Доработка учета операций со средствами, полученными от приносящей доход деятельности (стр. 7 )

2.1.20.2  Отчет «Выписка из лицевого счета по учету внебюджетных средств(46н)»

Требуется разработать отчетную форму «Выписка из лицевого счета по учету внебюджетных средств(46н)».

Условия формирования: Отчетная форма «Выписка из лицевого счета по учету внебюджетных средств(46н)» формируется по запросу пользователя по мере совершения операции по внебюджетному лицевому счету, открытых в ОрФК на балансовом счете 40503.

Расположение документа: «Отчеты – Внебюджетные средства – Выписка из лицевого счета по учету внебюджетных средств(46н)».

Формат печати: Отчет должен помещаться по ширине на один лист А4 книжной ориентации.

Экранная форма: представлена на рисунке 3 в приложении 3.

Печатная форма: представлена в приложении 7.

Описание: Описание требований к заполнению полей печатной формы представлено в таблице 12. Сортировка документов в печатной форме в порядке возрастания сумм поступлений, затем в порядке возрастания сумм списаний.

Отчет состоит из двух разделов:

1.  «Раздел 1.Остатки средств» – в разделе отражаются остатки средств на лицевом счете и суммы «В том числе без права расходования» на начало года и на конец периода.

2.  «Раздел 2.Операции со средствами» – в разделе отражаются поступления и списания средств (в том числе восстановления кассовых расходов и возвраты доходов) в разрезе платежных документов.

Таблица  12 – Требования к заполнению полей печатной формы документа «Выписка из лицевого счета по учету внебюджетных средств(46н)»

№	Наименование поля	Описание
Заголовочная часть отчёта
1.	Выписка из лицевого счета по учету средств, полученных от приносящей доход деятельности	Наименование отчёта.
2.	№ __________________	Номер лицевого счета, по которому формируется отчет.
3.	За «___» ________20__г	Дата, за которую формируется отчет. При формировании отчета за несколько дней выводить в формате «С «___» ________20__г по «___» ________20__г».
4.	Наименование органа Федерального казначейства	Полное наименование органа ФК, осуществляющего кассовое обслуживание бюджетополучателя.
5.	Получатель	Полное наименование получателя бюджетных средств, по которому формируется отчет.
6.	Главный распорядитель	Полное наименование ведомства получателя бюджетных средств, по которому формируется отчет.
7.	Периодичность: ежедневная	Периодичность формирования отчета.
8.	Единица измерения:	руб.
9.	Форма по КФД	Указывается значение «05ХХХХХ».
10.	Дата	Дата, за которую формируется отчет. При формировании отчета за несколько дней выводить дату окончания периода.
11.	Дата предыдущей выписки	Дата формирования предыдущей выписки. Не заполняется при формировании первой выписки в году.
12.	по КОФК	Код органа ФК, осуществляющего кассовое обслуживание бюджетополучателя.
13.	по РПБС	Код БП получателя бюджетных средств, по которому формируется отчет.
14.	по ППП	Код ведомства бюджетополучателя, по которому сформирован отчет.
15.	по ОКЕИ	383.
Табличная часть отчёта
Раздел 1. Остатки средств
16.	Наименование показателя	В строках указывается дата отражения остатков средств на счете: 1.  На начало дня; 2.  На конец дня.
17.	Всего	Общий остаток средств на счете на дату, указанную в графе «Наименование показателя».
18.	В том числе без права расходования	Остаток средств на счете без права расходования на дату, указанную в графе «Наименование показателя». Методика расчета показателя описана в разделе 2.2.1.2.3.
Раздел 2. Операции со средствами
19.	Документ	Номер	Номер документа.
20.	Дата	Дата документа.
21.	Поступления	Сумма поступления средств на счет, в том числе суммы восстановления кассовых расходов.
22.	Выплаты	Сумма списания средств с лицевого счета, в том числе суммы возврата поступлений.
23.	Итого	Итоговые суммы по графам «Поступления», «Выплаты».
Подписи отчета
24.	Должность	Должность исполнителя отчета Федерального казначейства.
25.	Расшифровка подписи	ФИО исполнителя отчета Федерального казначейства.
26.	Дата	Дата формирования отчета, заполняется автоматически.
27.	Номер страницы	Порядковый номер страницы указывается на каждом листе отчета. Нумерация страниц начинается с 1 для каждого лицевого счета.
28.	Всего страниц	Количество страниц в отчете по лицевому счету. Указывается на последнем листе отчета.

Требования к настройкам и отборам представлены в таблице 13 .

Таблица  13 – Настройки и отборы полей печатной формы документа «Выписка из лицевого счета по учету внебюджетных средств(46н)»

Наименование	Описание	Ограничения
Настройки
Период с	Формат настройки «Дата», значение по умолчанию «Предыдущий день».	В расчет данных попадают все бухгалтерские документы с датой проводки не ранее даты настройки «Период с».
Период по	Формат настройки «Дата», значение по умолчанию «Предыдущий день».	В расчет данных попадают все бухгалтерские документы с датой проводки не старше даты настройки «Период по».
Отборы
Счета бюджета	В отборе необходимо отражать значения справочника «Счет бюджета», на котором открыты лицевые счета с типом лицевого счета указанного в настройке «46н» и описанной в разделе 2.2.1.1.1.	При использовании отбора в расчет отбирать документы со счетом бюджета, указанным в отборе. Если значение в данном отборе не указано, расчет отчета осуществляется по всем счетам бюджета, на которых открыты лицевые счета с типом лицевого счета указанного в настройке «46н» и описанной в разделе 2.2.1.1.1.
Лицевые счета	В отборе необходимо отражать значения справочника «Лицевые счета» с типом лицевого счета указанного в настройке «46н» и описанной в разделе 2.2.1.1.1.	При использовании отбора в расчет отбирать документы с лицевым счетом, указанным в отборе. Если значение в данном отборе не указано, расчет отчета осуществляется по всем лицевым счетам, с типом лицевого счета указанного в настройке «46н» и описанной в разделе 2.2.1.1.1.

При печати документа «Выписка из лицевого счета по учету внебюджетных средств(46н)» необходимо указать период формирования отчета с «Период с» по «Период по» и при необходимости отборы «Лицевые счета», «Счета бюджета». В расчет данных попадают бухгалтерские документы по лицевым счетам, с типом лицевого счета указанного в настройке «46н» и описанной в разделе 2.2.1.1.1, удовлетворяющие условиям отборов, у которых дата проводки попадает в период с «Период с» по «Период по».

2.1.20.3  Отчет «Приложение к выписке из лицевого счета по учету внебюджетных средств(46н)»

Требуется разработать отчетную форму «Приложение к выписке из лицевого счета по учету внебюджетных средств(46н)».

Условия формирования: Отчетная форма «Приложение к выписке из лицевого счета по учету внебюджетных средств(46н)» формируется по запросу получателя бюджетных средств по мере совершения операции по внебюджетному лицевому счету, открытых в ОрФК на балансовом счете 40503.

Расположение документа: «Отчеты – Внебюджетные средства – Приложение к выписке из лицевого счета по учету внебюджетных средств(46н)».

Формат печати: Отчет должен помещаться по ширине на один лист А4 книжной ориентации.

Экранная форма: представлена на рисунке 4 в приложении 4.

Печатная форма: представлена в приложении 6.

Описание: Описание требований к заполнению полей печатной формы представлено в таблице 14.

Отчет состоит из четырех разделов:

1.  «Раздел 1. Операции, учитываемые по кодам бюджетной классификации Российской Федерации*» – в разделе отражаются поступления и списания средств (в том числе восстановления кассовых расходов и возвраты доходов) в разрезе бюджетной классификации. Сортировка строк внутри раздела осуществляется по кодам доходов, затем по кодам расходов и по кодам дефицита бюджета.

2.  «Раздел 2.Операции по расчетам*» – в разделе отражаются суммы поступлений и списаний за день по расчётам между вышестоящими и нижестоящими получателями средств (в том числе возврат поступлений и возврат выплат) и суммы поступивших (переданных) за день остатков средств после завершения реорганизации получателей средств.

3.  «Раздел 3.Всего за день» – в разделе отражаются итоговые суммы по 1 и 2 разделу.

4.  «Раздел 4.Движение средств без права расходования2» – в разделе отражаются суммы поступлений и возврат средств без права расходования, а также суммы средств без права расходования, с которых сняты ограничения в течение операционного дня, в разрезе документов. Сортировка строк внутри раздела осуществляется по графе 3 , затем по графе 4.

Таблица  14 – Требования к заполнению полей печатной формы документа «Приложение к выписке из лицевого счета по учету внебюджетных средств(46н)»

№	Наименование поля	Описание
Заголовочная часть отчёта
1.	Приложение к выписке из лицевого счета по учету средств, полученных от приносящей доход деятельности	Наименование отчёта.
2.	№ __________________	Номер лицевого счета, по которому формируется отчет.
3.	за «___» ________20__г	Дата, за которую формируется отчет. При формировании отчета за несколько дней выводить в формате «С «___» ________20__г по «___» ________20__г».
4.	Наименование органа Федерального казначейства	Полное наименование органа ФК, осуществляющего кассовое обслуживание бюджетополучателя.
5.	Получатель	Полное наименование получателя бюджетных средств, по которому формируется отчет.
6.	Главный распорядитель	Полное наименование ведомства получателя бюджетных средств, по которому формируется отчет.
7.	Периодичность: ежедневная	Периодичность формирования отчета.
8.	Единица измерения:	руб.
9.	Форма по КФД	Указывается значение «05ХХХХХ».
10.	Дата	Дата, за которую формируется отчет. При формировании отчета за несколько дней выводить дату окончания периода.
11.	по КОФК	Код органа ФК, осуществляющего кассовое обслуживание бюджетополучателя.
12.	по РПБС	Код БП получателя бюджетных средств, по которому формируется отчет.
13.	по ППП	Код ведомства бюджетополучателя, по которому сформирован отчет.
14.	по ОКЕИ	383.
Табличная часть отчёта
Раздел 1. Операции, учитываемые по кодам бюджетной классификации Российской Федерации*
15.	Код бюджетной классификации	Код бюджетной классификации доходов, расходов или дефицита бюджета.
16.	Поступления	Сумма поступления средств на счет за период формирования отчета, в том числе суммы восстановления кассовых расходов.
17.	Выплаты	Сумма списания средств с лицевого счета за период формирования отчета, в том числе суммы возврата поступлений.
18.	Итого	Итоговые суммы по графам «Поступления», «Выплаты».
Раздел 2. Операции по расчетам*
19.	Наименование показателя	В строках указываются отражаемые операции: 1.  Расчеты между вышестоящей и нижестоящей организациями. Методика расчета показателя описана в разделе 2.2.1.2.1; 2.  Перечисление (зачисление) остатка средств после завершения реорганизации бюджетного учреждения. Методика расчета показателя описана в разделе 2.2.1.2.2.
20.	Поступления	Сумма поступления средств на счет за период формирования отчета по операциям, указанным в графе «Наименование показателя».
21.	Выплаты	Сумма списания средств с лицевого счета за период формирования отчета по операциям, указанным в графе «Наименование показателя».
22.	Итого	Итоговые суммы по графам «Поступления», «Выплаты».
Раздел 3. Всего за день
23.	Наименование показателя	Итоговые показатели по разделам: 1.  Итого по разделу 1; 2.  Итого по разделу 2.
24.	Поступления	Общий итог поступивших средств по разделам 1 и 2.
25.	Выплаты	Общий итог списанных средств по разделам 1 и 2.
26.	Всего	Итоговые суммы по графам «Поступления», «Выплаты».
Раздел 4. Движение средств без права расходования*
27.	Остаток средств без права расходования на начало дня	Остаток средств без права расходования на начало периода. Методика расчета показателя описана в разделе 2.2.1.2.3.
28.	Документ	Платежное поручение, дополнение к разрешению или уточняющий документ клиента с дополнительной информацией об источнике образования внебюджетных средств, заверенный подписями руководителя и главного бухгалтера клиента.
29.	Документ	Номер	Номер документа.
30.	Дата	Дата документа.
31.	Поступление (+), возврат (-) средств без права расходования	Сумма поступления средств на счет без права расходования и суммы списания средств без права расходования со счета.
32.	Снято ограничений со средств без права расходования	Суммы, разрешенные к расходованию за расчетный период.
33.	Итого	Итоговые суммы по графам «Поступление (+), возврат (-) средств без права расходования», «Снято ограничений со средств без права расходования».
34.	Остаток средств без права расходования на конец дня	Сумма показателей «Остаток средств без права расходования на начало дня», итога по графе «Поступление (+), возврат (-) средств без права расходования» за вычетом итога по графе «Снято ограничений со средств без права расходования».
Подписи отчета
35.	Должность	Должность исполнителя отчета Федерального казначейства.
36.	Расшифровка подписи	ФИО исполнителя отчета Федерального казначейства.
37.	Дата	Дата формирования отчета, заполняется автоматически.
38.	Номер страницы	Порядковый номер страницы указывается на каждом листе отчета. Нумерация страниц начинается с 1 для каждого лицевого счета.
39.	Всего страниц	Количество страниц в отчете по лицевому счету. Указывается на последнем листе отчета.

*— Раздел может опускаться в случае его не заполнения.