3. Выписка из счетов поставщиков за месяц.
№ счета | Наименование поставщика | Наименование материальных ценностей или услуг | Сумма |
36 | ТОО "Карпос" | Фильтрующий элемент – 550 шт. х 4 руб., | 2200= |
НДС | 440= | ||
Итого: | 2640= | ||
330 | ПО "Автомат" | За перевозку фильтрующего элемента | 1315= |
НДС | 263= | ||
Итого: | 1578= | ||
202 | З-д "Березовая Пойма" | Пряжа 1000 кг х 1,315 руб. | 1315= |
НДС | 263= | ||
Итого: | 1578= | ||
318 | З-д "Березовая Пойма" | Фильтр. элемент 600 шт. х 3 руб. | 1800= |
ТЗР | 300= | ||
НДС | 420= | ||
Итого: | 2520= | ||
56 | З-д "Металлоизделий" | Картон 100 м2 х 5,60 руб. | 560= |
ТЗР | 150= | ||
НДС | 142= | ||
Итого: | 852= | ||
344 | З-д "Березовая Пойма" | Фильтр. элемент 500 шт. х 3 руб. | 1500= |
ТЗР | 250= | ||
НДС | 350= | ||
Итого: | 2100= | ||
295 | З-д "Металлоизделий" | Материалы | 560= |
ТЗР | 200= | ||
НДС | 152= | ||
Итого: | 912 | ||
78 | АО “Кама” | Инерционная мойка (1 шт.) | 9000= |
НДС | 1800= | ||
Итого: | 10800= | ||
13 | ИВЦ | Информационные услуги | 300= |
НДС | 60= | ||
Итого: | 360= | ||
23 | Горгаз | Отопление производственного участка | 500= |
НДС | 100= | ||
Итого: | 600= |
Задание 2.
Обработать счета поставщиков. Рассчитать сумму претензий по счету 318 з-да "Березовая Пойма" за недостающие фильтрующие элементы. Фактическое поступление отражено актом №1 от 25.01.
Задание 3. Составить ж/о 6 на основании счетов поставщиков, приходных документов по складу и выписок из банка. Сделать сверку с данными складского учета и ж/о 2.
Задание 4. Операции по счету 76 “Расчеты по претензиям” отразить в ведомости 7.
Задание 5. Рассчитать фактическую с/с поступивших материалов, определить сумму и % отклонения фактической с/с от стоимости по учетным ценам. Бухгалтерские записи по КТ сч. 15 отразить в ж/о 10.
Задание 6. Составить справку о распределении израсходованных материалов и отразить в учете (ж/о 10).
6. Учет основных средств.
Исходные данные:
1. Реестр документов по движению ОС за месяц январь
№ и дата акта | Сумма | Корр. счета | ||
дебет | кредит | |||
№2 от 18.01 | Введена в эксплуатацию в порядке кап. вложений инерционная мойка на производственный участок: Первоначальная стоимость | 19000= | ||
№1 от 12.01 | Списан из учета реализованный дисплей: Первоначальная стоимость Износ | 13000= 140= |
Задание 1. Отразить движение ОС за январь на корреспондирующих счетах и заполнить ж/о 13. Дополнительные данные: дисплей реализован на сумму 24000=, в т. ч. НДС – 4000= (счет 13 от 12.01 выписан ТОО "Комплекс").
Исходные данные:
2. Движение ОС за декабрь прошлого года
Виды основных средств | Подразделения | Первоначальная стоимость | Годовая норма амортизации | Сумма амортизации за месяц |
Поступили в эксплуатацию: Станок плоско шлифованный | Произв. участок | 25300= | 5% | |
Выбыли из эксплуатации: Токарный полуавтомат Измерительный прибор | Произв. участок Произв. участок | 4200= 12000= | 6,7% 20% |
Задание 2. Начислить амортизацию ОС за январь, используя для расчета исходные данные за предыдущий месяц.
Расчет амортизации ОС за январь.
Подразделение | Начислено в прошлом месяце | Амортизация по поступившим и выбывшим(+\-) в прошлом месяце | К отражению в январе | Корр. счет |
Произв. участок | 251= | |||
Офис | 181= | |||
Итого: | 432= |
Задание 3. Отразить бухгалтерские записи в ж/о 10.
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 |
