Бизнес – план: модернизация (реконструкция, строительство, капитальный ремонт) фермы по выращиванию КРС (производство молока и мяса) (стр. 8 )

Таблица 15 - Калькуляция себестоимости 1 кг мяса

Статья затрат	1 год реализации проекта	2 год реализации проекта	…
Корма
Заработная плата
Электричество
Медикаменты
Минеральные добавки
Итого переменные затраты
Амортизация
Административные расходы
Проценты по кредиту банка
Итого постоянные затраты
Итого себестоимость

9.3.  Расчет доходов от продаж

На основе плана производства составлен прогноз объема реализации продукции и поступления выручки. Расчет составлен в текущих ценах.

Таблица 16 - Доходы от продаж

ОБЪЕМЫ РЕАЛИЗАЦИИ (в единицах)		1 год реализации проекта	2 год реализации проекта	…
Молоко	т
Мясо	т
ЦЕНА РЕАЛИЗАЦИИ		1 год реализации проекта	2 год реализации проекта	…
Молоко	руб/т
Мясо	руб/т
ДОХОДЫ ОТ ПРОДАЖ		1 год реализации проекта	2 год реализации проекта	…
Молоко	руб.
Мясо	руб.
Итого	руб.

С ростом объемов реализации основной продукции постепенно повышается объем доходов от продаж.

9.4.  План движения денежных средств.

В основу финансового плана положены данные производственной программы.

Расчет прогноза денежных потоков по шагам расчетного периода приведен в таблицах ниже. Сальдо суммарного потока на всех шагах расчетного периода остается положительным, что свидетельствует о финансовой реализуемости проекта.

Показатели	1 год реализации проекта	2 год реализации проекта	…
Суммарная выручка проекта
Всего затраты
Прибыль
Платежи в бюджет (ЕСХН – 6% от прибыли)
Чистая прибыль

Отчет о движении денежных средств	1 год реализации проекта	2 год реализации проекта	…	Итого:
Приток (результат от производственной деятельности)
Отток (затраты, инвест. издержки и т. п.)
Результат от финансовой деятельности

На настоящий момент финансирование проекта предполагает участие в Республиканской целевой программе и получение субсидий. Субсидии, получаемые, организаций учитываются в строке «Приток» денежных средств.

Субсидии распределены по следующим направлениям:

1.  Субсидии на приобретение кормовых добавок для производства полнорационных кормов, в размере до 30% от их стоимости;

2.  Субсидии на возмещение части затрат на приобретение доильного оборудования, охладителей молока, оборудования для удаления навоза, стойлового и другого оборудования – до 50 % от их стоимости;

3.  Субсидии на возмещение части затрат на строительно-монтажные работы по реконструкции и модернизации молочно-товарных ферм – до 50% затрат;

4.  Субсидия в виде возмещения процентов за пользование кредитом предусмотрена в размере 100% ставки рефинансирования за счет бюджета Российской Федерации + 3 процентных пункта сверх ставки рефинансирования за счет бюджета Республики Башкортостан, согласно Постановлению Правительства РБ от 25 января 2011 года №14.

Таблица 17 - Экономические показатели эффективности

Простой срок окупаемости (PP)
Дисконтированный срок окупаемости (DPP)
Внутренняя норма доходности (IRR)
Модифицированная внутренняя норма доходности (MIRR)
Индекс доходности инвестиций (PI)
Чистый дисконтированный доход (NPV)

Таким образом, чистая современная стоимость платежей имеет положительный знак, что означает, что в течение своей экономической жизни проект возместит свои первоначальные затраты по истечении ________ года и обеспечит получение доходов.

На основании расчетов приведенных в бизнес-плане можно сделать вывод о том, что проект является успешным и его можно будет принять к реализации.

ОЦЕНКА РИСКОВ

Размещение ресурсов в данный проект является надежным, так как риски невысоки:

·  продукт не является новым: молоко и мясо крупного рогатого скота.

·  хозяйство до реализации проекта имело эту же специализацию.

Как известно, проект считается эффективным (окупаемым) при положительном значении чистого дисконтированного потока NPV.

При планируемом уровне цены и стоимости сырья и материалов NPV составляет _________ рублей.

Оценка рисков проекта представлена в таблице 18, риски, возникающие на этапе осуществления капитальных вложений, и в таблице 19 риски, связанные с эксплуатацией предприятия.

Таблица 18 - Риски, возникающие на этапе осуществления капитальных вложений

Вид риска	Вероятность возникновения
Невыполнение обязательств поставщиком	Низкая
Несвоевременная поставка оборудования	Низкая
Превышение расчетной стоимости проекта	Низкая
Форс-мажор, материальный ущерб	Низкая

Таблица 19 - Риски, связанные с эксплуатацией предприятия