Налоговое право (стр. 1 )

РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ

Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

«УТВЕРЖДАЮ»:

Проректор по учебной работе

_______________________//

__________ _____________ 2011г.

НАЛОГОВОЕ ПРАВО

Учебно-методический комплекс

для студентов направления 030900.62 «Юриспруденция» очной и заочной форм обучения (квалификация бакалавр).

«ПОДГОТОВЛЕНО К ИЗДАНИЮ»:

«30» марта 2011г. Автор работы

Рассмотрено на заседании кафедры административного и финансового права 25 марта 2011г. Протокол № 7. Соответствует требованиям к содержанию, структуре и оформлению.

«РЕКОМЕНДОВАНО К ЭЛЕКТРОННОМУ ИЗДАНИЮ»:

Объем ___ стр.

Зав. кафедрой _____________

«______»___________ 2011г.

Рассмотрено на заседании УМК Института права, экономики и управления, протокол №

Соответствует ФГОС ВПО и учебному плану образовательной программы.

«СОГЛАСОВАНО»:

Председатель УМК ________________________//

«______»_____________2011г.

«СОГЛАСОВАНО»:

Зав. методическим отделом УМУ_____________//

«______»_____________2011 г.

РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ

Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

«УТВЕРЖДАЮ»:

Проректор по учебной работе

_______________________//

__________ _____________ 2011г.

НАЛОГОВОЕ ПРАВО

Учебно-методический комплекс

для студентов направления 030900.62 «Юриспруденция» очной и заочной форм обучения (квалификация бакалавр).

«ПОДГОТОВЛЕНО К ИЗДАНИЮ»:

Автор работы _____________

«30» марта 2011г.

Рассмотрено на заседании кафедры административного и финансового права 25 марта 2011г. Протокол № 7. Соответствует требованиям к содержанию, структуре и оформлению.

«РЕКОМЕНДОВАНО К ПЕЧАТНОМУ ИЗДАНИЮ»:

Объем 45 стр., тираж 100 экз.

Зав. кафедрой ________________________

«______»___________ 2011г.

Рассмотрено на заседании УМК Института права, экономики и управления, протокол №

Соответствует ФГОС ВПО и учебному плану образовательной программы.

«СОГЛАСОВАНО»:

Председатель УМК ________________________//

«______»_____________2011г.

«СОГЛАСОВАНО»:

Зав. методическим отделом УМУ_____________//

«______»_____________2011 г.

РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ

Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

Институт права, экономики и управления

Кафедра Административного и финансового права

А. В. ПЕРЕДЕРНИН

НАЛОГОВОЕ ПРАВО

Учебно-методический комплекс

для студентов направления 030900.62 «Юриспруденция» очной и заочной форм обучения (квалификация бакалавр).

Издательство Тюменского государственного университета

201__

УДК: 336.22:005

ББК: У261.41-212.1

Аз: П270

. НАЛОГОВОЕ ПРАВО. Учебно-методический комплекс для студентов направления 030900.62 «Юриспруденция» очной и заочной форм обучения (квалификация бакалавр). Тюмень: Издательство Тюменского государственного университета, 201_, 45 стр.

Рабочая программа составлена в соответствии с требованиями ФГОС ВПО с учетом рекомендаций и ПрООП ВПО по направлению и профилю подготовки.

Рабочая программа дисциплины (модуля) опубликована на сайте ТюмГУ: [электронный ресурс] / Режим доступа: http://www. *****., свободный.

Рекомендовано к изданию кафедрой Административного и финансового права

Утверждено проректором по учебной работе Тюменского государственного университета.

ОТВЕТСТВЕННЫЙ РЕДАКТОР: заведующий кафедрой Административного и финансового права .

РЕЦЕНЗЕНТЫ:

, руководитель управления ФНС России по Тюменской области;

, профессор, доктор юридических наук.

© Тюменский государственный университет, 201__

©

. НАЛОГОВОЕ ПРАВО. Учебно-методический комплекс для студентов направления 030900.62 «Юриспруденция» очной и заочной форм обучения (квалификация бакалавр). Тюмень: Издательство Тюменского государственного университета, 201_, 45 стр.

Рабочая программа составлена в соответствии с требованиями ФГОС ВПО с учетом рекомендаций и ПрООП ВПО по направлению и профилю подготовки.

Рабочая программа дисциплины (модуля) опубликована на сайте ТюмГУ: [электронный ресурс] / Режим доступа: http://www. *****., свободный.

Рекомендовано к изданию кафедрой Административного и финансового права

Утверждено проректором по учебной работе Тюменского государственного университета.

ОТВЕТСТВЕННЫЙ РЕДАКТОР: заведующий кафедрой Административного и финансового права .

РЕЦЕНЗЕНТЫ:

, руководитель управления ФНС России по Тюменской области;

, профессор, доктор юридических наук.

© Тюменский государственный университет, 201__

©

Анатолий Васильевич ПЕРЕДЕРНИН

НАЛОГОВОЕ ПРАВО

Учебно-методический комплекс

для студентов направления 030900.62 «Юриспруденция» очной и заочной форм обучения (квалификация бакалавр).

Подписано в печать __________ г. Тираж _______экз.

Объем _______ п. л. Формат 60х84/16 Заказ № ________

Издательство Тюменского государственного университета

г. Тюмень, Семакова, 10

1. Пояснительная записка.

Налоговое право Российской Федерации сравнительно новая, формирующаяся отрасль Российского права. Предмет ее правового регулирования – отношения, возникающие в связи с выполнением конституционной обязанности граждан по уплате законно установленных налогов – многообразен и чрезвычайно важен, затрагивает интересы практически всего взрослого населения страны, поэтому требует внимательного, вдумчивого отношения к его изучению, серьезных научных изысканий, всестороннего, полного и объективного исследования, осмысления и обоснования предполагаемых изменений тех или иных элементов налоговой системы. Неслучаен поэтому интерес, который проявляют к исследованию предмета налогового права многие налоговеды – ученые и практики, законодатели, предприниматели и граждане. В последние годы в России опубликовано много работ по вопросам налогообложения, практически во всех учебных заведениях экономического и юридического профиля введены соответствующие учебные дисциплины. Налоговое право России преподается студентам институтов права, экономики управления, дистанционного и дополнительного профессионального образования, Тюменского государственного университета. Приступая к изучению налогового законодательства и учебной дисциплины, студентам необходимо уяснить следующие обстоятельства.

1.1. Цели и задачи дисциплины.

Цель преподавания дисциплины–формирование у студентов глубоких, системных представлений и знаний об организационных, правовых и правоприменительных особенностях профессиональной деятельности на основе изучения налогового законодательства, рекомендованной литературы, самостоятельной работы по подготовке курсовых и контрольных работ, докладов и рефератов, решения практических задач, ситуаций и тестов, использования мультимедийных и интернет - технологий, материалов административной и судебной практики, статистических, аналитических и других сведений.

Основными задачами преподавания учебной дисциплины являются подготовка специалиста:

· понимающего содержание и закономерности правового регулирования налоговых отношений, формирования и функционирования налоговой системы России и управления процессом налогового администрирования;

· умеющего реализовать полученные знания в своей практической работе в сферах законотворчества о налогах и сборах, налогового администрирования, консультирования, аудита и обеспечения налоговой законности;

· готового к работе в правовых службах государственных и муниципальных органов, учреждениях Минфина России и Федеральной налоговой службы, подразделениях по борьбе с экономическими и налоговыми преступлениями МВД Российской Федерации, в коммерческих и некоммерческих организациях и учреждениях, осуществляющих государственный и корпоративный налоговый менеджмент, налоговые аудит и консультирование, на должностях, требующих высшего профессионального образования и специальных познаний в области налогового права.

1.2. Место дисциплины в структуре ООП бакалавриата

По Федеральному государственному образовательному стандарту высшего профессионального образования для специальности 030900.62, направление «Юриспруденция» (квалификация бакалавр)учебная дисциплина включена в базовую (общепрофессиональную) часть профессионального цикла учебного плана ООП. Учебная дисциплина изучается на 4 курсе в 7-м семестре. Всего часов по учебному плану на очном отделении 108: 20 - лекционных; 60 - практических занятий, Аудиторная нагрузка составляет 80 часов, для самостоятельной работы студентам отводится 28 часов. Итоговой формой контроля знаний студентов определены контрольная работа и зачет в 7 семестре.

На заочной форме изучение учебной дисциплины запланировано на 3 курсе в 7-м семестре. Всего часов по учебному плану на заочном отделении 108: 6 - лекционных; 14 - практических занятий, Аудиторная нагрузка составляет 20 часов, для самостоятельной работы студентам отводится 88 часов. Итоговой формой контроля знаний студентов определены контрольная работа и экзамен в 7 семестре.

Студенты должны обладать необходимыми «входными» знаниями, умениями и готовностями, необходимыми для целей качественного освоения учебного материала данной дисциплины, приобретенными в результате изучения предшествующих дисциплин: конституционного, муниципального, административного и финансового права, иметь достаточные навыки самостоятельной работы с нормативно – правовыми актами, поиска необходимой профессиональной информации в Интернет - ресурсах, подготовки презентаций, демонстрационных материалов, административно - проверочных и процессуальных актов и другими навыками.

Изучение налогового права необходимо как предшествующее для прохождения производственной практики и подготовки выпускной квалификационной работы.

Компетенции выпускника ООП бакалавриата, формируемые в результате освоения налогового права.

В результате освоения учебного материала по налоговому праву выпускник должен обладать следующими компетенциями:

культурой поведения, готовностью к кооперации с коллегами, работе в коллективе (ОК-5);

способностью использовать основные положения и методы социальных, гуманитарных и экономических наук при решении социальных и профессиональных задач (ОК-8);

владеть основными методами, способами и средствами получения, хранения, переработки налогово – правовой информации, иметь навыки работы с компьютером как средством управления налогово – правовой информацией (ОК 11);

способностью работать с налогово – правовой информацией в глобальных компьютерных сетях (ОК-12);

способностью участвовать в разработке нормативно-правовых актов в сфере правового регулирования налоговых отношений (ПК-1);

стремлением к саморазвитию, повышению своей налогово – правовой культуры, квалификации и профессионального мастерства (ПК-2);

способностью обеспечивать законность в сфере своей профессиональной деятельности, принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законом (ПК-4);

в правоприменительной деятельности:

способностью осуществлять профессиональную деятельность на основе развитого правосознания, правового мышления и правовой культуры (ПК-2);

способностью применять нормативные правовые акты, реализовывать нормы материального и процессуального права в профессиональной деятельности (ПК-5);

способностью юридически правильно квалифицировать факты и обстоятельства, связанные с налоговыми правонарушениями (ПК-6);

владеть навыками подготовки исковых заявлений и других юридических документов в сфере налогового администрирования (ПК-7);

готовностью к правоохранительной деятельности в сфере налогового администрирования, выполнению должностных обязанностей по обеспечению налоговой законности (ПК-8);

способностью уважать честь и достоинство личности, соблюдать и защищать права и свободы человека и гражданина (ПК-9);

способностью выявлять, пресекать и расследовать правонарушения в сфере налогообложения, выявлять и устранять причины и условия, способствующие их совершению (ПК-10);

способностью выявлять, давать оценку коррупционного поведения и содействовать его пресечению в сфере налогового администрирования (ПК-12);

способностью правильно и полно отражать результаты профессиональной деятельности в сфере налогового администрирования в юридической и иной документации (ПК-13);

готовностью принимать участие в экспертно-консультационной деятельности, проведении юридической экспертизы проектов налогово - правовых актов, в том числе в целях выявления в них положений, способствующих созданию условий для проявления коррупции (ПК-14);

способностью толковать налогово - правовые акты (ПК-15);

способностью давать квалифицированные юридические заключения и консультации в сфере налогового администрирования (ПК-16);

способностью участвовать в педагогической деятельности, преподавать налогово - правовые дисциплины на необходимом теоретическом и методическом уровне (ПК-17);

способностью управлять самостоятельной работой обучающихся (ПК-18);

способностью эффективно осуществлять налогово - правовое воспитание граждан (ПК-19).

В результате изучения налогового права студент должен знать:

Знать: основные положения налогового законодательства; предмет, функции и принципы налогового права, его понятийный аппарат; систему и виды налогов, применяемых в Российской Федерации и в других странах; общие правила исполнения налоговой обязанности, производства налоговых проверок и применения ответственности за нарушения актов законодательства о налогах и сборах; систему, структуру и полномочия органов налогового администрирования; налогово – правовой статус налогоплательщиков, налоговых агентов и других обязанных лиц.

Уметь: моделировать ситуации и схемы оптимизации и минимизации налогов, применяемых в целях недобросовестного извлечения налоговой выгоды; готовить проекты актов законодательства о налогах и сборах и других официальных документов; грамотно составлять контрольно – процессуальные документы в соответствии с их типовыми образцами; готовить и проводить выступления делового характера; готовить лекционные и другие учебно – методические материалы по налоговому праву.

Владеть: информационными технологиями по вопросам правового регулирования налогообложения и налогового администрирования; тактикой и методологией производства налогового контроля и надзора; навыками производства по делам о налоговых правонарушениях, подготовки необходимых административно – правовых и судебно – процессуальных документов; методами налогового – правового консультирования; способностью давать квалифицированные юридические заключения по вопросам правового регулирования налогообложения и налогового администрирования; навыками преподавательской деятельности по налоговому праву и делового общения по проблемам налогообложения и налогового – правового воспитания граждан.

2. Структура и трудоемкость дисциплины.

Для ОДО семестр седьмой. Форма промежуточной аттестации зачет и контрольная работа. Общая трудоемкость дисциплины составляет 108 часов, 3 ЗЕТ.

Для ОЗО семестр седьмой. Форма промежуточной аттестации экзамен и контрольная работа. Общая трудоемкость дисциплины составляет 108 часов, 3 ЗЕТ.

2. Тематический план.

Таблица 1.1

Тематический план для ОДО

№	Тема	недели семестра	Виды учебной работы и самостоятельная работа, в час.	Итого часов по теме	Из них в интерактивной форме	Итого количество баллов
Лекции	Семинарские (практические) занятия	Лабораторные	Самостоятель-ная работа
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
	Модуль 1
1	Общие положения налогового права	1-3	2	6		2	10	2	10
2	Субъекты налогового права	3-4	2	6		3	11	2	10
3	Понятие и содержание налогового администрирования	4-5	2	6		3	11	2	10
4	Понятие, признаки и структура налоговой системы России	5-6	2	6		3	11	2	10
5	Система и виды налогов и сборов в Российской Федерации	6-7	2	6		3	11	2	10
	Всего	9	10	30		14	54	10	50
	Модуль 2
6	Правовые основы исполнения обязанности по уплате налогов и сборов	7-8	2	6		3	11	2	10
7	Контроль и надзор в системе налогового администрирования	9-11	2	6		3	11	2	10
8	Производство по делам о правонарушениях в системе налогообложения	12-14	2	6		3	11	2	10
9	Классификация и квалификация правонарушений в системе налогообложения	15-17	2	6		3	11	2	10
10	Обеспечение законности в системе налогового администрирования	17-18	2	6		2	11	2	10
	Всего	9	10	30		14	54	10	50
	Итого (часов, баллов):	18	20	60		28	108	20	100
	из них часов в интерактивной форме		6	14		-	-	20
	Курсовая работа								0 – 100