Налоговое право (стр. 9 )

25. Производство налоговых проверок.

26. Производство по рассмотрение материалов налоговых проверок и о правонарушениях.

27. Ответственность по налоговому законодательству и ее основания.

28. Классификация и квалификация налоговых правонарушений.

29. Административная ответственность в системе налогового администрирования.

30. Взыскание налоговых платежей, пеней и штрафов за счет денежных средств и иного имущества налогоплательщиков.

31. Общие условия применения ответственности по налоговому законодательству.

32. Правовое положение участников контрольной деятельности налоговых органов.

33. Производство проверочных действий в процессе налогового контроля.

34. Защита интересов государства в налоговых правоотношениях.

35. Налоговое законодательство.

36. Доказательства и процесс доказывания в налоговом праве.

37. Обеспечение законности в системе налогообложения.

38. Административное принуждение в налоговом праве России.

39. Международное сотрудничество в налоговой сфере.

40. Правовое регулирование налогообложения в зарубежных странах.

41. Производство по делам о налоговых правонарушениях.

42. Защита прав и законных интересов налогоплательщиков.

43. Налоговые споры, их классификация и разрешение.

44. Применение мер административного принуждения и обеспечения в налоговых правоотношениях.

45. Проблемы совершенствования налоговой системы России и ее правового регулирования.

46. Ответственность за нарушения налогового законодательства в зарубежных странах.

Рекомендации по выполнению самостоятельной работы

1. По темам коллоквиума, эссе, докладов, рефератов и презентаций, фабулам задач и ситуаций подобрать и изучить необходимые нормативно – правовые акты. Часть из них рекомендована в настоящем учебно - методическом комплексе, но с учетом динамичности развития правового регулирования налоговых отношений необходимо самостоятельно найти недостающие документы в Собрании законодательства Российской Федерации либо в ИПС «Гарант, Консультант Плюс» или других источниках.

2. Письменно решить предложенные задачи и проанализировать ситуации, ответив при этом на следующие вопросы.

3. Определить вид правоотношений, их участников, содержание и юридические факты, лежащие в основе возникновения правоотношений. Провести анализ правовых актов, в которых урегулированы данные правоотношения по их юридической силе и на предмет соответствия требованиям ст. ст. 1, 2, 4, 5 и 6 НК РФ.

4. Определить какие права и обязанности реализуются налогоплательщиками. В каких статьях НК РФ и других нормативно - правовых актах закреплен порядок их реализации.

5. Установить характер и содержание полномочий, которые реализуют в данных правоотношениях налоговые органы, иные государственные и муниципальные органы. Провести анализ нормативно – правовых актов, в которых они (полномочия) закреплены.

6. Выявить какие нарушения (ошибки) допущены участниками правоотношений (в том числе государственными, муниципальными и налоговыми органами и их должностными лицами).

7. Дать правовую оценку допущенным нарушениям (в том числе и со стороны государственных, муниципальных и налоговых органов). Что нарушено? Кем совершено? Каким способом нарушено?

8. Правильно квалифицировать содеянное. Указать признаки объекта, субъекта, объективной и субъективной сторон конкретного состава правонарушения. Статьи (их пункты, подпункты и/или части), подлежащие применению по конкретному делу.

9. Проанализировать порядок привлечения к ответственности (налоговой и/или административной) виновных лиц со ссылками на законодательство (в том числе на подзаконные правовые акты Минфина и ФНС России.

10. Какие формы защиты своих прав может использовать налогоплательщик. Рассмотреть порядок их реализации.

11. Все практические задания должны быть выполнены на бумажных и электронных носителях и представлены преподавателю для их оценки.

При выполнении самостоятельной работы студентам необходимо систематически работать со специальной литературой, изучать публикации в журналах «Ваш налоговый адвокат», «Российский налоговый курьер», «Вопросы экономики», «Российский экономический журнал», «Нефть и газ», «Нефтегазовая вертикаль», «Бухгалтерский бюллетень», «Главбух», «Консультант», «Налоги в Российской Федерации», «Налоговый вестник», «Налоги и платежи», «Финансы», «ЭКО», «Закон», «Право и экономика», Журнал «Российского права», «Налоги и платежи», «Российская юстиция», «Юрист», «Налоговая полиция», «Финансовая газета», «Экономика и жизнь»; использовать Интернет и другие информационные ресурсы.

8. Образовательные технологии.

В соответствии с требованиями ФГОС ВПО реализация компетентностного подхода предусматривает применение интерактивных методов обучения согласно учебному плану в количестве 20 часов аудиторного учебного времени.

Пассивные формы проведения занятий: лекции, устные опросы, тестирование.

Активные формы проведения занятий: самостоятельная работа студента с литературой на бумажном носителе, с научными, учебными и справочными ресурсами сети Интернет и локальной сети учебного учреждения, выполнение заданий аналитического характера, создание репродуктивных индивидуальных работ (эссе, презентаций, рефератов, обзоров на заданную тему), самостоятельная подготовка коллоквиумов, деловых игр и тренингов по темам налогового права, подготовка презентаций и диспутов.

Интерактивные формы проведения занятий: участие в практических и семинарских занятиях, деловые и ролевые игры, тренинги, аудиторное обсуждение проблемных вопросов при проведении коллоквиумов, подготовленных сокурсниками, ситуационных стратегий, тактики и методологии осуществления налогово – контрольных и процессуальных мероприятий, самостоятельный анализ судебной и налогово – контрольной практики, складывающейся в системе налогового администрирования, подготовка и разбор конкретных налогово - правовых ситуаций, мастер-классы экспертов и специалистов в области налогообложения и налогового администрирования, встречи с налогоплательщиками и их представителями, сотрудниками финансовых, налоговых и таможенных органов.

9. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины (модуля) включает:

1. Основную литературу

2. Дополнительную литературу

3. Методические пособия, рекомендации и т. д., изданные кафедрой

9.1 Основная литература:

1. Налоговое право России. Учебное пособ. М.: Риор,- 2011, 382 с.

2. Налоговое право: учебник. 5-е изд., перераб. и доп. М.: Юрайт, 2011, 451с.

3. Под. ред. . Налоги и налогообложение. Учебник для студентов эконом. специальностей. М.: ЮНИТИ-ДАНА,- 200с.

4. . Налоговое право Российской Федерации: учебное пособие. 2-е изд., перераб. и доп. Тюмень: издательство Тюм. Гу, 200с.

9.2 Дополнительная литература:

1. , , В Налоговое администрирование. М.: Риор,- 2011

2. Налоговое администрирование. Учебное пособие / кол. авторов под ред. - КноРус, 200с.

3. Налоги и налогообложение. Учебник для вузов. М.: Междунар. центр фин.-эконом. разв.- 200с.

4. . Налоговое администрирование: Учебное пособие. Тюмень. ТюмГУ 200с.

5. . Правовое регулирование налоговых отношений. Учеб. пособ. Тюмень.- Издат. ТюмГУ,- 200с.

6. . «Налоговое администрирование: состояние; проблемы; перспективы»: монография. – Тюмень: Изд-во Тюмю ГУ. 201с.

7. Комментарий к НК РФ в 2х частях. Учебное пособие М:, Межд. центр фин. – эконом. Развития. 200с.

8. Фадеев вопросы развития налоговой системы. М.: Риор,- 2011.

9. Семенихин споры. М.: Риор,- 201

10. Журнал "Налоговый вестник" № 1- 4, 2011.

11. Журнал "Финансы и кредит" №1-4, 2011.

10. Программное обеспечение и Интернет – ресурсы:

1. Минфин России // http://*****/;

2. ФНС России // http://www. *****;

3. УФНС по Тюменской области // http://*****;

4. УФНС по ЯНАО // http://*****;

5. УФНС по ХМАО - http: // www. *****

11. Технические средства и материально-техническое обеспечение дисциплины (модуля).

Аудиторный фонд, оснащенный мультимедийными проекторами. Сетевые лаборатории персональных компьютеров класса Pentium4 и выше. Компьютерные аудитории, оснащенные системами IBM.