Объем и структура продаж (стр. 2 )

Выводы и комментарии:

1.  Вследствие структурного изменения портфеля заказов в 2012 г., уменьшения удельного веса высокорентабельных экспортных заказов в общем плане продаж, показатели выручки, прибыли от продаж и чистой прибыли текущего периода по сравнению с 2011 г. снижены.

2.  Себестоимость продаж в 2012 г. возросла против аналогичного показаг. на 12%, что в основном связано с увеличением цен на комплектующие.

3.  Коммерческие расходы в 2012 г. по отношению к 2011 г. уменьшились на 88%, вследствие отсутствия в текущем периоде расходов комиссионера.

2. Бюджет себестоимости и рентабельности за 2012 г.

Показатели	План 2012 г. тыс. руб.	Факт 2012 г. тыс. руб.	Динамика (факт 2012 г. к плану 2012 г.), %	Отклонение, (факт 2012 г. от плана 2012 г.), тыс. руб.
Выручка от реализации продукции, работ, услуг	1	1	100%	-168
Прямые производственные затраты			118%
на производство основной продукции			118%
Прямые затраты ТМЦ (кроме ПКИ)			137%	95 538
Прямые затраты ПКИ	94 355		136%	34 196
Прямые затраты труда			103%	5 622
Отчисления во внебюджетные фонды	73 936	58 382	79%
Прочие непроизводственные расходы	42 320	49 160	116%	6 841
Прямые непроизводственные расходы		34 081	14%	-
Прямые коммерческие расходы		34 081	14%	-
Расходы комиссионера		6 949	3%	-
Собственные прямые коммерческие расходы	18 663	27 132	145%	8 468
Итого прямых затрат			91%
Маржинальная прибыль			114%	83 819
Рентабельность по коммерческой марже	39%	44%	114%	5%
Общепроизводственные расходы			100%	758
Производственная себестоимость		1	114%
Прибыль от производственной деятельности			80%	-
Рентабельность производства	73%	51%	70%	22%
Общехозяйственные расходы			88%
Себестоимость продукции, работ, услуг	1	1	92%
Прибыль от продаж			134%	96 644
Рентабельность продаж	19%	25%	134%	6%
Прочие доходы и расходы	26 525	25 197	95%	-1 328
Прочие доходы	56 485	156 178	276%	99 693
Прочие расходы	29 960		437%
Прибыль до налогообложения			131%	95 317
Рентабельность всех операций по прибыли до налогообложения	20%	24%	125%	4%
Налог на прибыль	73 079	75 145	103%	2 066
Прочие платежи	-3 975	27 414	-690%	31 389
Чистая прибыль			126%	61 861
Общая рентабельность	16%	20%	126%	4%

Выводы и комментарии:

1.  Достигнутые результаты, отраженные в бюджете себестоимости и рентабельности, свидетельствуют об эффективности финансово-хозяйственной деятельности Общества в 2012 г. и устойчивом его развитии.

2.  Выручка от реализации продукции, работ, услуг получена в запланированном объеме, при этом себестоимость произведенной в 2012 г. продукции снижена на 8%. Основным фактором, оказавшим влияние на снижение себестоимости, является значение показателя прямых непроизводственных расходов. Экономия относительно запланированной величины этого показателя в части прямых непроизводственных расходов в сумме 210 629,0 тыс. руб. сложилась в основном вследствие зачета расходов комиссионера в периоде реализации заказа (в 2011 г.).

3.  Чистая прибыль в 2012 г. получена в размере 302 314 тыс. руб., увеличена по отношению к плановому показателю натыс. руб. (26%)

4.  Показатель рентабельности достигнут на уровне 20%, демонстрирует положительную динамику относительно запланированного значения 16%.

Прямые производственные затраты в 2012 г.

Показатели	Факт 2011 г. тыс. руб.	План 2012 г. тыс. руб.	Факт 2012 г. тыс. руб.	Динамика (факт 2012 г. к плану 2012 г.) %	Отклонение (факт 2012 г. от плана 2012 г.), тыс. руб.	Динамика (факт 2012 г. к факту 2011 г.) %
Прямые производственные затраты				118%		112%
Прямые затраты ТМЦ (кроме ПКИ)				137%	95 538	181%
Прямые затраты ПКИ		94 355		136%	34 196	81%
Прямые затраты труда				103%	5 622	98%
Отчисления во внебюджетные фонды	58 366	73 936	58 382	79%		100%
Прочие непроизводственные расходы	89 127	42 320	49 160	116%	6 841	55%