Автоматизация учетных процессов (стр. 5 )

Наименование МБП	Ед. изм.	Цена	Кол-во	Сумма
1. Стол письменный	шт.	690	1	690
2. Ножовка	шт.	25	2	50
Итого:				740

Наименование	Ед. изм.	Цена	Кол-во	Сумма
Стол письменный	шт.	575	1	575
Стул	шт.	335	2	670
Шкаф	шт.	850	1	850
Халат сатиновый	шт.	250	4	1000
Итого:				3095

3835

Счет 19 "НДС по приобретенным ценностям"

Задолженность по счету 931 Базы Главснаба за материалы НДС на сумму 233-98

Счет 20 "Основное производство"

По результатам инвентаризации НЗП выявлен остаток на сумму 2000=, в том числе:

фильтр ПФ-1 – 500=

фильтр ПФ-2 – 1500=

Счет 97 "Расходы будущих периодов"

Расходы по подписке на 1 квартал – 600=

Плата за аренду помещения производственного участка за 1 квартал – 1500=

ВСЕГО: 2100=

Счет 43 "Готовая продукция"

Остаток нереализованной продукции на складе:

Кол-во – 100 шт. По учетным ценам – 1600=

По фактической себестоимости – 1100-80

Счет 50/3 "Денежные документы"

Путевка в Дом отдыха "Маяк" – 400=

Счет 58 "Краткосрочные финансовые вложения"

Депозит в банке – 4000=

Счет 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"

Счет	Поставщик	Сальдо на 1 января	Примечание
		за неприбывший груз	по неоплач. счетам и неотфактуров. поставкам
Н 931	з-д Металлоизделий База Главснаба		560 1403-90	Материалы получены в декабре без сопроводительных документов поставщика
	Итого:		1963-90

Счет 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками"

ЭКПД-3 по счету 142 за 100 шт. фильтров на сумму 1920=, в том числе НДС – 320=

Счет 76/2 "Расчеты по претензиям"

З-д Металлоизделий – за недостачу материалов на сумму 144=

Счет 68 "Расчеты с бюджетом"

1.НДФЛ	855=
2.Налог на добавленную стоимость	6500=
3.Налог на прибыль	860=
4.Налог на имущество	712=

Итого: 8927=

Счет 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению"

69-1 "Расчеты по социальному страхованию"	635=
69-2 "Расчеты по пенсионному обеспечению"	3725=
69-3 "Расчеты по медицинскому страхованию"	640=

Итого: 5000=

Счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами"

ФИО подотчетного лица	порядковый № по ж/о 7 за прошлый месяц	Дата возникновения задолженности	Сумма
			Дебет	Кредит
	3	8.12	5	–
	7	16.12	2-60	–
Итого:			7-60	–

Счет 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами"

Наименование дебитора или кредитора	Сумма
	Дебет	Кредит
76-1 "Исполнительные документы"
1.		175
2. Прочие работники		139
Итого:		314
76-4 "Депонированная заработная плата"
1.		500
2. Прочие работники		400
Итого:		900
76-3 “Прочие дебиторы и кредиторы”
1. Профсоюзные взносы		125
Всего по счету 76:		1339

Счет 66 "Краткосрочные кредиты банка"

Кредит получен на приобретение материалов. Срок погашения кредита и выплата процентов на остаток суммы кредита – январь текущего года.

Хозяйственные операции за текущий месяц

и задания по их бухгалтерской обработке.

1. Учет кассовых операций.

Исходные данные:

№ док.	Содержание хоз. операций	Корр. счет	Сумма
			Приход	Расход
	Остаток на 1.01		7-75
	Отчет кассира за 3-6 января
1	От Рябичева подотчетных сумм		5=
2	По чеку с расчетного счета		2000=
1	Донскому зар. плата			500=
2	Калашникову на командировку			700=
	Итого:		2005=	1200=
	Остаток на 7.01
	Отчет кассира за 7-12 января
3	По чеку с расчетного счета		5857=
3	Ветровой на хоз. расходы			650=
4	Зарплата по ведомости № 1 за 2 половину декабря			3160=
5	Материальная помощь			200=
6	Отпускные по ведомости №2			1500=
	Итого:		5857=	5510=
	Остаток на 13. 01
	Отсчет кассира за 13-19 января
4	От Корнилова подотчетных сумм		2-60
7	По квитанции на р/счет			992=
	Итого:		2-60	992=
	Остаток на 19.01
	Отчет кассира за 20-27 января
5	По чеку с расчетного счета		3600=
8	По пл. ведомости №3 аванс за 1 половину января			3600=
9	Корнилову на хоз. расходы			140=
	Итого:		3600=	3740=
	Остаток на 1.02		30-35

Задание 1. Обработать отчеты кассира. Составить ж/о № 1 и ведомость №1.