Программа дисциплины "Налоговое планирование на предприятии" (стр. 1 )

Государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования Московской области «Международный университет природы, общества и человека «Дубна»

ФАКУЛЬТЕТ ЭКОНОМИКИ И УПРАВЛЕНИЯ

КАФЕДРА ЭКОНОМИКИ

УТВЕРЖДАЮ

проректор по учебной работе

____________

«_____»___________20 г.

П Р О Г Р А М М А Д И С Ц И П Л И Н Ы

Налоговое планирование на предприятии

(наименование дисциплины)

по направлению подготовки

080100 – «Экономика»

(№, наименование направления, специальности)

Форма обучения: очная

Квалификация (степень) выпускника: бакалавр

Профиль: общий

Курс (семестр): 4(7)

г. Дубна, 2013 г.

Аннотация к программе дисциплины «Налоговое планирование на предприятии» по направлению подготовки «080100 – «Экономика» квалификация (степень) "бакалавр": Автор: – Дубна: Университет «Дубна», 2013 .

Автор аннотации к программе: , к. э.н., профессор, кафедра экономики

ФИО, ученое звание, кафедра _______________________

(подпись)

Аннотация к программе составлена в соответствии с Федеральным Государственным образовательным стандартом высшего профессионального образования и учебным планом по направлению подготовки

080100 – Экономика

(указывается номер ОКСО, код и наименование направления подготовки)

Аннотация к программе рассмотрена на заседании кафедры ____ЭКОНОМИКИ__________________________

(название кафедры)

Протокол заседания № _____ от «____» ________________ 20__ г.

Заведующий кафедрой ________________ /_____________ /

Д. т.н., профессор (подпись) (фамилия, имя, отчество)

СОГЛАСОВАНО

заведующий выпускающей кафедрой[1]____________ /__ /

(подпись) (фамилия, имя, отчество)

«____» _________ 20__ г.

Рецензент: _________________________________________________________________

(ученая степень, ученое звание, Ф. И.О., место работы, должность)

ОДОБРЕНО

И. о.декана факультета ___________ /___/

К. э.н.,доцент (ФИО)

«____» _________ 20__ г.

Руководитель библиотечной системы ___________________ /_/

(подпись) (ФИО)

1.  Цели и задачи дисциплины

Составной частью финансовой политики организации является ее налоговая политика, которая призвана обеспечивать гармоничную увязку результатов деятельности организации с решением общегосударственных задач. Налоговая политика реализует распределительную функцию финансов, регулируя распределение денежных доходов организаций и физических лиц между ними, с одной стороны, и государством, с другой. На уровне организации разработка методов и приемов оптимизации налоговых платежей при соблюдении налогового законодательства составляет главную задачу корпоративного налогового менеджмента.

Цель курса – сформировать у студентов комплексный подход к изучению особенностей налогового планирования.

Задачи курса:

ü  раскрыть сущность налогового планирования в организации, его значение и влияние на результаты деятельности;

ü  определить место и роль налогового планирования в деятельности организации;

ü  оценить существующие экономические приемы оптимизации налогообложения;

ü  показать практические приемы и методы налогового планирования в организации;

ü  определить экономическую эффективность методов налогового планирования.

2. Выписка из ГОС ВПО

Дисциплина "Налоговое планирование на предприятии" относится к вариативной части профессионального цикла (дисциплина по выбору, Б3.В. ДВ.1 (1)).

3.  Требование к результатам освоения содержания дисциплины

В результате освоения дисциплины у студентов должны быть сформированы следующие компетенции:

ОК-1 - владеет культурой мышления, способен к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей её достижения;

ОК-4 - способен анализировать социально-значимые проблемы и процессы, происходящие в обществе, и прогнозировать возможное их развитие в будущем;

ОК-5 - способен использовать нормативные правовые документы в своей деятельности;

ОК-11 - осознает социальную значимость своей будущей профессии, обладает высокой мотивацией к выполнению профессиональной деятельности;

ОК-13 - имеет навыки работы с компьютером как средством управления информацией, способен работать с информацией в глобальных компьютерных сетях;

ОК-17 - способен применять знания на практике;

ОК-19 - способен приобретать новые знания, используя современные образовательные и информационные технологии;

ОК-20 - умеет находить, анализировать и контекстно обрабатывать научно-техничесую информацию;

ОК-21 - владеет навыками анализа и синтеза экономических данных;

ОК-22 - владеет профессиональной терминологией в области экономики;

ПК-1 - способен собрать и проанализировать исходные данные, необходимые для расчета экономических и социально-экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов;

ПК-2 - способен на основе типовых методик и действующей нормативно-правовой базы рассчитать экономические и социально-экономические показатели, характеризующие деятельность хозяйствующих субъектов;

ПК-4 - способен осуществлять сбор, анализ и обработку данных, необходимых для решения поставленных экономических задач;

ПК-5 - способен выбрать инструментальные средства для обработки экономических данных в соответствии с поставленной задачей, проанализировать результаты расчетов и обосновать полученные выводы;

ПК-7 - способен анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и т. д. и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений;

ПК-17 - умеет грамотно пользоваться языком предметной области;

ПК-21 - умеет самостоятельно строить и анализировать алгоритм.

В результате освоения компетенций студент должен:

Иметь представление:

ü  о тенденциях развития, закономерностях и принципах формирования экономических связей регионов (ОК-1, ОК-17);

ü  о сущности налоговой политики и механизмах ее реализации (ОК-4, ОК-17, ОК-20);

ü  налоговых реформах, их причины, результативность, осуществление в зарубежных странах и в России (ОК-1, ОК-4, ОК-21);

ü  о теории налогов в трудах отечественных и зарубежных исследователей (ОК-1,ОК-4);

Знать:

ü  налоговое законодательство и порядок заполнения налоговых деклараций (ОК-5, ПК-2);

ü  сущность функции налогов, классификацию налогов. Исторические этапы становления налогов (ОК-22, ПК-4);

ü  развитие теории налогов в трудах отечественных и зарубежных исследователей (ОК-4, ОК-17);

ü  Сущность налоговой политики, механизм ее реализации. Особенности налоговой политики в странах с развитой рыночной экономикой и в странах с переходной экономикой (ОК-1, ОК-19);

ü  основные причины налоговых реформ, примеры их осуществления в зарубежных странах и в России, результативность налоговых реформ, особенности действующей налоговой системы в РФ (ОК-1, ОК-22, ПК-2).

Уметь:

ü  классифицировать налоги по отдельным видовым признакам (ОК-19, ПК-4);

ü  сопоставлять налоговые системы отдельных зарубежных стран и Российской Федерации (ОК-17, ОК-21);

ü  осуществлять расчеты, связанные с определением налоговых платежей (ПК-1, ПК-2);

ü  анализировать изменение макро - и микроэкономических показателей в зависимости от изменения налоговой политики, конкретных налогов и их ставок (ОК-20, ПК-7, ПК-21);

ü  прогнозировать налоговые выплаты, налоговую нагрузку предприятия (ПК-5, ПК-7);

ü  своевременно и эффективно информировать о необходимости осуществления пересмотра налогового плана (ОК-1, ОК-11, ОК-13);

ü  правильно оформлять налоговые декларации (ОК-5, ОК-13, ОК-19);

ü  оптимизировать налоговые платежи (ОК-20, ОК-21, ПК-1);

ü  рассчитывать налоговую нагрузку и налоговое бремя в текущем и прогнозируемом периодах (ПК-2, ПК-5).

Владеть:

ü  навыками самостоятельного изучения научной литературы, нормативно-правовых документов и статистических материалов, затрагивающих область налогового планирования на предприятии (ОК-5, ПК-2, ПК-17);

Применять:

ü  полученные знания для принятия управленческих решений, разработки практических рекомендаций по совершенствованию налогового планирования на предприятии (ОК-21, ПК-5, ПК-7, ПК-21).

4.  Структура и содержание дисциплины

Общая трудоемкость дисциплины составляет 90 часов

4.1. Структура дисциплины

Вид занятий	Всего часов	Семестр 7-й
Общая трудоемкость дисциплины	90	90
Аудиторные занятия:	34	34
Лекции	-	-
Практические занятия (ПЗ),	34	34
Занятия в компьютерных классах (ККл)
Семинары (С)
Лабораторные работы (ЛР)	-	-
Самостоятельная работа (СР) всего:	56	56
В том числе:
Рефераты(Эссе)	6	6
Изучение законодательных документов	10	10
Решение конкретной ситуации по планированию налогов на предприятии	20	20
Тесты	10	10
Выполнение домашних заданий	10	10
Вид итогового контроля:	Зачет	Зачет

4.2. Разделы(темы) дисциплины и формируемые компетенции

№ п/п	Наименование тем	Часы	Формируемые компетенции	Формы текущего контроля успеваемости*
Л	ПЗ	С	ЛР	СР
1	Введение в курс «Налоговое планирование», налоговый кодекс РФ – шаг к налоговому планированию		3			5	ОК-5 ОК-22 ПК-17	УО ПР-1
2	Содержание налогового планирования на уровне организаций		3			6	ОК-1 ОК-11 ОК-17	ПР-3 ПДЗ
3	Методика реализации налогового планирования на предприятии		4			6	ПК-1 ПК-2 ПК-21	ПР-4 ПДЗ
4	Международное корпоративное налоговое планирование		3			5	ОК-4 ОК-19	УО ПР-3
5	Налоговое планирование налога на прибыль, на имущество		4			6	ПК-1 ПК-2 ПК-4 ПК-5	ПР-1 ПР-4 ПДЗ
6	Налоговое планирование косвенного налогообложения		3			6	ПК-2 ПК-4 ПК-5 ПК-7	ПР-2 ПР-4 ПДЗ
7	Налоговое планирование систем налогообложения субъектов малого предпринимательства		3			5	ОК-1 ОК-21 ПК-2 ПК-7	УО ПР-3
8	Налоговое планирование единого социального налога и налога на доходы физических лиц		4			5	ОК-20 ПК-2 ПК-7	ПР-4 ПДЗ
9	Налоговое планирование в системе финансового менеджмента		3			6	ОК-13 ПК-5 ПК-17 ПК-21	ПР-1 ПР-3
10	Налоговое бремя хозяйствующего субъекта. Налоговый менеджмент и его эффективность.		4			6	ОК-1 ОК-4 ПК-1 ПК-2 ПК-7 ПК-21	УО ПР-2 ПР-3
ИТОГО			34			56
	Всего часов в дисциплине	90