Инвестиционная программа (стр. 6 )

1.  Производственно-технологические риски:

·  невыполнение заявленных объемов строительных работ, нарушение организационного плана;

·  недопоставка материалов и оборудования.

Причины: Несвоевременное выполнение работ со стороны подрядных организаций (проектная организация, строительно-монтажные организации, торгово-закупочные компании).

2.  Финансово-экономические риски:

·  риск срыва финансирования инвестиционной программы;

Причины: Финансирование проекта не в полном объеме, реализация инвестиционной программы не позволит достичь поставленных целей, и как следствие, выйти на прогнозируемое выполнение работ по развитию систем коммунальной инфраструктуры.

·  риски, связанные с нестабильностью экономического законодательства и текущей экономической ситуации;

Причины: Изменение налогооблагаемой базы и размера ставок по уплачиваемым налогам в сторону увеличения.

·  процентный риск.

Причины: Теоретически возможное повышение ставки рефинансирования ЦБ РФ, как следствие, повышение процентной ставки по кредиту.

Из вышеперечисленных рисков наиболее реальным представляется риск срыва финансирования инвестиционной программы. Именно недостаточное или несвоевременное финансирование содержит угрозу срыва программы.

Меры по снижению рисков должны включать в себя:

1.  Заключение договоров, содержащих соответствующий раздел, предусматривающий юридические последствия и ответственность сторон в случае нарушения условий договора.

2.  Возможность корректировки исполнения мероприятий инвестиционной программы в соответствии с объемом финансирования.

3.  Привлечение к разработке и реализации проекта фирм с большим опытом ведения проектирования, производства, строительства, эксплуатации и оборудования ОКК.

4.  Обоснование процедур инженерно-технологического контроля, их периодичности в процессе реализации программы.

5.  Обоснование численности инженерно-технических служб с распределением функций по инженерно-технологическому контролю.

6.  Тщательная разработка и подготовка документов по взаимодействию сторон, принимающих непосредственное участие в реализации проекта, а также по взаимодействию с привлеченными организациями.

Государственное регулирование тарифов на услуги по захоронению ТБО, надбавок к ним может повлиять на возникновение риска. Это связано с тем, что действующее законодательство ограничивает увеличение тарифов путем утверждения индексов максимально возможного их изменения. А результатом утверждения необоснованных тарифов будут убытки предприятия.

12.  Показатели мониторинга Инвестиционной программы

Система показателей мониторинга инвестиционной программы разработана в соответствии системой целевых показателей реализации инвестиционной программы (табл. 13).

Анализ и разработка целевых значений показателей мониторинга производится на основании данных анализа фактического состояния объектов, используемых для утилизации (захоронения) твёрдых бытовых отходов и разработанных мероприятий развития. Целевые значения показателей мониторинга устанавливаются с учётом реализации мероприятий инвестиционной программы.

Таблица 13

Образец показателей мониторинга инвестиционной программы

№ п/п	Целевые показатели	Значение показателя	Целевое значение показателя
2008	2009	2010	2011	2012
1.	Соответствие санитарно-эпидемиологическим нормам и правилам эксплуатации объектов, используемых для утилизации (захоронения) твёрдых бытовых отходов	100	100	100	100	100	100 % соответствие
3.	Общая мощность полигонов по утилизации (захоронению) твёрдых бытовых отходов	3,3	3,3	3,3	3,3	3,3	3,3 млн м3
4.	Объём принимаемых твёрдых бытовых отходов на объектах, используемых для утилизации (захоронения) твёрдых бытовых отходов	833,2	875,0	916,5	958,2	1000	1000 тыс. м3
5.	Уровень износа парка специальной техники, используемой на полигонах	90	90	90	63	63	63%

13.  Предложение о размерах надбавки к тарифу на утилизацию (захоронение) ТБО для потребителей

На 2008 год в г. Нижневартовск установлен среднеотпускной тариф на услуги по захоронению ТБО в размере 47,0 руб./м3 (без НДС).

Расчет ожидаемого тарифа на гг. произведен путем индексации (индекс-дефлятор Минэкономразвития РФ на предстоящий период) постоянных статей затрат к уровню затрат, запланированных на 2008 год. При расчете ожидаемого тарифа на гг. учтены индексы-дефляторы на основании Предварительного прогноза показателей инфляции по видам экономической деятельности (индексы цен производителей Минэкономразвития России) от 01.01.2001 г.

Расчет инвестиционной надбавки к тарифу произведен по следующей формуле:

ИН = Офин / Vпо, где:

ИН – инвестиционная надбавка к тарифу;

Офин - сумма средств, предусматриваемая на реализацию программы, за счет тарифов;

Vпо - объем полезного отпуска продукции (услуг).

В табл. 14 представлен расчет инвестиционной надбавки к тарифу на период до 2012 года.

Таблица 14

Расчет инвестиционной надбавки к тарифу на период гг.

(без НДС)

показатели	ед. изм.	2008г.	2009г.	2010г.	2011гг.	2012г.
себестоимость услуг	тыс. руб.	34052,5	38816,33	44710,24	49673,22	55186,82
темп роста (индекс-дефлятор Минэкономразвития)	%				111,1	111,1
всего расходы	тыс. руб.	34052,5	38816,33	44710,24	49673,22	55186,82
балансовая прибыль	тыс. руб.	5107,3	5822,45	6706,56	7450,99	8278,04
объем принимаемых отходов	тыс. м3	833,20	833,20	833,20	833,20	833,20
тариф ОКК	руб./м3	47,00	53,57	61,71	68,56	76,17
индекс-дефялтор минэкономразвития				115,0	111,1	111,1
инвестиции			28200	4500	4600	7600
инвестиционная надбавка к тарифу	руб./м3				5,52	9,13
тариф с учетом инвест. надбавки					74,08	85,30
темп роста тарифа			1,14	1,15	1,20	1,25

В целях достижения доступности коммунальных услуг для потребителей и предотвращения ежегодного роста тарифа на захоронение ТБО более 20%, необходимо пересмотреть объем бюджетного финансирования:

- в 2009г. – 28,2 млн руб.;

- в 2010г. – 4,5 млн руб.;

В этом случае объем финансовых средств, направляемых на реализацию мероприятий программы за счет инвестиционной надбавки составит (табл. 15):

- в 2011г. – 4,6 млн руб.

- в 2012г. – 7,6 млн руб.

Таблица 15

Расчет инвестиционной надбавки к тарифу на период гг. с учетом бюджетного финансирования (без НДС)

показатели	ед. изм.	2008г.	2009г.	2010г.	2011гг.	2012г.
себестоимость услуг	тыс. руб.	34052,5	38816,33	44710,24	49673,22	55186,82
темп роста (индекс-дефлятор Минэкономразвития)	%				111,1	111,1
всего расходы	тыс. руб.	34052,5	38816,33	44710,24	49673,22	55186,82
балансовая прибыль	тыс. руб.	5107,3	5822,45	6706,56	7450,99	8278,04
объем принимаемых отходов	тыс. м3	833,20	833,20	833,20	833,20	833,20
тариф ОКК	руб./м3	47,00	53,57	61,71	68,56	76,17
индекс-дефялтор минэкономразвития					111,1	111,1
инвестиции			28200	4500	4600	7600
инвестиционная надбавка к тарифу	руб./м3				5,52	9,13
тариф с учетом инвест. надбавки					74,08	85,30
темп роста тарифа					1,20	1,25
в т. ч. бюджетное финансирование			28200	4500	0	0
в т. ч. Инвестиции за счет средств ОКК			0	0	4600	7600
инвестиционная надбавка к тарифу			0,00	0,00	5,52	9,13
тариф с учетом инвест надбавки			53,57	61,71	74,08	85,30
темп роста тарифа			1,14	1,15	1,20	1,25

14.  Определение доступности (критерии) для потребителей товаров и услуг организации коммунального комплекса

Критерии доступности определены в соответствии с Постановлением Главы города Нижневартовск № 46 от 01.01.2001г. «Об утверждении положения по определению доступности для потребителей товаров и услуг организаций коммунального комплекса».

Система критериев доступности включает в себя критерии, характеризующие:

·  физическую доступность услуг - гарантии предоставления требуемого объема услуг для потребителей и возможность обслуживания новых потребителей в соответствии с программой комплексного развития систем коммунальной инфраструктуры;

·  экономическую доступность услуг отражает соответствие платежеспособного спроса потребителей стоимости товаров и услуг.- .

Критерий физической доступности услуг оценивается на основе следующих показателей:

·  коэффициент обеспечения текущей потребности в услугах;

·  коэффициент покрытия прогнозной потребности в услугах.

Для определения физической доступности услуг водоснабжения и водоотведения используется уровень благоустройства жилищного фонда, а для определения физической доступности услуг по утилизации (захоронению) применяются коэффициент обеспечения текущей потребности в услугах и коэффициент покрытия прогнозной потребности в услугах.

Для оценки критерия экономической доступности товаров и услуг организаций коммунального комплекса используется коэффициент изменения доли расходов на оплату соответствующего товара (услуги) организации коммунального комплекса в величине среднедушевых денежных доходов населения города.

Таблица 16

Доступность для потребителей товаров и услуг

№ п/п	Критерий доступности	Предельное значение показателя	Значение показателя в период реализации программы	Вывод
2009г.	2010г.	2011г.	2012г.
1	Критерий физической доступности
	Коэффициент обеспечения текущей потребности	>=1	1	1	1	1	Услуга доступна
	Коэффициент покрытия прогнозной потребности	<=1	0	0	0	0	Услуга доступна
2	Критерий экономической доступности
	Коэффициент изменения доли расходов на услугу ОКК в величине среднедушевых денежных доходов населения	от 1 до 1,07	1	1	1	1	Услуга доступна