Статистика (стр. 1 )

Федеральное государственное образовательное бюджетное

учреждение высшего профессионального образования

ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»

(Финансовый университет)

Кафедра «Статистика»

СТАТИСТИКА

Методические рекомендации к выполнению статистических

расчётов курсовых, контрольных и выпускных квалификационных работ

Часть III. Индексный метод в анализе статистических данных

Для студентов всех специальностей и

студентов бакалавриата всех

направлений

МОСКВА 2011

Методические рекомендации разработала:

Кандидат экономических наук, профессор ВЗФЭИ

Ответственный редактор профессор

Методические рекомендации обсуждены на заседании кафедры статистики

Зав. кафедрой доктор физико-математических наук, профессор

Методические рекомендации утверждены на заседании Научно-методического совета ВЗФЭИ.

Проректор, председатель НМС, профессор

Статистика. Методические рекомендации к выполнению статистических

расчётов курсовых, контрольных и выпускных квалификационных работ для студентов всех специальностей и студентов бакалавриата всех направлений - М.: ВЗФЭИ, 2011

© Всероссийский заочный финансово-экономический институт (ВЗФЭИ), 2011

Введение

В соответствии с действующим учебным планом студенты всех специальностей и направлений бакалавриата выполняют курсовую работу по статистике, включающую расчетную часть. Студенты специальностей «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», обучающиеся по программе второго высшего образования, выполняют по статистике контрольную работу, структура которой совпадает со структурой расчетной части курсовой работы. Цель выполнения расчетной части – освоение студентами методики и технологии проведения статистических расчетов, приобретение навыков статистического анализа их результатов.

Настоящие методические рекомендации предназначены для использования студентами при выполнении Задания 4 расчетной части курсовых и контрольных работ, требующего применения индексного метода.

Статистика широко использует обобщающие показатели в изучении массовых явлений. К таким обобщающим показателям относятся и индексы. Слово “Index” означает показатель. Экономический индекс – это статистический показатель, характеризующий относительное изменение изучаемого явления во времени, в пространстве, по сравнению с плановым заданием или нормативом.

Отличие индекса от обычных относительных величин состоит в том, что он позволяет изучать изменение значений одного признака не изолированно, а в системе признаков.

Основные направления применения индексного метода в статистическом анализе:

· сравнение совокупностей (социально-экономических явлений), состоящих из элементов, которые непосредственно суммировать нельзя;

· выявление роли отдельных факторов в изменении сложных социально-экономических явлений;

· оценка влияния структурных сдвигов, происходящих в явлении, на изменение средних величин, характеризующих явление.

В индексном анализе используются различные виды индексов, которые классифицируются по трем основным критериям:

· по степени охвата элементов совокупности: индивидуальные, общие, групповые индексы;

· по характеру изучаемых объектов: индексы объемных и качественных показателей;

· по методике расчета общих индексов: агрегатные и средние из индивидуальных индексов.

Выбор вида индекса для проведения статистических расчетов зависит от решаемой задачи.

В настоящих «Методических рекомендациях» последовательно рассмотрено каждое из трех направлений применения индексного метода. При этом конспективно излагается теоретический материал в объеме, достаточном для выполнения расчетных заданий, а также приводятся примеры, демонстрирующие применение различных видов индексов в решении экономических задач.

Построение, расчет и анализ разных индексных систем проиллюстрированы в примерах на единой исходной статистической информации, которая трансформируется каждому заданию в зависимости от поставленной цели исследования. Такой методический подход позволяет достигнуть более глубокого понимания студентом сути применяемого метода.

Учебно-методический материал, изложенный в настоящих «Методических рекомендациях», обеспечивает студентов методикой проведения статистического анализа индексным методом. Помимо статистики, он может быть использован и в других учебных дисциплинах – экономике, менеджменте, маркетинге, финансовом анализе и пр., а также при подготовке студентами выпускных квалификационных работ.

Методические рекомендации

по выполнению статистических расчетов по теме

«Индексный метод в анализе статистических данных»

Курсовые и контрольные работы по статистике включают следующие основные типовые расчетные задания по теме «Индексный метод в анализе статистических данных».

Задание 1. Построение, расчет и анализ индивидуальных и агрегатных индексов.

Задание 2. Построение, расчет и анализ среднего арифметического взвешенного и среднего гармонического взвешенного индексов.

Задание 3. Оценка роли отдельных факторов в изменении сложных экономических явлений путем построения системы взаимосвязанных индексов.

Задание 4. Построение, расчет и анализ индексов переменного, постоянного состава, индекса структурных сдвигов.

Методика комплексного применения индексного метода при выполнении расчетных заданий излагается на демонстрационном примере. Практические расчеты сопровождены кратким изложением теоретического материала.

Демонстрационный пример

Для проведения индексного анализа получены статистические данные об уровне цен и количестве реализованного условного товара «А» и «Б» двумя торговыми организациями за два периода, представленные в табл. 1.

Таблица 1

Уровень цен и объем реализованного товара торговыми организациями

за два периода

Тор- говая орга-низа-ция, №п/п	Вид товара	Единица измере- ния	Количество реализованного товара, тыс.	Цена товара, руб.
Базисный период	Отчетный период	Базисный период	Отчетный период
1	2	3	4	5	6	7
1	А	шт.	30	50	200	220
	Б	м.	40	25	300	400
2	А	шт.	70	50	240	260

В дальнейшем изложении индексного метода будут использоваться следующие общепринятые обозначения:

i – индивидуальный индекс;

I – сводный индекс;

p – цена товара;

q – количество реализованного товара в натуральном выражении;

1 – отчетный период;

0 – базисный период;

- стоимость всех товаров, реализованных в базисном периоде;

- стоимость всех товаров, реализованных в отчетном периоде,

где знак означает сокращенную запись суммирования стоимости каждого j-ого вида товара:

;

.

Задание 1

Построение, расчет и анализ индивидуальных и агрегатных индексов

По исходным данным табл. 1 сформируем информацию по торговой организации 1 для расчета индивидуальных и общих агрегатных индексов цен и индексов количества (физического объема) реализованного разнородного товара и представим ее в табл. 2.

Таблица 2

Исходные данные

Вид товара	Единица измере - ния	Количество реализованного товара, тыс.	Цена товара, руб.
Базисный период	Отчетный период	Базисный период	Отчетный период
q0	q1	p0	p1
1	2	3	4	5	6
А	шт.	30	50	200	220
Б	м.	40	25	300	400

По данным об уровне цен и количестве реализованного товара торговой организацией за два периода (см. табл. 2) необходимо выполнить следующее.

1. Рассчитать по каждому виду товара индивидуальный индекс:

- цен ;

- физического объема.

2. По двум товарам (совокупности в целом) рассчитать агрегатный индекс:

- цен;

- физического объема товарной массы (товарооборота).

Выполнение задания 1

В зависимости от степени охвата элементов совокупности индексы подразделяются на индивидуальные и общие (групповые).

Целью выполнения задания 1 является анализ относительного изменения цен и количества (физического объема) товара каждого вида (расчет индивидуальных индексов) и всей совокупности товаров (расчет агрегатных индексов) в отчетном периоде по сравнению с базисным.

1.1. Расчет индивидуальных индексов цен и физического объема

Индивидуальные индексы характеризуют относительное изменение значений признака у отдельных элементов (единиц) совокупности в сравниваемых периодах.

Для определения относительного изменения цен (pj) в отчетном периоде по сравнению с базисным по каждому товару необходимо рассчитать индивидуальные индексы цен (ip) по формуле

, (1)

где и – цена j- ого товара соответственно в базисном и отчетном периодах.

Расчет индивидуальных индексов цен по формуле (1)

по товару «А» или 110,0%

по товару «Б» или 133,3 %

(см. гр. 7 расчетной табл. 3).

Вывод: цена на товар «А» в отчетном периоде по сравнению с базисным выросла на 10% (110-100), что в абсолютном выражении составляет 20 руб.(220-200), на товар «Б» - на 33,3% или на 100 руб. (400-300).

Для определения относительного изменения количества продажи каждого вида товара (qj) необходимо рассчитать индивидуальные индексы физического объема (iq) по формуле

, (2)

где и – количество (физический объем) j-го товара, реализованного соответственно в базисном и отчетном периодах.

Расчет индивидуальных индексов физического объема по формуле (2)

по товару «А» или 166,7 %

по товару «Б» или 62,5 %

(см. гр. 8 расчетной табл.3).

Вывод: Количество реализованного товара «А» в отчетном периоде по сравнению с базисным увеличилось на 66,7% (166,7-100), что в абсолютном выражении составляет 20 тыс. шт. (50-30), товара «Б» - сократилось на 37,5% (62,5-100) или на 15 тыс. м (25-40).