2. Учет операций по расчетному счету.
Исходные данные:
Выписки банка за месяц.
№ док. | Содержание хозяйственных операций | Поступление | Списание | Корр. счет |
Остаток на 1.01 | 3 | |||
Выписка банка за 3 января | ||||
25 | Получено по чеку в кассу | 2000= | ||
830 | Базе Главснаба за материалы по счету 931 | 1403-90 | ||
815 | От ЭКПД-3 за продукцию по счету 142 | 1920= | ||
Итого: | 1920= | 3403-90 | ||
Остаток на 04.01 | ||||
Выписка банка за 4-12.01 | ||||
53-60 | От прочих покупателей за продукцию по счету 3-12 | 11904= | ||
62 | От ТОО “КОМПЛЕКС” за проданный дисплей по счету 13 | 24000= | ||
30 | ТОО “КАРПОС” за материалы по счету 36 | 2640= | ||
220 | З-ду “Березовая Пойма” за материалы по счету 202 | 1578= | ||
144 | Налоги в бюджет: | |||
НДС за 4 кв. прошлого года | 6500= | |||
Налог на прибыль | 860= | |||
Налог на имущество | 712= | |||
НДФЛ | 855= | |||
Итого: | 35904= | 13755= | ||
Остаток на 13.01 | ||||
Выписка банка за 13-19.01 | ||||
30 | Получено по квитанции из кассы | 992= | ||
52 | От механического з-да за продукцию по счету 2 | 5760= | ||
146 | Фонду занятости страховые взносы | 150= | ||
147 | Алименты | 175= | ||
148 | Прочим по исполнительным листам | 139= | ||
149 | Фонду социального страхования | 635= | ||
150 | Профсоюзные взносы | 125= | ||
151 | Пенсионному фонду | 3725= | ||
152 | Фонду медицинского страхования | 490= | ||
26 | По чеку в кассу | 5857= | ||
Итого: | 6752= | 11296= | ||
Остаток на 20.01 | ||||
Выписка банка за 20-26.01 | ||||
251 | От з-да металлоизделий по претензии | 144= | ||
71 | От з-да “Сельхозтехника” за продукцию по сч. 13 | 1920= | ||
50 | З-ду Металлоизделий за материалы по счету 56 | 852= | ||
218 | З-ду “Березовая Пойма” за материалы по счету 318 | 2520= | ||
18 | За информационные услуги ИВЦ по счету 13 | 360= | ||
27 | По чеку в кассу | 3600= | ||
Итого: | 2064= | 7332 | ||
Остаток на 27.01 | ||||
Выписка банка за 27-31.01 | ||||
18 | Зачислены % по договору за хранение денежных средств на счете в банке | 200= | ||
45 | Закрыт депозит | 4000= | ||
19 | Зачислены % по депозиту | 160= | ||
12 | Перечислено в погашение ссуды банку | 2000= | ||
153 | Перечислено на покупку акций АО “ФАКТ” | 2350= | ||
19 | АО “КАМА” за инерционную мойку по счету 78 | 10800= | ||
13 | Сняты % за кредит | 100= | ||
снято за банковское обслуживание | 270= | |||
280 | З-ду Металлоизделий за материалы по счету 295 | 912= | ||
Итого: | 4360= | 28432= | ||
Остаток на 31.01 | 1591-57 | |||
Задание 1. Обработать выписки банка. Составить ж/о № 2 и ведомость № 2.
3. Учет расчетов с подотчетными лицами
Исходные данные:
Выписка из авансовых отчетов за месяц:
№ п/п | Кому, за что и по какому документу уплачено | Сумма | Корр. счет |
Авансовый отчет № 1 от 10.01 | |||
1 | Телефонный аппарат по чеку магазина (1 шт.) | 700= | |
Итого: | 700= | ||
Авансовый отчет №2 от 11.01 | |||
1 | Ж/д билеты (2 шт. х 70 руб.) | 140= | |
2 | Счет гостиницы (2 дня х 168 руб. = 336), в т. ч. НДС – 56 руб. | 336= | |
3 | Квит. за использование постельных принадлежностей (2шт. х 10 руб.) | 20= | |
4 | Суточные за 4 дня ( по норме) | ? | |
Итого: | ? | ||
Авансовый отчет №3 от 29.01. | |||
1 | Набор д/воды по чеку магазина | 140 | |
Итого: | 140 |
Задание 1. Обработать авансовые отчеты. Составить ж/о 7 на основании отчетов кассира и авансовых отчетов. Сделать сверку с ведомостью и ж/о 1.
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 |
