Проспект ценных бумаг (стр. 38 )

«Территориальная генерирующая компания № 10»

БУХГАЛТЕРСКИЙ ОТЧЕТ ЗА 2006 ГОД

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

1. Общие сведения.

Полное наименование Общества до 01 декабря 2006 года – Открытое акционерное общество «Тюменская региональная генерирующая компания».

В соответствии с изменениями, внесенными в учредительные документы с 01 декабря 2006 года полное наименование Общества - Открытое акционерное общество «Территориальная генерирующая компания № 10».

Место нахождения Общества с 01 декабря 2006 года: 454077 Российская Федерация, г. Челябинск, Бродокалмакский тракт, 6.

На основании решения единственного акционера региональная генерирующая компания» - «ЕЭС России» (протокол заседания Правления «ЕЭС России» от 01.01.01 года № 000пр) Общество реорганизовано в форме присоединения к нему генерирующая компания» и -10» на условиях, предусмотренных Договором о присоединении.

В соответствии с:

передаточным актом, утвержденным внеочередным Общим собранием акционеров генерирующая компания» от 01.01.01 г. (протокол от 01.01.2001 г.),

передаточным актом, утвержденным решением единственного акционера -10» – «ЕЭС России» (протокол заседания Правления «ЕЭС России» от 01.01.01 г. № 000пр),

с момента внесения в Единый государственный реестр юридических лиц записи о прекращении деятельности генерирующая компания» и -10» Общество является правопреемником каждого из указанных обществ по всем их правам и обязанностям.

В соответствии с Федеральным Законом «О государственной регистрации юридических лиц» 01 декабря 2006 года в единый государственный реестр юридических лиц внесена запись о прекращении деятельности генерирующая компания» путем реорганизации в форме присоединения (свидетельство серия 72 № ).

В соответствии с Федеральным Законом «О государственной регистрации юридических лиц» 01 декабря 2006 года в единый государственный реестр юридических лиц внесена запись о прекращении деятельности генерирующая компания № 10» путем реорганизации в форме присоединения (свидетельство серия 72 № ).

Основными видами деятельности Открытого акционерного общества «Территориальная генерирующая компания № 10» являются:

поставка (продажа) электрической энергии, пара и горячей воды (тепловой энергии) по установленным тарифам

производство, передача и распределение электрической энергии

производство, передача и распределение пара и горячей воды (тепловой энергии).

генерирующая компания № 10» имеет в своем составе следующие филиалы и представительства:

Филиалы:

1. Челябинская ТЭЦ-1

2. Челябинская ТЭЦ-2

3. Челябинская ТЭЦ-3

4. Аргаяшская ТЭЦ

5. Ордена Ленина Челябинская ГРЭС

6. Челябинские тепловые сети

-  Тюменская ТЭЦ-1

-  Тюменская ТЭЦ-2

-  Тюменские тепловые сети

-  Тобольская ТЭЦ

-  Сургутские тепловые сети

Представительства:

1. Московское представительство -10»

Общество зарегистрировано Инспекцией Федеральной налоговой службы по г. Сургуту Ханты-Мансийского автономного округа-Югры за №от 01.01.2001г.

С 01.12.2006 года в связи со сменой юридического адреса Общество состоит на учете в Инспекции ФНС РФ по Тракторозаводскому району г. Челябинска.

Численность персонала Общества по состоянию на 31 декабря 2006 года составила 6732 человека

В состав Совета директоров Общества входят:

– Председатель Совета директоров

– заместитель Председателя Совета директоров

– член Совета директоров

- член Совета директоров

- член Совета директоров

- член Совета директоров

- член Совета директоров

- член Совета директоров

- член Совета директоров

- член Совета директоров

- член Совета директоров

В состав ревизионной комиссии входят:

	- начальник Департамента внутреннего аудита РАО ЕЭС России
	- ведущий специалист Департамента корпоративного управления Корпоративного центра «ЕЭС России»
	- начальник отдела Департамента экономического планирования и финансового контроля Бизнес-единицы № 2 «ЕЭС России»
	- главный эксперт Департамента корпоративного управления Бизнес-единицы № 2 «ЕЭС России»
	- начальник Управления внутреннего контроля и аудита -10»

2. Учётная политика.

Основа составления отчетности

Бухгалтерский отчет Общества сформирован исходя из действующих в Российской Федерации правил бухгалтерского учета и отчетности, в частности Федерального закона от 01.01.2001г. «О бухгалтерском учете», Положения по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» ПБУ 1/98, утвержденного приказом Министерства Финансов Российской Федерации от 9 декабря 1998 года № 60н, Положения по ведению бухгалтерского учета и отчетности в Российской Федерации, утвержденного приказом Министерства Финансов от 01.01.01г. № 34н.

2.1. Краткосрочные и долгосрочные активы и обязательства

В отчетности активы и обязательства отнесены к краткосрочным, если срок обращения их не превышает 12 месяцев со дня после отчетной даты. Все остальные активы и обязательства представлены в отчетности как долгосрочные.

2.2. Основные средства

В составе основных средств отражены здания, машины, оборудование, транспортные средства и другие соответствующие объекты со сроком службы более 12 месяцев.

Остаточная стоимость основных средств, отраженная в отчетности составляет:

По состоянию на 31.12.2005 года – 8116 млн. руб.

По состоянию на 31.12.2006 года – 14259 млн. руб.

Объекты основных средств, полученные в результате присоединения генерирующая компания» и генерирующая компания № 10» (до реорганизации) отражены по остаточной стоимости на дату присоединения в общей сумме 6552 млн. руб.:

генерирующая компания» - 6550 млн. руб.

генерирующая компания № 10» - 2 млн. руб.

Срок полезного использования по объектам основных средств, полученным от присоединенных обществ определен, исходя из оставшегося срока полезного использования на дату присоединения.

По объектам основных средств амортизация начисляется линейным способом и срок полезного использования данных объектов определяется на основании классификации основных средств, определяемой Постановлением Правительства РФ от 01.01.01. № 1 « О классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы».

Доходы и расходы от выбытия основных средств отражены в «Отчете о прибылях и убытках» в составе прочих доходов и расходов.

2.3. Материально-производственные запасы и товары

Материально-производственные запасы и товары оценены в сумме фактических затрат на приобретение.

Оценка материально-производственных запасов и товаров при отпуске их в производство, продаже и ином выбытии осуществлялась в 2006 году по средней себестоимости.

2.4. Незавершенное строительство оценено по фактической себестоимости.

o  Долгосрочные финансовые вложения

Долгосрочные финансовые вложения были осуществлены в виде инвестиций в дочерние общества в общей сумме 731 млн. руб., в том числе:

-  - 340 млн. руб.

-  - 81 млн. руб.

-  - 310 млн. руб.

o  Долговые обязательства

По состоянию на 31.12.2006 года за Обществом числится задолженность по кредитам и займам в общей сумме 1220 млн. руб., в том числе:

-  по кредитам банков, которые подлежат погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты – 1020 млн. руб.

-  по займам, которые подлежат погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты – 200 млн. руб.

Данные кредиты и займы были предоставлены присоединенному генерирующая компания» на пополнение оборотных средств.

2.7. Расходы будущих периодов

Расходы, произведенные Обществом в отчетном году, но относящиеся к следующим отчетным периодам, отражены как расходы будущих периодов: расходы на приобретение программных продуктов, расходы по страхованию, расходы по отпускам будущих периодов, лицензии и другие. Они подлежат списанию по назначению равномерно в течение периодов, к которым они относятся.

2.8. Затраты в незавершенном производстве

На отчетную дату 31.12.2006 года Общество не имеет затрат в незавершенном производстве.

2.9. Порядок признания коммерческих и управленческих расходов

Указанные расходы ежемесячно распределяются между видами продукции, работ, услуг (в том числе прочих видов деятельности) пропорционально суммам прямых затрат.

2.10. Задолженность покупателей и заказчиков

Задолженность покупателей и заказчиков определена исходя из цен и тарифов, установленных государственными органами и договорами между Обществом и покупателями.

Общество не образует резерв сомнительных долгов по расчетам с другими организациями и гражданами за продукцию, товары, работы и услуги.

2.11. Резерв предстоящих расходов

Обществом не создавался резерв предстоящих расходов.

2.12. Резервный капитал

В соответствии с учредительными документами Общество создает резервный фонд в размере 5% от уставного капитала Общества.

Размер обязательных ежегодных отчислений в резервный фонд составляет 5% от чистой прибыли Общества до достижения установленного размера.

В 2006 году Обществом создан резервный фонд в размере 5,6 млн. руб.

2.13. Признание дохода

Моментом определения выручки от реализации продукции, работ и услуг, как для целей бухгалтерского учета, так и для целей налогового учета считается момент фактической отгрузки товаров, выполнения работ, оказания услуг и предъявления заказчику расчетных документов:

- если договором поставки обусловлен общий порядок перехода права собственности (в момент передачи покупателю, сдачи перевозчику), то выручка от реализации продукции определяется по мере отгрузки товаров (работ, услуг) и предъявлению покупателю расчетных документов;

-  если договором поставки обусловлен отличный от общего порядка переход права собственности, то выручка от реализации определяется по мере наступления событий, описанных в договоре.

3. Раскрытие существенных показателей отчетности.

3.1. Основные средства (строка 120 Бухгалтерского баланса)

Основные средства на 31.12.2006г. составили 14259 млн. руб., по состоянию на 31.12.2005 года основные средства были отражены в сумме 8116 млн. руб..

В связи с присоединением генерирующая компания» и генерирующая компания» остаточная стоимость основных средств увеличилась на 6552 млн. руб.

млн. руб.

Наименование группы основных средств	Восстановитель-ная стоимость на 31.12.06г.	Остаточная Стоимость на 31.12.06.г.
Здания и сооружения	8857	8064
Машины, оборудование, транспортные средства и прочие виды основных средств	7124	6195
Итого:	15981	14259

По состоянию на 31.12.2006 года передано в аренду объектов основных средств на сумму 131 млн. руб., из них зданий и сооружений 76 млн. руб. машин и оборудования 55 млн. руб..

Получено объектов основных средств на сумму 789 млн. руб., из них зданий и сооружений 740 млн. руб., машин и оборудования 49 млн. руб.

3.2. Незавершенное строительство (строка 130 Бухгалтерского баланса)

На 31.12.2005 года затраты по незавершенному строительству составили 231 млн. руб., на 31.12.2006г. сумма затрат в незавершенном строительстве составила 3163 млн. руб.

В присоединившемся генерирующая компания» осуществлялись затраты по строительству блока № 2 Челябинской ТЭЦ-3. Общая сумма затрат по данному объекту с начала строительства составила 1900 млн. руб Регистрация данного объекта в Государственной Регистрационной Палате г. Челябинска запланирована в 1 квартале 2007 года.

Кроме того, осуществлялись затраты по следующим объектам незавершенного строительства:

ТМ Широтная ТТЭЦ-2 – 193 млн. руб.

Тепломагистраль Затюменский район – 76 млн. ру.

ОРУ 110 кВ – 30 млн.

3.3. Материально-производственные запасы

Материально-производственные запасы оценены в сумме фактических затрат на приобретение, их величина на 31.12.2006г. составляет 1275 млн. руб., что составляет 26,9% от оборотных активов или 5,5% от всех активов Общества.

По состоянию на 31.12.2005 года величина материально-производственных запасов составляла 773 млн. руб.

Увеличение материально-производственных запасов на конец отчетного периода по сравнению с данными на начало года более чем на 60% обусловлено присоединением Обществ ( и -10»).

В результате присоединения генерирующая компания» материально-производственные запасы увеличились на 520 млн. руб., в результате присоединения -10» данный показатель увеличился на 0,7 млн. руб.

3.4. Задолженность покупателей и заказчиков

(статьи 230 и 240 Бухгалтерского баланса).

Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты по строке 230 на 31.12.2005 г. составляла 4 млн. руб., по состоянию на 31.12.2006г – 22 млн. руб.

Расшифровка данной дебиторской задолженности:

(млн. руб.)

Наименование	Сумма
Реструктуризированная задолженность дочернего предприятия	18
	4
	-
Итого:	22

Увеличение задолженности по состоянию на 31.12.2006 года, в сравнении с данными на начало года связано с присоединением к Обществу генерирующая компания» и соответственно отражением в отчетности Общества задолженности дочернего предприятия в сумме 18 млн. руб.

Расшифровка дебиторской задолженности, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты по строке 240 на 31.12.2006 г.:

Наименование	Сумма, млн. руб.
Покупатели и заказчики в т. ч.	1523
Потребители электрической и тепловой энергии -  энергосбытовая компания» -  -  СГМУП Городские тепловые сети -  МУП «Дирекция единого заказчика Калининского района» -  население	1458 190 40 80 41 743
Другие покупатели и заказчики	65
Задолженность дочерних обществ, в том числе:	48
	48
Авансы выданные в т. ч.	671
	157
	62
	22
	4
	40
	37

Прочие дебиторы в т. ч.	477
Переплата по налогам	172
	110
	7
Итого:	2719

По сравнению с 31.12.2005г. краткосрочная дебиторская задолженность увеличилась на 821 млн. руб., при этом задолженность покупателей и заказчиков увеличилась на 778 млн. руб., авансы выданные увеличились на 435 млн. руб., а прочая дебиторская задолженность снизилась на 440 млн. руб., задолженность дочерних обществ возросла на 48 млн. руб.

Рост краткосрочной дебиторской задолженности в основном связан с присоединением генерирующая компания» и отражением в отчетности Общества в качестве правопреемника сумм краткосрочной дебиторской задолженности, числящейся у присоединившегося Общества:

-  задолженность покупателей и заказчиков – 705 млн. руб.

-  задолженность дочерних обществ – 26 млн. руб.

-  авансы выданные – 362 млн. руб.

-  прочие дебиторы – 289 млн. руб.

Общее снижение прочей дебиторской задолженности связано с погашением задолженности, числящейся по разделительному балансу перед региональная генерирующая компания»

(млн. руб.)

	31.12.05.	31.12.06.	Рост (+), снижение (-)
Всего дебиторская задолженность Строка 230	4	22	+18
Строка 240	1898	2719	+821
В том числе: Покупатели и заказчики Строка 231 Строка 241	745	1523	+778
Итого	745	1523	+778
Авансы выданные Строка 234 Строка 245	236	671	+435
Итого	236	671	+435
Прочие дебиторы Строка 235 Строка 246	4	4	-
917	477	- 440
Итого	921	481	-440
Задолженность дочерних и зависимых об-в Строка 233 Строка 243	- -	18 48	+18 +48
Итого	-	66	+66

3.5. Краткосрочная кредиторская задолженность