«Налоговое право». Методические рекомендации и планы семинарских - практических занятий для студентов заочной формы обучения по специальности 030501.65 «Юриспруденция» (стр. 1 )

Калининградский филиал Аккредитованного образовательного частного учреждения высшего профессионального образования «МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ЮРИДИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ МФЮА»
«Налоговое право» Методические рекомендации и планы семинарских - практических занятий для студентов заочной формы обучения по специальности 030501.65 «Юриспруденция»

Калининград

2012

Налоговое право: Методические рекомендации и планы семинарских-практических занятий / Авт.- сост. – г. Калининград: МФЮА, 2012. – 45с.
Рассмотрена и одобрена Кафедрой гражданско-правовых дисциплин Калининградского филиала МФЮА, протокол от «_17_» _октября__ 2012 г. № _2_
Автор:
	© , 2012 © Кафедра гражданско-правовых дисциплин, 2012 © Калининградский филиал МФЮА, 2012

Содержание

1.Пояснительная записка …………………………………………………………..…4

2.Тематический план…………………………………………………………..……...5

3.Методические рекомендации по изучению дисциплины……………………….6

4.Тематическое содержание семинарских, практических занятий…………………26

5.Вопросы к зачету и экзамену……………….…….………………………………..34

6.Литература.……..………………………………………………………………......35

7.Словарь терминов (глоссарий)………………….…………………………………40

Требования государственного стандарта высшего профессионального образования к дисциплине

«Налоговое право»

Налоговое право как один из разделов правоведения и учебная дисциплина изучает:

1. предмет изучения налогового права, роль деятельности налоговой инспекции в обеспечении жизненных интересов общества и государства;

2. субъект налогового права, структура налоговых органов;

3. понятие деятельности налоговых органов;

4. ответственность налоговой инспекции и ее сотрудников перед государством и Федеральным законодательством;

5. валютное регулирование и валютный контроль деятельности налоговой инспекции по валютным операциям;

6. государственный контроль за соблюдением норм налогового права;

7. защита налогоплательщиков от неправомерных действий контролирующих органов.

Цель изучения дисциплины

"Налоговое право" читается студентам юридического факультета всех форм обучения. Спецкурс способствует глубокому и всестороннему изучению российского налогового законодательства как одного из направлений гражданско-правовой специализации. В силу своих особенностей спецкурс имеет непосредственную связь с конституционным, муниципальным, административным, трудовым, финансовым, гражданским правом. Значительное место в рассмотрении налогового права отводится его взаимодействию с уголовным, уголовно-процессуальным и арбитражным законодательством, а также с таможенным и международным правом.

Изучение спецкурса ставит своей целью:

1. уяснить содержание и назначение законов и иных нормативных актов по налоговому праву;

2. овладеть навыками разрешения проблем, задач, вопросов, возникающих в связи с применением налогового права;

3. приобрести навыки применения норм налогового права в практической деятельности, подготовки исков и документов для направления в федеральные и арбитражные суды для рассмотрения возникающих споров по применению налогового законодательства, а также необходимого умения защищать интересы налогоплательщиков в налоговой инспекции, федеральном и арбитражном суде.

Задачи изучения дисциплины

Освоение российского налогового законодательства поможет студентам определиться в выборе будущей специализации, убедиться в важности знания многих дисциплин юриспруденции. К числу основных требований, предъявляемых к уровню освоения содержания курса "Налогового права» относятся:

1. иметь представление о предмете и методе налогового права, о месте налогового права в системе Российского права;

2. знать источники налогового права;

3. владеть понятийным аппаратом налогового права;

4. знать историю развития налоговой системы России и ее нормативно-правовое регулирование;

5. иметь представление о современном налоговом законодательстве зарубежных стран;

6. владеть системой знаний о правовом статусе налоговых органов Российской Федерации, основных целях их деятельности, функциях;

7. иметь представление о роли налоговой инспекции в налоговой системе России;

8. владеть системой знаний об особенностях правового положения налоговой инспекции, принципах ее работы, о проверках, осуществляемых налоговой инспекцией.

1.Пояснительная записка

Среди новых явлений в современной России наблюдается бур­ное развитие налогового права. Активно формируется норматив­но-правовая основа регулирования налоговых отношений, резко возрос интерес к налоговому праву со стороны органов государст­венной власти и местного самоуправления, предпринимателей и рядовых граждан. Эти внешние признаки обусловлены глубин­ными преобразованиями, происходящими в нашей стране.

Налоги — это динамичный инструмент финансово-правовой политики, являющийся основой пополнения бюджетов всех уровней. В России налоговая система претерпевает постоянные изменения, обусловленные становлением рынка. На рубеже но­вого тысячелетия стала очевидной необходимость укрепления финансовой и налоговой дисциплины, появилась (как никогда раньше) потребность в нормах права, направленных на регули­рование отношений между государством и налогоплательщика­ми, обеспечивающих эффективность функционирования нало­гового законодательства.

Нало­говое законодательство России содержит основные экономиче­ские и юридические параметры, обеспечивающие комплексную правовую регламентацию налогообложения, поэтому систем­ный курс налогового права особенно важен.

Настоящий материал подготовлен в соответствии с обяза­тельными требованиями профессионального высшего образования и методическими требования­ми. Вопросы, изложен­ные в данной программе, соответствуют учебной программе по курсу «Налоговое право».

Нормативной базой являются Конституция РФ, Налоговый кодекс РФ, иные федеральные нормативные право­вые акты, финансово-правовые нормативные акты субъектов Федерации и органов местного самоуправления.

Изучение этого курса в высших юридических учебных заве­дениях предполагает необходимость знания не только важней­ших актов налогового законодательства, но и теоретических ос­нов налогового права как самостоятельной дисциплины в рос­сийском правовом образовании. При этом следует иметь в виду, что к теоретическому обоснованию налогово-правовых принци­пов и институтов предъявляются повышенные требования в связи с развитием налогообложения как одного из признаков государства, формы государственного управления и доходного важнейшего источника бюджетов всех уровней.

Дисциплина "Налоговое право" предусматривает формирование у студентов систематизированных знаний налоговой правовой теории, правовых норм налогового законодательства и особенностей их применения в современных условиях экономики и ставит целью раскрыть технику организации налогообложения в Российской Федерации.

Значительное место в обучении занимает самостоятельная работа, в ходе которой изучаются проблемные вопросы дисциплины, опираясь на ключевые положения и рекомендации, полученные на лекциях. Текущий контроль знаний студентов проводится во время аудиторных занятий в форме, избранной преподавателем (тестирование, контрольные опросы и др.).

Видами учебных занятий по изучению дисциплины являются лекции, семинары. Порядок проведения семинарских занятий подробно излагается в соответствующих планах, где содержится расширенный перечень учебной и методической литературы, законодательных и иных нормативных актов, и других документов РФ по каждой теме курса, а также учебные вопросы, рассматриваемые на занятиях.

Содержание и структура учебной дисциплины, состоит из десяти тем, рассчитанных на 68 учебных часа и заканчивается сдачей экзамена.

2. Тематический план

№ п/п	Название темы	Всего часов	Ауди- торные занят	Количество часов по видам занятий	Самост. работа
Лекции	Семинары	Практич. занятия
1.	ОБЩАЯ ЧАСТЬ Тема 1: Понятие налогов и их система, функции, принципы. Источники налогового права.	6	4	4	2		4
2.	Тема 2: Участники налоговых правоотношений и их правовой статус.	8	6	2	2	2	2
3.	Тема 3:Исполнение налоговой обязанности по уплате налогов и сборов.	8	6	4	4	2	10
4.	Тема 4:. Понятие, формы и виды налогового контроля.	8	6	4	2	2	10
5.	Тема 5:. Налоговая ответственность: понятие, функции, принципы и стадии.	6	4	2	2	2	10
6.	Тема 6:Налоговые правонарушения и их характеристика	8	6	4	2	2	6
7.	Тема 7: Административные и уголовные нарушения налогового законодательства.	10	8	2	2	2	10
8.	ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ Тема 8: Федеральные налоги и сборы.	8	4	4	4	2	10
9.	Тема 9: Специальные налоговые режимы. Региональные и местные налоги и сборы.	8	6	4	4	2	10
10.	Тема 10: Международное налоговое право.	10	6				4
	ИТОГО: Форма контроля - экзамен	144	68	30	24		76