1 2
N0 N0I∑PLb N1
1*1,00124= 1274
=1262,564
|
|
Схема 2.1. Схема расчета изменения численности работников, человек
Из расчетов на схеме 2.1 следует, что в результате увеличения объемов работ в локомотивном депо произошло увеличение штата работников на 2 человека. Вместе с тем снижение производительности труда на 0,898% вынудило занять еще 11 человек. В результате численность работников в отчетном периоде по сравнению с базисным выросла на 13 человек.
Следует помнить, что при сравнении стоимостных показателей нужно обеспечить их сопоставимость. Для этого необходимо иметь информацию об индексации заработка работника, произведенного в соответствии с коллективным договором. Сопоставимость стоимостных показателей обеспечивается путем пересчета средней заработной платы работников и фонда оплаты их труда отчетного периода на средний коэффициент индексации заработка (kind).
Esp=
=
=133 885,455 руб.;
zsp=
=
=35 030 руб.
Должно соблюдаться требование опережающего роста производительности труда над средним заработком в сопоставимых условиях. При таком соотношении темпов роста рассматриваемых показателей обеспечивается снижение себестоимости продукции (работ, услуг) в части затрат труда.
2 ∆Ez(ez∑plb)=-656,206
 |
1
Ez0 Ez0I∑PLb Ezsp Ez1
147*1,00124=
=206
 |
| |
 |
∆Ez=-473
Схема 2.2. Схема расчетов, выполняемых при общей характеристике изменения фонда оплаты труда, тыс. руб.
Абсолютный прирост фонда оплаты труда составил -473 тыс. руб. Изменение фонда оплаты труда относительно выполненного объема перевозок составило 183,206 тыс. руб. Экономия сложилась и по фактору себестоимости 10 т-км брутто в части затрат на оплату труда (-656,206 тыс. руб.). На повышение заработка путем его индексации было направлено 13388,54 тыс. руб. Нужно отметить, что в определенной части источником этих средств была экономия, полученная за счет улучшения качественных факторов, характеризующих использование трудовых ресурсов. К этим факторам относят изменение:
-производительности труда;
-уровня квалификации работников;
-системы оплаты труда;
-материального стимулирования и др.
По данным факторам достигнута экономия 14044,751 тыс. руб.
∆z=-523
1 2
z0 zsp z1
39
 |
Cхема 2.3. Схема расчетов, выполняемых при общей характеристике изменения среднего заработка работников, руб.
Средний заработок работников по качественным факторам снизился на 4026 руб. при снижении производительности на 0,898%.
В локомотивном депо ситуация сложилась таким образом, что при снижении производительности труда средний заработок был сокращен, следовательно можно говорить об экономии средств в части затрат на оплату труда:
Ie∑Plb z=
*100=99,555 %
Таким образом, себестоимость в части затрат на оплату труда снизилась на 0,445%, что привело к экономии 656,206 тыс. руб.
2.2 Оценка влияния на потребность в контингенте депо изменений объемов работ, их состава, трудоемкости и бюджета времени среднесписочного рабочего
Исходная аналитическая модель: N=
Оценка влияния изменения укрупненных факторов на контингент работников, зависящих от объема перевозок, приведена в таблице 2.2.
При этом влияние трудоемкости работ и изменения рабочего времени среднесписочного рабочего на производительность труда определяется на основе результатов анализа численности рабочих по этим факторам с использованием способа долевого распределения.
, где 
=
N▼=∑ Ni 0brI v ibr+∑ Ni 0rmI v irm+ N0up I∑Plb=
=672,254+265*1,00124+320,263=1257,846
Оценка влияния на численность работников укрупненных факторов выполняется согласно схеме 2.4.
часа;
часа;
часов;
часов.
Таблица 2.2
Оценка влияния на потребность в контингенте работников депо изменения трудоемкости работ и рабочего времени
Вид работ | № строки | Темп роста,% | Среднесписочная численность работников, чел. | Влияние трудоемкости работ | Влияние изменений рабочего времени | ||||||
Оъема работ | Затрат труда | Базис | Базис, персчитанный на индекс | Отчет | на потребность в контингенте работников, чел. | на производительность труда, тыс. т-км брутто/чел. | на потребность в контингенте работников, чел. | на производительность труда, тыс. т-км брутто/чел. | |||
Объема работ | Затрат труда | ||||||||||
А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
Локомотивные бригады Электровозная тяга: пассажирское движение | 1 | 104,044 | 96,653 | 120,000 | 124,853 | 115,983 | 126,000 | -8,870 | 35,649 | 10,017 | -40,257 |
грузовое движение | 2 | 100,391 | 88,325 | 154,000 | 154,601 | 136,020 | 155,000 | -18,581 | 74,677 | 18,980 | -76,279 |
Итого электровозная тяга | 3 | - | - | 274,000 | 279,455 | 252,004 | 281,000 | -27,451 | 110,326 | 28,996 | -116,536 |
Моторвагонная тяга | 4 | 95,316 | 91,300 | 173,000 | 164,896 | 157,949 | 166,000 | -6,947 | 27,919 | 8,051 | -32,356 |
Тепловозная тяга: грузовое движение | 5 | 98,837 | 89,459 | 84,000 | 83,023 | 75,145 | 88,000 | -7,878 | 31,661 | 12,855 | -51,663 |
хозяйственная работа | 6 | 101,347 | 91,235 | 10,000 | 10,135 | 9,124 | 10,000 | -1,011 | 4,064 | 0,876 | -3,523 |
маневровая работа | 7 | 102,080 | 94,157 | 132,000 | 134,745 | 124,288 | 136,000 | -10,458 | 42,029 | 11,713 | -47,073 |
Итого тепловозная тяга | 8 | - | - | 226,000 | 227,903 | 208,556 | 234,000 | -19,347 | 77,754 | 25,444 | -102,258 |
Всего по локомотивным бригадам | 9 | - | - | 673,000 | 672,254 | 618,509 | 681,000 | -53,744 | 215,999 | 62,491 | -251,150 |
Всего по основным рабочим, занятым на ТРТО локомотивов | 10 | 99,153 | 102,421 | 323,000 | 320,263 | 330,821 | 324,000 | 10,558 | -42,434 | -6,821 | 27,414 |
Контингент работников, зависящих от объема работ по перевозкам | 11 | - | - | 996,000 | 992,517 | 949,330 | 1005,000 | -43,186 | 173,565 | 55,670 | -223,736 |
 |
 |
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 |
