чел. и на 01.01.06г. составила 3298 человек.

С 1 декабря 2005года в соответствии с договором №3 от 01.01.2001г. функции единоличного исполнительного органа по управлению региональная генерирующая компания» переданы генерирующая компания №10» .

2.Учетная политика

Настоящий бухгалтерский отчет подготовлен в соответствии с учетной политикой региональная генерирующая компания», утвержденной приказом генерального директора №84 от 01.01.2001 г.

2.1. Основа составления

Бухгалтерский отчет региональная генерирующая компания» сформирован исходя из действующих в Российской Федерации правил бухгалтерского учета и отчетности, в частности Федерального закона от 01.01.2001г. «О бухгалтерском учете» (с учетом изменений и дополнений); в соответствии с требованиями Положения по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» (ПБУ 4/99), утвержденного приказом Минфина России от 06.07.99 г. №43н.

2.2.Активы и обязательства в иностранных валютах.

Хозяйственных операций в иностранной валюте за отчетный период не проводилось.

2.3. Краткосрочные и долгосрочные активы и обязательства

В отчетности активы и обязательства отнесены к краткосрочным, если срок их обращения не превышает 12 месяцев со дня после отчетной даты.

2.3. Нематериальные активы

В составе нематериальных активов отражены результаты НИОКР «Научное исследование водно-химического режима котлов Тобольской ТЭЦ для перевода на бесфосфатный режим».

2.4. Основные средства

В составе основных средств отражены здания, машины, оборудование, транспортные средства и другие соответствующие объекты со сроком службы более 12 месяцев.

Стоимость основных средств по состоянию на 31.12.05г. составила 8115,9млн. руб. Объектов жилищного фонда на балансе Общества нет.

В отчетности вновь введенные основные средства показаны по первоначальной стоимости за минусом амортизации, накопленной за время эксплуатации, объекты основных средств, полученные в процессе выделения - по остаточной стоимости на дату регистрации за минусом амортизации, накопленной за отчетный период.

Амортизация по основным средствам начислена линейным способом с 1-го числа месяца, следующего за месяцем регистрации Общества, в соответствии со сроками службы, определенными при принятии основных средств к учету.

Доходы и расходы от выбытия основных средств, расходы от списания основных средств отражены в отчете о прибылях и убытках в составе операционных доходов и расходов.

Объекты основных средств стоимостью не более 10000 рублей за единицу, а так же приобретенные книги, брошюры и т. п. издания списаны на затраты на производство по мере отпуска их в производство или эксплуатацию.

В целях обеспечения сохранности этих объектов в производстве и при эксплуатации учет данных объектов отражен за балансом в количественной и стоимостной оценке.

2.5. Незавершенное строительство

Незавершенное строительство оценено по фактической себестоимости.

В отчетном периоде не было списания объектов незавершенного строительства.

2.6.Инвестиции в акции

Финансовые вложения в размере 309,1 млн. руб., переданные по вступительному балансу от , на отчетную дату отражены в составе прочей дебиторской задолженности до момента перехода права собственности.

2.7. Долговые обязательства

За отчетный период Общество воспользовалось краткосрочной ссудой банка в размере 60 млн. рублей. На отчетную дату ссуда полностью погашена. Сумма процентов составила 2,5млн. рублей.

2.8.Незавершенное производство

На отчетную дату 31.12.2005г. Общество незавершенного производства не имеет.

2.9. Материально-производственные запасы

Материально-производственные запасы оценены в сумме фактических затрат на их приобретение. Оценка материально-производственных запасов при отпуске их в производство и ином выбытии осуществлялась в 2005г. по средней себестоимости. Резерв на снижение стоимости материалов не образовывался.

2.10. Доходы и расходы будущих периодов

Расходы, произведенные региональная генерирующая компания» в отчетном году, но относящиеся к следующим отчетным периодам, отражены как расходы будущих периодов, подлежат списанию по назначению равномерно в течение периодов, к которым они относятся. Сумма расходов будущих периодов на 31.12.2005г. 133,5 млн. рублей,

в т. ч:

Расходы на страхование 46,1млн. руб.

Расходы на программные продукты 84,9млн. руб.

Расходы на приобретение лицензий 0,3млн. руб.

Отпускные будущих периодов 0,8млн. руб.

Прочие 1,4млн. руб.

2.11. Задолженность покупателей и заказчиков

Задолженность покупателей и заказчиков определена исходя из цен и тарифов, установленных государственными органами и договорами между региональная генерирующая компания » и покупателями. Резерв по сомнительным долгам не начисляется.

2.12.Резервы предстоящих расходов

Резерв предстоящих расходов не создавался.

2.13.Резервный капитал

За отчетный период резервный капитал не создавался.

2.14. Изменения в учетной политике

Изменения в учетную политику за отчетный период не вносились.

2.15. Признание дохода

Выручка от продажи продукции и оказания услуг по обычным видам деятельности в бухгалтерском учете отражается по методу начисления. Момент определения налоговой базы по НДС - день оплаты отгруженных товаров ( выполненных работ, оказанных услуг). Выручка отражена в Отчете о•прибылях и убытках за минусом налога на добавленную стоимость, и составила 3 746 млн. руб.

3. Раскрытие существенных показателей отчетности.

3.1. Основные средства(статья 120 Бухгалтерского баланса)

По состоянию на 31 декабря 2005 года основные фонды в целом по Обществу изношены на 44 процента, в том числе:

За 2005 год основные фонды обновлены на 2 процента за счет покупки измерительных приборов, вычислительной техники, производственного инвентаря, хоз. инвентаря, реконструкции и строительства объектов.

На отчетную дату все основные средства находятся в эксплуатации.

По состоянию на 31.12.2005г. передано в аренду основных средств на сумму 230 млн. руб., из них зданий и сооружений 124 на млн. руб.; машин и оборудования, транспортных средств на сумму 106 млн. рублей.

Получено объектов основных средств в аренду на сумму 708млн. руб.:

в том числе зданий и сооружений на сумму 647 млн. руб., машин и оборудования на сумму 50 млн. руб.

Основные средства на 01.07.2005 г. составили 8130 млн. рублей, на 31.12.05г. 8116 млн. рублей. Уменьшение суммы основных средств, произошло в связи:

с начислением амортизации в сумме 203 млн. руб.

выбытием в сумме 0,4млн. руб.

Включено в затраты основных средств, стоимостью до 10 тыс. руб., на сумму 2млн. рублей.

Переоценку основных средств в 2005году Общество не проводило.

3.2. Незавершенное строительство (статья 130 Бухгалтерского баланса)

Общество ведет реконструкцию и строительство объектов подрядным способом. На 01.07.2005 года затраты по незавершенному строительству составляли 307млн. руб., в течение года произведено затрат на 173 млн. руб. Переведено в состав основных средств объектов на сумму 161млн. руб. в т. ч.:

Внедрение полномасштабной АСУ ТП Тюменской ТЭЦ-2 151млн. руб.

Энергоснабжение павильонов задвижек Сургутских тепловых сетей 7млн. руб.

На 31.12.2005 г. затраты по незавершенному строительству составляют 238 млн. рублей. Затраты по АСУ ФХД «1 этап-подготовка проекта», отраженные во вступительном балансе на счете 08, переклассифицированы в соответствии с поступившими документами на счет 97 «Расходы будущих периодов».

3.3 Материально-производственные запасы (статья 210 Бухгалтерского баланса)

Материально-производственные запасы оценены в сумме фактических затрат на приобретение, их величина на конец года составляет 912 млн. рублей, что составляет 26,8 % от оборотных активов или 7,7% от всех активов региональная генерирующая компания»

3.4. Дебиторская задолженность (статьи 230 и 240 Бухгалтерского баланса)

Задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты составляет 3808тыс. руб. по договору с .

Расшифровка дебиторской задолженности по статье 240 на 31.12.2005 г.

млн. руб.

№ п/п	Наименование	Сумма
1.	Покупатели и заказчики	744,7
1.1.	Покупатели электроэнергии	269,9
1.2.	Покупатели теплоэнергии, ХОВ, НК	422,6
1.3.	Прочие	52,2
2.	Авансы выданные	235,6
2.1		13,6
2.2		24,4
2.3.		22,9
2.4.	ЭМК Инжиниринг	54,5
2.5.	-Тюмень	30,2
2.6.	Оптима Иксчейндж Сервисез	27,3
2.7.	Инвест	5,4
2.8.		7,1
2.9.		13,7
2.10.		9,7
2.11.	прочие	26,8
3.	Прочие дебиторы	917,4
3.1		708,9
3.2		40,9
3.3		110,4
3.4		7,1
3.5		1,2
3.6	. турбомех. завод	1,5
3.9	Прочие	47,4
	Итого	1897,7

Абсолютные отклонения дебиторской задолженности

млн. руб.

	На 01.07.2005	На 31.12.2005г.	Рост (+), Снижение (-)
Всего дебиторская задолженность (статья 240)	1705,4	1897,7	+ 192,3
В том числе: Покупатели и заказчики (статья 241)	413,0	744,7	+331,7
Прочие дебиторы (статья 246)	1001,0	917,4	-83,6

По сравнению с задолженностью на 1 июля 2005 года дебиторская задолженность на конец отчетного периода увеличилась на 11%, при этом задолженность покупателей и заказчиков увеличилась на 80% (задолженность за электроэнергию увеличилась на 176,7млн. руб.,задолженность за теплоэнергию увеличилась на 139млн. руб.), прочая дебиторская задолженность и задолженность по авансам выданным снижена на 11%.

3.5. Кредиторская задолженность (статья 620 Бухгалтерского баланса)

В составе кредиторской задолженности отражены обязательства перед поставщиками и подрядчиками, перед бюджетом и внебюджетными фондами, персоналом по оплате труда и прочие обязательства. По сравнению с задолженностью на 01.07.2005г. кредиторская задолженность на конец отчетного периода в целом увеличилась на 544 млн. рублей

Расшифровка кредиторской задолженности по статье 620.

Млн. руб.

№ п/п	Наименование	Сумма
1.	Поставщики и подрядчики(ст.621)	310,2
	ГРЭС-1	20,7
	ГРЭС-2	3,0
		0,8
	Е	6,1
		18,7
		34,5
		21,9
	автотранспортное предприятие	32,4
		5,7
		59,9
	прочие	106,5
2	Прочие кредиторы (статья 628)	315,1
	Администрация г. Сургута	159,6

Абсолютные отклонения кредиторской задолженности