Налоговое право (стр. 7 )

Темы для коллоквиумов, эссе, докладов, рефератов и презентаций.

1. Понятие и содержание налогового администрирования.

2. Понятие и структура системы налогового администрирования.

3. Формы и методы налогового администрирования.

4. Правовая основа и принципы налогового администрирования.

5. Критерии эффективности и пути совершенствования налогового администрирования.

6. Взаимодействие налоговых органов с органами внутренних дел, другими финансово – контрольными органами государства, местного самоуправления, средствами массовой информации и общественностью.

7. Правовые основы административной ответственности, применяемой налоговыми органами.

8. Классификация и квалификация административных правонарушений в системе налогообложения.

9. Процессуальные основы реализации административной ответственности.

10. Полномочия налоговых и других государственных органов по реализации административной ответственности.

ТЕМА 4. НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ.

Темы для коллоквиумов, эссе, докладов, рефератов и презентаций.

1. Экономические и социально-правовые показатели налоговой системы.

2. Организационные принципы налоговой системы России:

3. единство налоговой системы, подвижность (эластичность), стабильность, множественность налогов и их количественная и видовая ограниченность законодательством и др.

4. Проблемы повышения эффективности налоговой системы Российской Федерации.

5. Основные концепции и тенденции развития налоговой системы России

6. Специальные (особые) налоговые режимы.

7. 10.Налоговые реформы в зарубежных странах после Второй Мировой войны.

8. Сравнительные характеристики и основные тенденции развития налоговых систем США, Великобритания, Германия, Франция, Швеция, Япония, Канада и других стран.

ТЕМА 5. СИСТЕМА И ВИДЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Темы для коллоквиумов, эссе, докладов, рефератов и презентаций.

1.История налогообложения.

2. Основные налоговые теории.

2. Справедливость – основной нравственный принцип налогообложения.

3. Налоговая политика России на современном этапе.

4. Экономическое содержание налогообложения.

5. Объекты налогов и их виды.

6. Реализация товаров или услуг как объект налога.

7. Принципы определения цены товаров, работ или услуг для целей

налогообложения.

8. Налоговая база и методы ее учета.

9. Методы налогообложения.

10.Налоговые льготы, их экономическая и социальная сущность,

система и виды.

11.Специальные налоговые режимы, порядок их установления и применения.

12. Проблема установления в России налога на недвижимость.

МОДУЛЬ 2

ТЕМА 6. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ИСПОЛНЕНИЯ ОБЯЗАННОСТИ ПО УПЛАТЕ НАЛОГОВ И СБОРОВ

Темы для коллоквиума, эссе, докладов, рефератов и презентаций.

1. Меры обеспечения исполнения налоговой обязанности.

2. Налоговая отчетность. Счета-фактуры, налоговые декларации и извещения.

3. Требования и уведомления об уплате налогов.

4. Изменение сроков исполнения налоговой обязанности.

5. Порядок взыскания налога с организаций и индивидуальных предпринимателей.

6. Взыскание налоговых платежей за счет имущества физических лиц, не являющихся предпринимателями.

7. Исполнение налоговой обязанности за счет денежных средств и иного имущества налогоплательщика.

8. Сроки исполнение налоговой обязанности, взыскания налогов и санкций.

ТЕМА 7. КОНТРОЛЬ И НАДЗОР В СИСТЕМЕ НАЛОГОВОГО АДМИНИСТРИРОВАНИЯ

Темы для коллоквиума, эссе, докладов, рефератов и презентаций.

1. Система контрольно – надзорной деятельности налоговых органов.

2. Пределы налогового контроля и надзора.

3. Учет в системе налогообложения.

4. Налогоплательщик в системе налогового контроля и надзора.

5. Организационно-правовые основы налогового контроля.

6. Методы налогового контроля и надзора. Допрос свидетеля, осмотр территорий, помещений, документов и предметов проверяемого налогоплательщика, истребование документов или иной информации.

7. Производство изъятия и выемки документов и предметов.

8. Порядок производства экспертизы по делам налогового контроля.

9. Административный (оперативный) контроль в системе налогового администрирования.

10. Налоговый контроль в зарубежных странах.

ТЕМА 8. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ПРОИЗВОДСТВА НАЛОГОВЫХ ПРОВЕРОК.

Темы для коллоквиума, эссе, докладов, рефератов, контрольных работ и презентаций.

1. Камеральная налоговая проверка.

2. Выездная налоговая проверка.

3. Повторная выездная налоговая проверка.

4. Доказательства по делам о налоговых правонарушениях и их процессуальное закрепление.

5. Порядок принесения налогоплательщиком возражения по акту проверки и его правовое значение.

6. Порядок вынесения и виды решений, выносимых в ходе рассмотрения материалов налоговых проверок.

7. Особенности рассмотрения дел о налоговых правонарушениях, выявленных в процессе проведения иных мероприятий налогового контроля.

8. Особенности производства и виды экспертиз, проводимых в рамках налоговых проверок.

9. Производство по исполнению решений налоговых органов.

ТЕМА 9. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НАРУШЕНИЯ НАЛОГОВОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА

Темы для коллоквиума, эссе, докладов, рефератов и презентаций.

1. Общие условия применения налоговой ответственности.

2. Налоговые правонарушения, их признаки и виды.

3. Понятие, элементы и признаки состава правонарушения.

4. Классификация и квалификация налоговых правонарушений.

5. Проблема вины в налоговом праве.

6. Административная ответственность субъектов налогового права.

7. Административная ответственность за незаконное изготовление и оборот алкогольной продукции нарушения порядка применения контрольно – кассовой техники.

8. Проблема ответственности налоговых органов и их должностных лиц.

9. Производство по делам о налоговых правонарушениях, его задачи, стадии и участники.

10. Участники производства по делам о налоговых правонарушениях.

11. Доказательства и процесс доказывания по делам о налоговых правонарушениях.

12. Особенности исполнительного производства по делам о налоговых

13. Обеспечение законности производства по делам о налоговых правонарушениях.

14. Соотношение налогового и административного производства по делам о правонарушениях.

ТЕМА 10. ОБЕСПЕЧЕНИЕ ЗАКОННОСТИ В НАЛОГОВЫХ

ПРАВООТНОШЕНИЯХ И ЗАЩИТА ПРАВ ИХ СУБЪЕКТОВ

Темы для коллоквиума, эссе, докладов, рефератов и презентаций.

1. Условия обеспечения законности в системе налогообложения.

2. Защита интересов государства в налоговых правоотношениях.

3. Ведомственный контроль законности в деятельности налоговых и других органов государства.

4. Акты прокурорского реагирования на выявленные нарушения налоговой законности и их правовое значения.

5. Апелляционный порядок обжалования решений налоговых органов.

6. Обжалование решений и действий налоговых органов в административном порядке.

7. Исковая защита прав и законных интересов налогоплательщиков.

8. Сроки в системе защиты прав налогоплательщиков и их правовое значение.

Свободные темы для индивидуальной работы по подготовке коллоквиума, эссе, докладов, рефератов, презентаций.

1. Понятие налогового планирования. Его принципы, цели и задачи.

2. Этапы налогового планирования и его способы.

3. Налоговый менеджмент.

4. Индикативное налоговое планирование в налоговых органах.

5. Налоговая оптимизация и минимизация.

6. Налоговые последствия управленческих решений и договорной работы.

7. Налоговый менеджмент.

8. Методы оптимизации налоговых платежей.

9. Государственный налоговый менеджмент.

Творческие задания для аутотренинга

Задание 1

Сравните определение понятий «налог, сбор и пошлина» в словаре юридических терминов. Что общего и отличного в этих определениях?

Задание 2

Одинаково ли значение слов «налоговое право и правовое регулирование налоговых отношений» в общенародном литературном языке и юридическом языке?

Задание 3

Чем отличаются с юридической точки зрения понятия «налоговая обязанность и обязанность по уплате налогов и сборов»?

Задание 4

Дайте определение терминам:

Налоговое право, налоговое администрирование, налоговый контроль, налоговый надзор, налоговая оптимизация, налоговое планирование, налоговая минимизация, налогово правонарушение, налоговая юрисдикция, налоговое производство, налоговый процесс, налоговый менеджмент, налоговый резидент, двойное налогообложение, налоговый спор.

Задание 5

Чем отличаются друг от друга по содержанию тексты, относящиеся к названным жанрам?

Жалоба, апелляционная жалоба налогоплательщика, анонимное письмо, налоговое расследование, закон, постановление, протокол о производстве налогово – контрольного мероприятия, акт налоговой проверки.

Контрольный тест

1. Предметом Налогового права является система_________________:

1) федерального налогового законодательства

2) налогов и сборов

3) федерального, регионального и местных налогов и сборов

4) отношений в сфере налогообложения

2. Предмет Налогового права включает в себя________________:

1) федеральное налоговое законодательство

2) региональное налоговое законодательство

3) отношения по учёту налогоплательщиков

4) федеральное, региональное и муниципальное налоговое законодательство

3. Методом налогового права признаётся__________________:

1) диспозитивность

2) императивность

3) договор о сумме и сроках налоговых платежей

4) требование об уплате налогов и сборов

4. Правильное утверждение, что допускается устанавливать налоги (их ставки) в зависимости от___________________:

1) их экономической обоснованности

2) наличия гражданства России

3) национальной принадлежности налогоплательщиков

4) членства в политической партии

5. При установлении налога и сбора должны учитываться следующие обстоятельства___________________:

1) разумная достаточность налогов

2) сбалансированность налогов

3) фактическая способность налогоплательщика к уплате налога

4) наличие бюджетного дефицита или профицита

6. В систему источников налогового права включены акты о налогах и сборах_________________:

1) исключительно федерального уровня управления

2) исключительно федерального и регионального уровней управления

3) законы и другие нормативно - правовые акты

4) законы любого уровня

7. В число налоговых, отнесены отношения по осуществлению_____________:

1) налогового обмена

2) налогового досмотра

3) выемки документов

4) допроса налогоплательщика

8. В системе налоговых правоотношений налогоплательщик обязан____________________:

1) оказывать содействие проведению налоговых проверок

2) давать показания по делам налоговых проверок

3) выполнять законные требования проверяющих

4) быть вежливым и сдержанным

9. Налоговые органы имеют право______________:

1) применять налоговые санкции

2) взимать налоги

3) контролировать собираемость налогов

4) осуществлять любые полномочия, не запрещённые законом

10. Совокупность наиболее общих, существенных условий налогообложения принято называть_____________________:

1) режимом налогообложения

2) налоговым режимом

3) налоговой системой

4) системой налогообложения

11. Общими признаками налогов признаются____________________:

1) единый налоговый объект

2) наличие базы налогов

3) обязательность платежа

4) совокупность налогоплательщиков

12. Уплата налога на имущество физических лиц производится на основании___________________:

1) решения налогового органа;

2) извещения налогового органа

3) распоряжения налогового органа

4) требования налогового органа

13. Формами изменения сроков уплаты налогов и сборов признаются________________:

1) реструктуризация сроков уплаты налога

2) перенос срока уплаты налога

3) уступка требования об уплате налога

4) инвестиционный налоговый кредит