1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая: Постатейный комментарий. / Под общ. ред. . М., 2012.Гл.7-12.Ст. 38-79
2. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации, части первой (постатейный): Учеб, пособие. / Сост. и авт. коммент. С. Д. Шаталов. М., 2012.
3. , , Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации, части первой с постатейными материалами официальных органов / Под ред. и . 3-е изд., перераб. и доп. М., 2012.
4. , Налоговые органы, налогоплательщик и Гражданский кодекс. М., 2011.
5. Налоговое право России: Курс лекций. М.,2009.
САМОСТОЯТЕЛЬНАЯ РАБОТА:
КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ
1. С какого момента налог признается уплаченным?
2. При наличии, каких оснований возникает, изменяется и прекращается налоговая обязанность?
3. Каковы особенности исполнения обязанности по уплате налогов при ликвидации и реорганизации организации?
4. Что собой представляет недоимка?
5. В каком порядке производится взыскание налогов и пеней за счет имущества налогоплательщика?
6. Каковы способы обеспечения исполнения налоговой обязанности?
7. Как различается статус пени в налоговом и гражданском законодательстве?
8. Каков порядок зачета и возврата излишне уплаченных или взысканных налогов?
Задача
Порядок определения момента начала течения срока исковой давности в случае, когда налогоплательщик решил сразу обратиться в суд, минуя налоговый орган.
-1» 15 февраля 2002 г. произвело переплату НДС в бюджет. Подтверждением тому является платежное поручение и уточненная декларация по НДС, поданная за январь. Налогоплательщик узнал о переплате 26 февраля 2002 г.
СЕМИНАР - Тема № 4. Понятие, формы и виды налогового контроля.
ПЛАН:
1. Налоговые органы РФ. Правовой статус органов налогового контроля. Понятие и значение налогового контроля
2. Формы и виды налогового контроля.
3. Налоговые проверки.
4. Налоговая тайна в системе мер защиты конфиденциальной экономической информации.
Литература:
1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая: Постатейный комментарий. / Под общ. Ред. . М., 2012. Гл.13-14, 17.Ст.30-33, 80-105, 130-131 НК РФ
2. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации, части первой (постатейный): Учеб. Пособие. / Сост. и авт. коммент. С. Д. Шаталов. М., 2012.
3. Теория экономического анализа: Учеб. Пособие, М., 2011.
4. Налоговое право России: Курс лекций. М.,2008.
5. , Обеспечение и защита права на информацию. М., 2006.
САМОСТОЯТЕЛЬНАЯ РАБОТА:
КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ
1. Что собой представляет налоговый контроль как управленческая деятельность?
2. Каковы основания для постановки на учет в налоговых органах?
3. Существуют ли различия в постановке на учет физических лиц и организаций?
4. На какие виды подразделяются налоговые проверки?
5. Какой период времени может быть охвачен налоговой проверкой?
6. Как оформляются результаты камеральной налоговой проверки?
7. В каком порядке назначается и производится выездная налоговая проверка?
8. Какие гарантии устанавливаются для налогоплательщика при проведении налоговых проверок?
9. Каковы полномочия налоговых органов при проведении мероприятий налогового контроля?
Задача
Порядок определения момента начала течения срока исковой давности в случае, когда налогоплательщик получил повторный отказ в зачете (возврате)
, узнав об излишней уплате налога на прибыль, 25 апреля 2002 г. подало заявление о возврате излишне уплаченных сумм. Районная инспекция налогоплательщика 10 мая ответила отказом. Тогда 13 мая 2002 г. обратилось в Управление МНС РФ по г. Москве с жалобой на решение районной инспекции и получило повторный отказ 14 июня 2002 г. Именно с этого дня начинает течь срок исковой давности.
СЕМИНАР - Тема № 5. Налоговая ответственность: понятие, функции, принципы и стадии.
План:
1. Понятие, функции и признаки налоговой ответственности. Принципы налоговой ответственности
2. Стадии налоговой ответственности. Санкции в налоговом праве
3. Обстоятельства, исключающие ответственность и освобождающие от ответственности, смягчающие и отягчающие ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах
4. Право на обжалование. Административный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков. Судебный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков
ЛИТЕРАТУРА:
1. Постатейный комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации. Часть первая. 2-е изд., перераб. и доп. / Под общ. ред. и . М., 20. Гл. 19-20 НК РФ
2. , Ю, Налоговый контроль и ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах. М,2012.
3. Курбатов банков за задержку платежей в бюджет и внебюджетные фонды. М., 2009.
САМОСТОЯТЕЛЬНАЯ РАБОТА:
КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ
1. Какова отраслевая природа налоговой ответственности?
2. Что понимает законодатель под общими условиями привлечения к налоговой ответственности?
3. Каковы принципы налоговой ответственности?
4. Как реализуется в налоговом законодательстве презумпция невиновности?
5. Какие обстоятельства освобождают от привлечения к налоговой ответственности?
6. В чем заключается специфика налогового процесса?
7. Что собой представляет налоговое правонарушение?
8. Перечислите составы налоговых правонарушений.
Задача
Порядок возврата суммы излишне взысканного налога и процентов, начисленных на нее
стало известно о факте излишне уплаченного налога на имущество 15 апреля 2002 г.
Подтверждением этому явился акт результатов инвентаризации. В течение одного месяца, а именно 20 мая 2002 г., обратилось в свою районную инспекцию с заявлением о возврате переплаченных сумм.
14 июня 2002 г. налоговая инспекция приняла решение о возврате налогоплательщику переплаченных сумм налога на имущество, а 10 июля 2002 г. указанные суммы поступили на счет 000 «Центурион».
СЕМИНАР - Тема № 6. Налоговые правонарушения и их характеристика.
План:
1. Характеристика налоговых правонарушений
2. Налоговые правонарушения, предусмотренные главой 16 Налогового кодекса Российской Федерации
3. Налоговые правонарушения, предусмотренные главой 18 Налогового кодекса Российской Федерации
Литература:
1. Постатейный комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации. Часть первая. 2-е изд., перераб. и доп. / Под общ. ред. и . М., 2012. Гл. 19-20 НК РФ. Ст. 116-129 НК РФ. Ст. 132-НК РФ.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации. ФЗ - № 51, № 000, № 000.ч.1-4
3. Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации от 01.01.2001г. № 000- ФЗ
4. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях. ФЗ - № 000.
5. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.г. .
6. Трудовой кодекс Российской Федерации. № 97- ФЗ от 01.01.2001 г.
7. Уголовный кодекс Российской Федерации от 01.01.2001 г.
8. Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации от 01.01.2001 г. № 95- ФЗ
9. Налоги и налоговое право: Учеб. пособие / Под. ред. . М., 2007.
САМОСТОЯТЕЛЬНАЯ РАБОТА:
КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ
1. Понятие норм налогового права и их особенности.
2. Виды норм налогового права.
3. Понятие, юридические признаки и особенности налоговых правонарушений.
4. Классификация составов налоговых правонарушений.
5. Стадии налоговой ответственности
6. Обстоятельства смягчающие и отягчающие, исключающие и освобождающие от ответственности за нарушение налогового законодательства.
7. Право на защиту нарушенных прав налогоплательщиков
Задача № 1
Открытие банковского счета в случае крайней необходимости.
Вновь созданному детскому фонду (некоммерческая организация) в связи с создавшейся чрезвычайной ситуацией в одном из детдомов необходима крупная сумма в иностранной валюте на срочную закупку дорогостоящих медикаментов, сумма найдена, ее готов перечислить один из иностранных благотворительных фондов. Однако чтобы открыть счет в банке, российскому фонду необходимо предъявить в банк свидетельство о постановке на учет в налоговом органе, которое будет выдано ему через несколько дней, но в обстоятельствах крайней необходимости фонд не может терять столько времени. Проанализировав сложившуюся ситуацию и проконсультировавшись со специалистами, управляющий банка взял на себя ответственность открыть банковский счет фонду без предъявления им указанного свидетельства (с условием о его последующем довложении). Правомерны ли действия управляющего банком?
Задача № 2
Срок, в течение которого можно привлечь к ответственности за несвоевременную подачу декларации по НДС
Организация должна была подать декларацию по налогу на добавленную стоимость за январь 2001 г. до 20 февраля 2001 г., однако исполнила эту обязанность только 5 марта 2001 г.
ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАНЯТИЕ
Тема № 7. Административные и уголовные нарушения налогового законодательства.
ПЛАН:
1. Опрос студентов по контрольным вопросам:
1. Нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки административных правонарушений (налоговые проступки)
2. Налоговые преступления
3. Способы уклонения от уплаты налогов
2. Решение и обсуждение ситуационных задач из сборника задач по данной теме
Литература:
1. Уголовный кодекс Российской Федерации от 01.01.2001 г.
2. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях. ФЗ - № 000.
3. Постатейный комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации. Часть первая. 2-е изд., перераб. и доп. / Под общ. ред. и . М., 2012.
4. -К. Толковый экономический и финансовый словарь. В 2 т. Пер. с фр. М.,2011. Т. I.
5. Долгова вопросы диалектики познания преступности и ее причин // Методологические проблемы изучения преступности и ее причин: Сборник научных трудов. М., 2009.
6. Кучеров право России: Курс лекций. М., 2011.
7. Криминалистика: Расследование преступлений в сфере экономики. / Под ред. , . Н. Новгород, 2008.
САМОСТОЯТЕЛЬНАЯ РАБОТА:
КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ
1. Понятие и виды нарушений законодательства о налогах и сборах
2. Понятие, юридические признаки и особенности налоговых правонарушений
3. Классификация составов налоговых правонарушений
4. Налоговые правонарушения, предусмотренные главой 16 Налогового кодекса Российской Федерации
5. Налоговые правонарушения, предусмотренные главой 18 Налогового кодекса Российской Федерации
6. Нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки административных правонарушений (налоговые проступки)
7. Налоговые преступления
8. Санкции в налоговом праве. Право на обжалование
9. Административный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков
10. Судебный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков
Задача
Исчисление срока давности при занижении налоговой базы
По результатам выездной налоговой проверки организации налоговый инспектор установил, что организация занизила налоговую базу, не доплатив из-за этого часть суммы налога на прибыль предприятий и организаций за 2011г.
ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ
СЕМИНАР - Тема 8. Федеральные налоги и сборы
ПЛАН:
1. Общая характеристика федеральных налогов и сборов.
2. Налог на добавленную стоимость.
3. Акцизы.
4. Налог на доходы физических лиц.
Литература:
1. Постатейный комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации. Часть первая. 3-е изд., перераб. и доп. / Под общ. ред. и . М., 2012.
2. , Ю, Налоговый контроль и ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах. М, 2011.
3. Налоги и налоговое право: Учеб. Пособие / Под. ред. . М., 2011.
4. Криминология. / Под ред. , . М, 2007.
5. Налоги и налоговое право: Учеб. Пособие. / Под ред. . М., 2009.
6. Наличность в Российской Федерации: Справочник. / Сост. С. /Троекуров. М., 2006.
САМОСТОЯТЕЛЬНАЯ РАБОТА:
КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ
1. Какой нормативный акт устанавливает действующую систему налогов и сборов в Российской Федерации?
2. Кто является резидентом по налогу на доходы физических лиц?
3. Каков порядок исчисления и уплаты налога на прибыль?
4. В чем проявляется специфика косвенных налогов?
5. Какие товары относятся к подакцизным?
6. Каковы элементы налога на добавленную стоимость?
7. В чем состоит особенность исчисления и уплаты единого социального налога?
8. В чем состоит особенность исчисления и уплаты государственной пошлины?
9. В чем состоит особенность исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых?
Задача
Покупка фирмы, у которой была просрочена дата постановки на учет в налоговом органе Организация 5 июля 2000 г. была зарегистрирована как юридическое лицо. Вплоть до 5 декабря 2000 г. эта организация находилась в пассивном состоянии, являясь «фирмой на продажу». Лица, учредившие организацию, рассчитывали, что постановку на учет в налоговом органе данной организации можно будет произвести непосредственно перед ее продажей, когда будет найден конкретный покупатель.
Когда 5 декабря представители организации подали заявление о постановке на учет в налоговую инспекцию по месту своего нахождения, там их известили, что срок постановки на учет нарушен более чем на 90 дней. Такое бездействие со стороны организации влечет привлечение ее к ответственности в соответствии с …
ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАНЯТИЕ
Тема № 9. Специальные налоговые режимы. Региональные и местные налоги и сборы
План:
1. Опрос студентов по контрольным вопросам:
1. Специальные налоговые режимы.
2. Региональные налоги и сборы.
3. Местные налоги
2. Решение и обсуждение ситуационных задач из сборника задач по данной теме
Литература:
1. Постатейный комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации. Часть первая. 3-е изд., перераб. и доп. / Под общ. ред. и . М., 2012.
2. , , Налоговые системы зарубежных стран: Содружество Независимых Государств: Учеб. пособие. М., 2011.
3. Налоговые споры. Суд ЕС и принципы взаимодействия с судами Великобритании // Финансовое право зарубежных стран: Сборник научных трудов. / Под общ. Ред . М., 2009.
4. , Понятие международного налогового права // Налоговое право: Учеб. пособие. / Под ред. . М., 2011.
5. Налоговые системы зарубежных стран: Европа и США: Учеб. Пособие. М., 2009.
6. Криминология. / Под ред. , . М, 2009.
САМОСТОЯТЕЛЬНАЯ РАБОТА:
КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ
1. Что собой представляют специальные налоговые режимы?
2. В каком порядке применяется система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей?
3. Кто вправе применять упрощенную систему налогообложения?
4. Какие налоги и сборы уплачиваются в рамках специального налогового режима – системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции?
5. Какими налогами облагается имущество физических лиц и организаций?
6. В чем состоит особенность исчисления и уплаты земельного налога?
Задача № 1
Нарушение срока постановки на учет в налоговом органе филиала организации. Акционерное общество, расположенное в Москве, 3 августа 2001 г. создало обособленное подразделение (филиал) в г. Коломне Московской области (оборудовало 3 стационарных рабочих места). К 11 октября 2001 г. общество зарегистрировало в Московской регистрационной палате (МРИ) изменения в своем уставе: внесло информацию о наличии у общества обособленного подразделения в видефилиала в г. Коломне. При этом филиал до 11 октября 2001 г. не осуществлял никакой деятельности. 14 октября 2001 г. представителем АО было подано заявление в налоговую инспекцию г. Коломны о постановке на учет общества по месту нахождения его обособленного подразделения. Так как общество нарушило срок постановки своего филиала на учет в налоговом органе, оно будет привлечено к налоговой ответственности в соответствии …
Задача № 2
Развивающаяся подмосковная торговая компания, вышедшая на московский рынок, для удобства проведения расчетов открыла 11 января 2001 г. расчетный счет в банке г. Москвы. 8 февраля 2001 г. компания письменно сообщила в налоговый орган по месту своего учета об открытии нового расчетного счета в Москве. Компанией был пропущен срок?
Задача № 3
Неправомерная сделка с арестованным имуществом
На имущество организации А налоговым органом был наложен частичный арест, то есть в соответствии с п. 2 ст. 77 НК РФ организация имела право распоряжаться своим имуществом строго с разрешения и под контролем налогового органа, наложившего арест.
Однако руководство организации А, истолковав режим частичного ареста имущества на свой лад, решило осуществить (и осуществило) сделку с организацией Б, предусматривающую отчуждение части арестованного имущества. После исполнения сделки организация в уведомительном порядке проинформировала налоговый орган о частичном изменении состава описанного и арестованного имущества.
Налоговый орган вправе подать иск в арбитражный суд на организацию А по основаниям, предусмотренным ст. …
5.Вопросы к зачету и экзамену
ВОПРОСЫ К ЭКЗАМЕНУ
ОБЩАЯ ЧАСТЬ
1. Развитие налогообложения в России. Развитие учений о налогообложении
2. Налог как правовая категория: понятие, признаки, сущность
3. Соотношение налогов и иных обязательных платежей
4. Функции налогов. Виды налогов и способы их классификации
5. Понятие системы налогов и сборов. Принципы построения системы налогов и сборов
предмет и методы правового регулирования
6. Система налогового права. Налоговое право в системе российского права
7. Общая характеристика источников налогового права
8. Понятие норм налогового права и их особенности. Виды норм налогового права
9. Виды налоговых правоотношений. Объекты налоговых правоотношений
10. Понятие и классификация субъектов налогового права и их правовой статус
11. Понятие, основания возникновения и прекращения налоговой обязанности
12. Исполнение налоговой обязанности. Способы обеспечения исполнения
13. Зачет и возврат излишне уплаченных налогов, сборов или пени
14. Изменение срока уплаты налога, сбора или пени
15. Понятие и значение налогового контроля. Формы и виды налогового контроля
16. Налоговые проверки.
17. Налоговая тайна в системе мер защиты конфиденциальной экономической информации
18. Общественная опасность нарушений законодательства о налогах и сборах.
19. Понятие и виды нарушений законодательства о налогах и сборах
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 7 |
