6. Налог на добычу полезных ископаемых.
7. Водный налог и сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
8. Государственная пошлина.
9. Региональные и местные налоги и сборы.
МОДУЛЬ 2
ТЕМА 6. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ИСПОЛНЕНИЯ ОБЯЗАННОСТИ ПО УПЛАТЕ НАЛОГОВ И СБОРОВ
Вопросы для обсуждения:
1. Общие правила исполнения налоговой обязанности.
2. Налоговая декларация.
3. Порядок и способы исчисления и уплаты налогов.
4. Принципы определения цены товаров, работ или услуг для целей налогообложения.
5. Меры обеспечения исполнения налоговой обязанности.
6. Изменение сроков уплаты налогов.
7. Зачет и возврат налогов.
8. Требование об уплате налога и сбора.
9. Правовые основы и порядок производства по делам о взыскании налогов, пени и штрафов.
ТЕМА 7. КОНТРОЛЬ И НАДЗОР В СИСТЕМЕ НАЛОГОВОГО АДМИНИСТРИРОВАНИЯ
Вопросы для обсуждения:
1. Понятие, содержание, цели и задачи налогового контроля и надзора.
2. Учет налогоплательщиков.
3. Формы и методы налогового контроля и надзора.
4. Участники производства контрольно – проверочных действий.
5. Контрольно – проверочные действия.
6. Дополнительные и иные мероприятия налогового контроля.
7. Обязанности банков, государственных и иных органов в системе налогового контроля.
8. Обязанности регистрационных, лицензионных органов, ЗАГСов и иных субъектов в системе налогового администрирования.
ТЕМА 8. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ПРОИЗВОДСТВА НАЛОГОВЫХ ПРОВЕРОК.
Вопросы для обсуждения:
1. Налоговые проверки: понятие, виды, цели и задачи их производства.
2. Ограничения производства налоговых проверок
3. Участники производства налоговых проверок.
4. Порядок проведения камеральной налоговой проверки.
5. Производство выездной налоговой проверки.
6. Ограничения проведения выездной налоговой проверки.
7. Основания продления и приостановления производства выездной налоговой проверки.
8. Производство повторной выездной налоговой проверки.
9. Порядок рассмотрения акта выездной налоговой проверки и вынесения решения.
ТЕМА 9. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НАРУШЕНИЯ НАЛОГОВОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА
Вопросы для обсуждения:
1. Понятие и виды юридической ответственности за налоговые правонарушения.
2. Налоговая ответственность, ее понятие и признаки и основания.
3. Общие положения привлечения к налоговой ответственности.
4. Системы и виды налоговых правонарушений. Особенности их квалификации.
5. Нарушения налогового законодательства в банковской системе.
6. Административная ответственность в налоговом праве и ее основания.
7. Производство по делам о налоговых правонарушениях, его задачи, стадии и участники.
8.Ответственность налоговых органов и их должностных лиц за нарушения налогового законодательства.
9. Производство по исполнению решений налоговых органов.
ТЕМА 10. ОБЕСПЕЧЕНИЕ ЗАКОННОСТИ В НАЛОГОВЫХ
ПРАВООТНОШЕНИЯХ И ЗАЩИТА ПРАВ ИХ СУБЪЕКТОВ
Вопросы для обсуждения
1. Понятие и содержание законности в системе налогообложения.
2. Система обеспечения законности в налоговых правоотношениях.
3. Прокурорский надзор в системе обеспечения налоговой законности.
4. Защита прав налогоплательщиков в административном порядке.
5. Судебный порядок защиты прав налогоплательщиков и бюджетных интересов государства.
6. Самозащита прав налогоплательщиков.
6.1 Планы семинарских занятий для студентов ОЗО.
МОДУЛЬ 1
ТЕМА 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ НАЛОГОВОГО ПРАВА
Вопросы для обсуждения:
8. Понятие налогового права, его предмет и метод.
9. Социально-экономические предпосылки становления и этапы развития налогового права России.
10. Принципы налогового права.
11. Налоговые правоотношения, их виды, содержание, участники.
12. Источники налогового права. Налоговое законодательства, его действие в пространстве, времени, по кругу лиц.
13. Система налогового права и его место в Российской правовой системе.
14. Международные договоры в системе налогового права России.
ТЕМА 2. СУБЪЕКТЫ НАЛОГОВОГО ПРАВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ.
Вопросы для обсуждения:
12. Система и признаки субъектов налогового права Российской Федерации.
13. Налоговая правосубъектность.
14. Налогоплательщики, их виды, права и обязанности.
15. Гарантии налогоплательщиков.
16. Налоговые агенты.
17. Банки и иные обязанные лица.
18. Полномочия Министерства финансов Российской Федерации в системе налогового администрирования.
19. Органы Федеральной налоговой службы Российской Федерации.
20. Федеральная таможенная служба Российской Федерации.
21. Полномочия финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований в системе налогового администрирования.
22. Казначейские органы Российской Федерации в системе налогового администрирования.
ТЕМА 3. ПОНЯТИЕ И СОДЕРЖАНИЕ НАЛОГОВОГО АДМИНИСТРИРОВАНИЯ
Вопросы для обсуждения:
9. Понятие, система, цели и задачи налогового администрирования.
10. Формы и методы налогового администрирования.
11. Налоговое планирование, регулирование, контроль и надзор.
12. Субъекты налогового администрирования.
13. Полномочия налоговых органов по учету налогоплательщиков, контролю за исполнением налогового законодательства и применению мер по предотвращению и пресечению налоговых правонарушений.
14. Таможенные органы Российской Федерации, их структура, система, задачи, полномочия и обязанности.
15. Полномочия Правительства Российской Федерации и исполнительных органов субъектов Федерации в системе налогового администрирования.
16. Полномочия Минфина России, финансовых органов субъектов федерации и муниципальных образований в системе налогового администрирования. Информационное обеспечение налогового администрирования.
ТЕМА 4. НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ.
Вопросы для обсуждения:
1. Понятие и общая характеристика налоговой системы Российской Федерации.
2. Принципы построения налоговой системы России.
3. Система и виды налогов в Российской Федерации.
4. Специальные (особые) налоговые режимы.
5. Налоговая нагрузка, её распределение среди налогоплательщиков, экономическое и социальное значение.
6. Проблемы совершенствования налоговой системы Российской Федерации.
7. Налоговые системы зарубежных стран.
ТЕМА 5. СИСТЕМА И ВИДЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Вопросы для обсуждения:
2. Понятие налога, его экономико-правовая сущность и функции.
10. Федеральные налоги и сборы.
11. Правовой режим налогообложения НДС и акцизами.
12. Налогообложение прибыли организаций.
13. НДФЛ и основные элементы его юридического состава.
14. Налог на добычу полезных ископаемых.
15. Водный налог и сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
16. Государственная пошлина.
17. Региональные и местные налоги и сборы.
МОДУЛЬ 2
ТЕМА 6. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ИСПОЛНЕНИЯ ОБЯЗАННОСТИ ПО УПЛАТЕ НАЛОГОВ И СБОРОВ
Вопросы для обсуждения:
10. Общие правила исполнения налоговой обязанности.
11. Налоговая декларация.
12. Порядок и способы исчисления и уплаты налогов.
13. Принципы определения цены товаров, работ или услуг для целей налогообложения.
14. Меры обеспечения исполнения налоговой обязанности.
15. Изменение сроков уплаты налогов.
16. Зачет и возврат налогов.
17. Требование об уплате налога и сбора.
18. Правовые основы и порядок производства по делам о взыскании налогов, пени и штрафов.
ТЕМА 7. КОНТРОЛЬ И НАДЗОР В СИСТЕМЕ НАЛОГОВОГО АДМИНИСТРИРОВАНИЯ
Вопросы для обсуждения:
9. Понятие, содержание, цели и задачи налогового контроля и надзора.
10. Учет налогоплательщиков.
11. Формы и методы налогового контроля и надзора.
12. Участники производства контрольно – проверочных действий.
13. Контрольно – проверочные действия.
14. Дополнительные и иные мероприятия налогового контроля.
15. Обязанности банков, государственных и иных органов в системе налогового контроля.
16. Обязанности регистрационных, лицензионных органов, ЗАГСов и иных субъектов в системе налогового администрирования.
ТЕМА 8. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ПРОИЗВОДСТВА НАЛОГОВЫХ ПРОВЕРОК.
Вопросы для обсуждения:
10. Налоговые проверки: понятие, виды, цели и задачи их производства.
11. Ограничения производства налоговых проверок
12. Участники производства налоговых проверок.
13. Порядок проведения камеральной налоговой проверки.
14. Производство выездной налоговой проверки.
15. Ограничения проведения выездной налоговой проверки.
16. Основания продления и приостановления производства выездной налоговой проверки.
17. Производство повторной выездной налоговой проверки.
18. Порядок рассмотрения акта выездной налоговой проверки и вынесения решения.
ТЕМА 9. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НАРУШЕНИЯ НАЛОГОВОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА
Вопросы для обсуждения:
1. Понятие и виды юридической ответственности за налоговые правонарушения.
2. Налоговая ответственность, ее понятие и признаки и основания.
3. Общие положения привлечения к налоговой ответственности.
4. Системы и виды налоговых правонарушений. Особенности их квалификации.
5. Нарушения налогового законодательства в банковской системе.
6. Административная ответственность в налоговом праве и ее основания.
7. Производство по делам о налоговых правонарушениях, его задачи, стадии и участники.
8.Ответственность налоговых органов и их должностных лиц за нарушения налогового законодательства.
9. Производство по исполнению решений налоговых органов.
ТЕМА 10. ОБЕСПЕЧЕНИЕ ЗАКОННОСТИ В НАЛОГОВЫХ
ПРАВООТНОШЕНИЯХ И ЗАЩИТА ПРАВ ИХ СУБЪЕКТОВ
Вопросы для обсуждения
1. Понятие и содержание законности в системе налогообложения.
2. Система обеспечения законности в налоговых правоотношениях.
3. Прокурорский надзор в системе обеспечения налоговой законности.
4. Защита прав налогоплательщиков в административном порядке.
5. Судебный порядок защиты прав налогоплательщиков и бюджетных интересов государства.
6. Самозащита прав налогоплательщиков.
7. Учебно - методическое обеспечение самостоятельной работы студентов. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины (модуля).
МОДУЛЬ 1
ТЕМА 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ НАЛОГОВОГО ПРАВА
Темы для коллоквиумов, эссе, докладов, рефератов и презентаций.
1. Проблемы кодификации налогового законодательства РФ.
2. Международные договоры как источники налогового права России.
3. Действие налогового законодательства в пространстве, времени и по кругу лиц.
4. Критерии признания нормативно - правовых актов о налогах и сборах не соответствующими НК РФ.
5. Соотношения налогового, бюджетного и финансового права.
6. Налоговое право и налоговая политика.
7. Система и структура налогового законодательства.
8. Нормативные правовые акты Правительства Российской Федерации, федеральных органов исполнительной власти, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, исполнительных органов местного самоуправления о налогах и сборах.
9. Место НК РФ в системе налогового права.
10. Структура НК РФ.
11. Проблемы повышения качества правового регулирования налоговых отношений.
ТЕМА 2. СУБЪЕКТЫ НАЛОГОВОГО ПРАВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ.
Темы для коллоквиумов, эссе, докладов, рефератов и презентаций.
1. Налогово – правовой статус физических и юридических лиц.
2. Место банков в системе налогового администрирования.
3. Участие в налоговых правоотношениях понятых, свидетелей, специалистов, переводчиков и экспертов.
4. Субъекты, обязанные представлять в налоговые органы сведения о юридических фактах, относящихся к системе налогового администрирования.
5. Представительство в налоговых правоотношениях.
6. Государственная налоговая служба: развитие и совершенствование.
7. Таможенные органы в системе органов налогового контроля.
8. Налоговые органы в дореволюционной России.
9. Учетно-контрольные полномочия налоговых органов.
10. Административно-юрисдикционные полномочия налоговых органов.
11. Взаимодействия органов МНС РФ с органами ФСНП РФ и другими
ТЕМА 3. ПОНЯТИЕ И СОДЕРЖАНИЕ НАЛОГОВОГО АДМИНИСТРИРОВАНИЯ
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 7 8 9 |
