Оглавление (стр. 5 )

12. Постановление Федерального арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 01.01.2001 /13 // СПС «Гарант».

Рекомендуемая литература

Основная литература:

1. Административная юрисдикция налоговых органов: Учебник. Под ред. , ВГНА Минфина России, 2012.// СПС «КонсультантПлюс».

2. Ашмарина право. – М.: КноРус, 2013.

3. Винницкий право 2-е изд. учебник для бакалавров. – М.: Юрайт, 2013.

4. Клейменова право. Учебное пособие. – М.: Синергия, 2013.

5. Козырин право. Практикум. – М.: Норма, 2012.

6. Крохина право. Учебник для бакалавров. – М.: Юрайт, 2013.

7. Лопатникова принципов налогового права. – М.: Юриспруденция, 2012.

8. Налоговое право: учебник / под ред. , О. В Болтиновой. — М. : Проспект, 2012.

9. Пятаков и налоговое право. Конспект лекций. – М.: А-Приор,2012.

10. , , Косов право: Учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Юриспруденция» / , , ; Под ред. . - 4-e изд., перераб. и доп. – М.: Юнити-Дана, 2013.

Дополнительная литература:

1. Методика проверки налога на доходы физических лиц // Ревизии и проверки финансово-хозяйственной деятельности государственных (муниципальных) учреждений. 2013, № 7.

2. Васильева выявления, расследования и квалификации налоговых преступлений// Налоги (газета). 2013. № 5.

3. Васильев контроль цен: мнения и комментарии // «Транспортные услуги: бухгалтерский учет и налогообложение», 2013, № 4.

4. Долгополов налоговая проверка (законодательство, особенности, судебная практика) // СПС «КонсультантПлюс».

5. Долгополов выездная налоговая проверка (правовое регулирование, правовая природа). // СПС «КонсультантПлюс».

6. Долгополов по проведению выездных налоговых проверок// СПС «КонсультантПлюс».

7. Гаджиева должной осмотрительности в налоговом праве РФ // Российский юридический журнал. 2012. № 2.

8. Кочкаров контроль как средство предупреждения налоговых правонарушений // Финансовое право. 2012. № 3.

9. Князева основания налогово-правового принуждения // Налоги. 2012. № 2.

10. О формах и методах налогового контроля// Финансовое право. 2013. № 4.

11. Середа политика в сфере противодействия уклонению от уплаты налогов// Налоги. 2013. № 5.

12. Внутренний финансовый контроль. Как оформить проверку? // Автономные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложение. 2013. № 7.

Тема 7. Правовые основы налогового планирования

Лекция (очная форма - 2 час., заочная форма 3 года обучения – 0 час., 6 лет обучения – 0 час.)

1. Понятие налогового планирования.

2. Разграничение налогового планирования и уклонения от уплаты налогов.

3. Методы государственной борьбы с уклонением от уплаты налогов.

Семинарское занятие (очная форма - 4 час., заочная форма 3 года обучения – 0 час., 6 лет обучения – 0 час., вопросы занятия также предназначены для самостоятельной проработки студентам заочной формы обучения)

1. Понятие налогового планирования.

2. Разграничение налогового планирования и уклонения от уплаты налогов.

3. Методы государственной борьбы с уклонением от уплаты налогов.

Самостоятельная работа (очная форма - 5 час., заочная форма – 14 час.)

Творческое задание

Составьте план уплаты вами налогов на очередной календарный год с учетом требований Налогового кодекса РФ.

Контрольные вопросы

1. Дайте определение и раскройте юридическую сущность понятия «налоговое планирование».

2. По каким критериям можно классифицировать виды налогового планирования?

3. Какова роль судебных концепций в борьбе с уклонением от уплаты налогов?

4. Какие признаки могут свидетельствовать о получении необоснованной налоговой выгоды?

5. Что такое должная осмотрительность налогоплательщика?

Нормативные акты

1. Конституция РФ.

2. Налоговый кодекс РФ (части 1 и 2).

3. Бюджетный кодекс РФ.

4. Постановление Правительства РФ (с изм. и доп.) «О Министерстве финансов Российской Федерации» // СПС «КонсультантПлюс».

5. Постановление Правительства РФ (с изм. и доп.) «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе» // СПС «КонсультантПлюс».

6. Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов, одобрены Правительством РФ 30.05.2013// СПС «КонсультантПлюс».

7. Постановление Конституционного Суда РФ от 01.01.2001 «По делу о проверке конституционности положения статьи 199 Уголовного кодекса Российской Федерации в связи с жалобами граждан , , и » // СПС «КонсультантПлюс».

8. Постановление Пленума ВАС РФ «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с применением статьи 169 Гражданского кодекса Российской Федерации» // СПС «КонсультантПлюс».

9. Постановление Пленума ВАС РФ «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды» // СПС «КонсультантПлюс».

10. Определение Конституционного Суда РФ от 01.01.2001 «По ходатайству Министерства Российской Федерации по налогам и сборам о разъяснении Постановления Конституционного Суда Российской Федерации от 01.01.01 года по делу о проверке конституционности пункта 3 статьи 11 Закона Российской Федерации «Об основах налоговой системы в Российской Федерации» // СПС «КонсультантПлюс».

Рекомендуемая литература

Основная литература:

1. Административная юрисдикция налоговых органов: Учебник. Под ред. , ВГНА Минфина России, 2012.// СПС «КонсультантПлюс».

2. Ашмарина право. – М.: КноРус, 2013.

3. Винницкий право 2-е изд. учебник для бакалавров. – М.: Юрайт, 2013.

4. Клейменова право. Учебное пособие. – М.: Синергия, 2013.

5. Козырин право. Практикум. – М.: Норма, 2012.

6. Крохина право. Учебник для бакалавров. – М.: Юрайт, 2013.

7. Лопатникова принципов налогового права. – М.: Юриспруденция, 2012.

8. Налоговое право: учебник / под ред. , О. В Болтиновой. — М. : Проспект, 2012.

9. Пятаков и налоговое право. Конспект лекций. – М.: А-Приор,2012.

10. , , Косов право: Учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Юриспруденция» / , , ; Под ред. . - 4-e изд., перераб. и доп. – М.: Юнити-Дана, 2013.

Дополнительная литература:

1. Учётная политика предприятия для целей налогообложения на 2013 год. // Налоги и финансовое право. 2013 г. № 7.

2. Кочкаров контроль как средство предупреждения налоговых правонарушений // Финансовое право. 2012. № 3.

3. Князева основания налогово-правового принуждения // Налоги. 2012. № 2.

Тема 8. Ответственность за нарушения

налогового законодательства

Лекция (очная форма - 2 час., заочная форма 3 года обучения – 0 час., 6 лет обучения – 0 час.)

1. Виды мер принуждения, применяемых в сфере налогообложения.

2. Принципы налоговой ответственности.

3. Элементы состава налогового правонарушения.

4. Обстоятельства, исключающие налоговую ответственность.

5. Формы защиты прав налогоплательщиков.

Семинарское занятие (очная форма - 4 час., заочная форма 3 года обучения – 2 час., 6 лет обучения – 0 час., вопросы занятия также предназначены для самостоятельной проработки студентам заочной формы обучения)

1. Виды мер принуждения, применяемых в сфере налогообложения.

2. Принципы налоговой ответственности.

3. Элементы состава налогового правонарушения.

4. Обстоятельства, исключающие налоговую ответственность.

5. Формы защиты прав налогоплательщиков.

Самостоятельная работа (очная форма - 5 час., заочная форма – 14 час.)

Решите задачу

Бухгалтерия в течение полугода при исчислении заработной платы одному своему работнику, водителю А., применяла ставку налога на доходы физических лиц в размере 6 %. Исчисленный таким образом налог перечислялся в бюджет. Недоимка составила 20 000 руб. Какие санкции применят налоговые органы к ?

Контрольные вопросы

1. Определите юридическую природу налоговой ответственности. Каково ее соотношение с другими видами юридической ответственности?

2. Дайте понятие налогового правонарушения, раскройте его признаки и состав.

3. Какие санкции применяются к нарушителям налогового законодательства?

4. На основе норм НК РФ назовите конкретные налоговые правонарушения.

5. Какие обстоятельства влияют на размер налоговой ответственности и каким образом?

6. В каких случаях к нарушителям налогового законодательства применяются меры административной и уголовной ответственности?

Нормативно-правовые акты:

1. Конституция РФ.

2. Налоговый кодекс РФ (части 1 и 2).

3. Бюджетный кодекс РФ.

4. Уголовный кодекс РФ.

5. Кодекс РФ об административных правонарушениях.

6. Постановление Конституционного Суда РФ от 01.01.2001 «По делу о проверке конституционности пунктов 2 и 3 части первой статьи 11 Закона Российской Федерации от 01.01.01 года «О федеральных органах налоговой полиции» // СПС «КонсультантПлюс».

7. Постановление Конституционного Суда РФ от 01.01.2001 «По делу о проверке конституционности отдельных положений Закона РСФСР «О Государственной налоговой службе РСФСР» и Законов Российской Федерации «Об основах налоговой системы в Российской Федерации» и «О федеральных органах налоговой полиции» // СПС «КонсультантПлюс».

8. Постановление Пленума ВАС РФ «О некоторых вопросах, связанных с введением в действие Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях» // СПС «КонсультантПлюс».

9. Постановление ФАС Северо-Западного округа от 01.01.2001 по делу № А/2007 // СПС «КонсультантПлюс».

Рекомендуемая литература

Основная литература:

1. Административная юрисдикция налоговых органов: Учебник. Под ред. , ВГНА Минфина России, 2012.// СПС «КонсультантПлюс».

2. Ашмарина право. – М.: КноРус, 2013.

3. Винницкий право 2-е изд. учебник для бакалавров. – М.: Юрайт, 2013.

4. Клейменова право. Учебное пособие. – М.: Синергия, 2013.

5. Козырин право. Практикум. – М.: Норма, 2012.

6. Крохина право. Учебник для бакалавров. – М.: Юрайт, 2013.

7. Лопатникова принципов налогового права. – М.: Юриспруденция, 2012.

8. Налоговое право: учебник / под ред. , О. В Болтиновой. — М. : Проспект, 2012.

9. Пятаков и налоговое право. Конспект лекций. – М.: А-Приор,2012.

10. , , Косов право: Учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Юриспруденция» / , , ; Под ред. . - 4-e изд., перераб. и доп. – М.: Юнити-Дана, 2013.

Дополнительная литература:

1. Антикризисный комментарий к Закону «О налоговых органах Российской Федерации» (постатейный) / под ред. . М.: ЭкООнис, 2011.

2. Воробьев преступлениям и правонарушениям в налоговой сфере// Законность. 2013. № 3.

3. От выплаты премий до налогового контроля // Промышленность: бухгалтерский учет и налогообложение, 2013, № 5.

4. Кобзарь- К вопросу о развитии науки налоговой деликтологии // Финансовое право. 2012. № 1.

5. Хаванова жалоба: сравнительно-правовое исследование // СПС «КонсультантПлюс».

ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ

Раздел III. Юридическая характеристика федеральных,

региональных и местных налогов и сборов

Тема 9. Федеральные налоги и сборы

Лекция (очная форма - 4 час., заочная форма 3 года обучения – 0 час., 6 лет обучения – 0 час.)

1. Понятие и виды федеральных налогов.

2. Акцизы, государственная пошлина.

Семинарское занятие (очная форма - 8 час., заочная форма 3 года обучения – 2 час., 6 лет обучения – 2 час., вопросы занятия также предназначены для самостоятельной проработки студентам заочной формы обучения)

1. Налог на добавленную стоимость.

2. Акцизы.

3. Налог на доходы физических лиц.

4. Налог на прибыль организаций.

5. Налог на добычу полезных ископаемых.

6. Водный налог.

7. Государственная пошлина.

Самостоятельная работа (очная форма - 4 час., заочная – 15 час.)

Творческое задание

Изучите постановление Пленума ВАС РФ «Об уплате налога на добавленную стоимость при реализации имущества должника, признанного банкротом».

Какие особенности уплаты налога на добавленную стоимость при реализации имущества предусмотрены для должника, признанного банкротом?

Найдите в СПС «КонсултантПлюс» или в СПС «Гарант» примеры из судебной практики на указанную тему.

Контрольные вопросы

1. К каким классификационным группам налогов относится налог на добавленную стоимость? Каким законодательством он регулируется?

2. Дайте юридическую характеристику налога на добавленную стоимость в соответствии с основными элементами налогообложения, закрепленными в законодательстве.

3. Каким законодательством регулируется взимание налога на доходы физических лиц?

4. Что является объектом обложения налогом на доходы физических лиц. Какие доходы подлежат налогообложению?

5. Что представляют собой имущественные вычеты по налогу на доходы физических лиц?

6. Что является объектом налогообложения по налогу на прибыль организаций кроме прибыли, полученной от реализации продукции?

7. Кто является плательщиком налога на добычу полезных ископаемых? Назовите объекты обложения по данному налогу?

8. К числу каких налогов относится водный налог? Дайте краткую характеристику основных элементов водного налога.

9. В чем состоят различия налога и государственной пошлины?

Нормативно-правовые акты:

1. Конституция РФ.

2. Налоговый кодекс РФ (части 1 и 2).

3. Бюджетный кодекс РФ.

4. Федеральный закон от 01.01.2001 (с изм. и доп.) «О введении в действие части первой Налогового кодекса Российской Федерации» // СПС «КонсультантПлюс».

5. Федеральный закон от 01.01.2001 (с изм. и доп.) «О введении в действие части второй Налогового кодекса Российской Федерации и внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации о налогах» // СПС «КонсультантПлюс».

6. Постановление Конституционного Суда РФ от 01.01.2001 «По делу о проверке конституционности пункта 1 статьи 333.40 Налогового кодекса Российской Федерации в связи с жалобой общества с ограниченной ответственностью «Встреча» // СПС «Гарант».

7. Определение Конституционного Суда РФ от 01.01.2001 -П «По жалобе гражданина на нарушение его конституционных прав статьями 4, 8, 9, 333.16, подпунктом 36 пункта 1 статьи 333.33 Налогового кодекса Российской Федерации, Федеральным законом «О бюджетной классификации Российской Федерации», пунктами 3 и 4 постановления Правительства Российской Федерации от 8 апреля 1992 года № 000 «О некоторых вопросах, связанных с эксплуатацией автомототранспорта в Российской Федерации» // СПС «КонсультантПлюс».

8. Письмо ФНС России от 01.01.2001 № ЕД-4-3/8808@ «О водном налоге» // СПС «КонсультантПлюс».

9. Письмо Минфина России от 01.01.2001 № /3040 «О порядке уплаты налога на добавленную стоимость и налога на прибыль организаций государственными (муниципальными) учреждениями» // СПС «КонсультантПлюс».

Рекомендуемая литература

Основная литература:

1. Административная юрисдикция налоговых органов: Учебник. Под ред. , ВГНА Минфина России, 2012.// СПС «КонсультантПлюс».

2. Ашмарина право. – М.: КноРус, 2013.

3. Винницкий право 2-е изд. учебник для бакалавров. – М.: Юрайт, 2013.

4. Клейменова право. Учебное пособие. – М.: Синергия, 2013.

5. Козырин право. Практикум. – М.: Норма, 2012.

6. Крохина право. Учебник для бакалавров. – М.: Юрайт, 2013.

7. Лопатникова принципов налогового права. – М.: Юриспруденция, 2012.

8. Налоговое право: учебник / под ред. , О. В Болтиновой. — М. : Проспект, 2012.

9. Пятаков и налоговое право. Конспект лекций. – М.: А-Приор,2012.

10. , , Косов право: Учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Юриспруденция» / , , ; Под ред. . - 4-e изд., перераб. и доп. – М.: Юнити-Дана, 2013.

Дополнительная литература:

1. Власенко правовые позиции судов: теория и практика: монография / ; [под ред. ]. — М.: Норма: ИНФРА-М, 2011, http://

2. , Павленко комментарий к главе 23 Налогового кодекса Российской Федерации «Налог на доходы физических лиц» // СПС «Гарант».

3. Зрелов комментарий к главе 25 Налогового кодекса Российской Федерации «Налог на прибыль» // СПС «Гарант».

4. Лермонтов комментарий к главе 25 Налогового кодекса Российской Федерации «Налог на прибыль организаций» // СПС «КонсультантПлюс».

5. Моисеенко проблемы налогообложения природной ренты // Финансовое право. 2012. № 1.

6. Налогообложение доходов физических лиц: ответы на сложные вопросы налогоплательщиков и налоговых агентов. Под ред. . // СПС «Гарант».

7. Практическая налоговая энциклопедия Том 12. Налог на прибыль организаций. Исчисление и уплата. Под ред. Брызгалина. // СПС «Гарант».

8. Практическая налоговая энциклопедия. Том 14. Налог на доходы физических лиц. Исчисление и уплата. Под ред. Брызгалина. // СПС «Гарант».

9. Сандырев юридических конструкций налогов с физических лиц // Финансовое право. 2012. № 2.

10. Терехина механизм налогообложения доходов физических лиц: формирование и реализация. Автореферат диссертации к. ю.н. М., 2012.

11. Шишкин регулирование налога на добавленную стоимость / под ред. . М.: Юриспруденция, 2012.

Тема 10. Региональные и местные налоги

Лекция (очная форма - 2 час., заочная форма 3 года обучения – 0 час., 6 лет обучения – 2 час.)

1. Понятие и виды региональных налогов.

2. Понятие и виды местных налогов.

Семинарское занятие (очная форма - 4 час., заочная форма 3 года обучения – 2 час., 6 лет обучения – 0 час., вопросы занятия также предназначены для самостоятельной проработки студентам заочной формы обучения)

1. Налог на имущество организаций.

2. Налог на игорный бизнес.

3. Транспортный налог.

4. Земельный налог.

5. Налог на имущество физических лиц.

Самостоятельная работа (очная форма - 5 час., заочная форма – 14 час.)

Ваше мнение

Изучите:

- решение Совета муниципального образования «Сизобугорский сельсовет» Астраханской области «Об утверждении Положения об установлении налога на имущество физических лиц на территории муниципального образования «Сизобугорский сельсовет»;

- решение Совета муниципального образования «Рынковский сельсовет» Астраханской области /2 «Об утверждении Положения о земельном налогообложении на территории муниципального образования «Рынковский сельсовет» на 2014 год»;

- постановление администрации муниципального образования «Харабалинский район» Астраханской области «Об утверждении программы «Мероприятия по увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджета и по повышению эффективности бюджетных расходов муниципального образования «Харабалинский район».

Соответствуют ли перечисленные правовые акты налоговому законодательству?

Контрольные вопросы

1. В каком порядке устанавливаются и вводятся в действие региональные налоги?

2. Какими нормативными актами регламентируется взимание налога на имущество организаций?

3. Какими полномочиями по установлению налога на имущество организаций обладает представительный орган субъекта РФ?

4. Что признается объектом налога на имущество организаций?

5. Какими нормативными актами определяются ставки налога на имущество организаций?

6. Что является объектом налогообложения по налогу на игорный бизнес? Каковы ставки этого налога и от чего зависит их размер?

7. К каким классификационным группам относится транспортный налог?

8. Назовите плательщиков транспортного налога. Что является объектом налогообложения по этому налогу?

Нормативно-правовые акты:

1. Конституция РФ.

2. Налоговый кодекс РФ (части 1 и 2).

3. Федеральный закон от 01.01.2001 (с изм. и доп.) «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации»// СПС «КонсультантПлюс». 

4. Федеральный закон от 01.01.2001 (с изм. и доп.) «Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации»// СПС «КонсультантПлюс».

5. Закон Астраханской области от 01.01.2001 №92/2009-ОЗ «О налоге на имущество организаций» (с изм. и доп.) // СПС «КонсультантПлюс», http://zakon. *****/.

6. Закон Астраханской области /2009-ОЗ «О налоге на игорный бизнес» // СПС «КонсультантПлюс».

7. Закон Астраханской области /2009-ОЗ «О налоге на имущество организаций» (с изм. и доп.) // СПС «КонсультантПлюс».

8. Письмо ФНС России от 01.01.2001 № ПА-4-11/12979@ «О земельном налоге» // СПС «КонсультантПлюс».

9. Информационное письмо Президиума ВАС РФ Обзор практики разрешения арбитражными судами дел, связанных с применением отдельных положений главы 30 Налогового кодекса Российской Федерации // СПС «КонсультантПлюс».

Рекомендуемая литература

Основная литература

1. Административная юрисдикция налоговых органов: Учебник. Под ред. , ВГНА Минфина России, 2012.// СПС «КонсультантПлюс».

2. Ашмарина право. – М.: КноРус, 2013.

3. Винницкий право 2-е изд. учебник для бакалавров. – М.: Юрайт, 2013.

4. Клейменова право. Учебное пособие. – М.: Синергия, 2013.

5. Козырин право. Практикум. – М.: Норма, 2012.

6. Крохина право. Учебник для бакалавров. – М.: Юрайт, 2013.

7. Лопатникова принципов налогового права. – М.: Юриспруденция, 2012.

8. Налоговое право: учебник / под ред. , О. В Болтиновой. — М. : Проспект, 2012.

9. Пятаков и налоговое право. Конспект лекций. – М.: А-Приор,2012.

10. , , Косов право: Учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Юриспруденция» / , , ; Под ред. . - 4-e изд., перераб. и доп. – М.: Юнити-Дана, 2013.

Дополнительная литература:

1. Васянина определения экономического основания налога по законодательству Российской Федерации и в практике российских судов // Налоги. 2012. № 2.

2. Власенко правовые позиции судов: теория и практика: монография / ; [под ред. ]. — М.: Норма: ИНФРА-М, 2011, http://

3. Дементьева экономической деятельности в муниципальных образованиях // Российская юстиция. 2012. № 2.

4. Декларация по транспортному налогу // Учреждения культуры и искусства: бухгалтерский учет и налогообложение. 2013. № 2.

5. Налоговые споры по начислению налога на землю // Жилищное право. 2013. № 5, 6.

6. Мацкевич на недвижимость и его регулирующая функция // Журнал российского права. 2012. № 4.

7. Практическая налоговая энциклопедия. Том 19. Налог на имущество организаций. Исчисление и уплата. Под ред. Брызгалина. // СПС «Гарант».

8. Семенихин на имущество организаций: налог на имущество для организаций - резидентов особой экономической зоны // Налоги. 2012. № 12.

9. Расчет налога на имущество в 2013 году // Учреждения образования: бухгалтерский учет и налогообложение. 2013, № 3.

Тема 11. Специальные налоговые режимы

Лекция (очная форма - 2 час., заочная форма 3 года обучения – 0 час., 6 лет обучения – 2 час.)

1. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог): основные элементы налогообложения.

2. Упрощенная система налогообложения.

3. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности: основные элементы налогообложения.

Семинарское занятие (очная форма - 4 час., заочная форма 3 года обучения – 2 час., 6 лет обучения – 0 час., вопросы занятия также предназначены для самостоятельной проработки студентам заочной формы обучения)

1. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог): основные элементы налогообложения.

2. Упрощенная система налогообложения.

3. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности: основные элементы налогообложения.

Самостоятельная работа (очная форма - 5 час., заочная форма – 14 час.)

Ваше мнение

Изучите информационное письмо Президиума ВАС РФ «Обзор практики рассмотрения арбитражными судами дел, связанных с применением положений главы 26.3 Налогового кодекса Российской Федерации».

По каким основаниям потребовалось издание указанного информационного письма? Требуется ли установление каких-либо особенностей для единого налога на вмененный доход в нормативном правовом акте?

Контрольные вопросы

1. Определите круг субъектов, на которых распространяется упрощенная система налогообложения? Какими нормативными актами регулируется эта система?

2. Какой порядок применяется при упрощенной системе налогообложения в отношении индивидуальных предпринимателей? Приведите конкретные примеры из практики субъекта РФ.

3. К каким классификационным группам относится единый налог на вмененный доход? Объясните наименование данного налога.

4. На какие сферы предпринимательской деятельности распространяется единый налог?

5. Что представляет собой единый сельскохозяйственный налог? В каком порядке он устанавливается и вводится в действие.

Нормативно-правовые акты:

1. Конституция РФ.

2. Налоговый кодекс РФ (части 1 и 2).

3. Закон Астраханской области /2009-ОЗ «Об установлении ставки налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения» (с изм. и доп.) // СПС «КонсультантПлюс».

4. Информационное письмо Президиума ВАС РФ Обзор практики рассмотрения арбитражными судами дел, связанных с применением положений главы 26.3 Налогового кодекса Российской Федерации // СПС «КонсультантПлюс».

5. Информационное письмо Президиума ВАС РФ «О некоторых вопросах, связанных с применением положений о расчете сумм налога, подлежащих уплате индивидуальными предпринимателями, применяющими упрощенную систему налогообложения или систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход» // СПС «КонсультантПлюс».

Рекомендуемая литература

Основная литература:

1. Административная юрисдикция налоговых органов: Учебник. Под ред. , ВГНА Минфина России, 2012.// СПС «КонсультантПлюс».

2. Ашмарина право. – М.: КноРус, 2013.

3. Винницкий право 2-е изд. учебник для бакалавров. – М.: Юрайт, 2013.

4. Клейменова право. Учебное пособие. – М.: Синергия, 2013.

5. Козырин право. Практикум. – М.: Норма, 2012.

6. Крохина право. Учебник для бакалавров. – М.: Юрайт, 2013.

7. Лопатникова принципов налогового права. – М.: Юриспруденция, 2012.

8. Налоговое право: учебник / под ред. , О. В Болтиновой. — М. : Проспект, 2012.

9. Пятаков и налоговое право. Конспект лекций. – М.: А-Приор,2012.

10. , , Косов право: Учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Юриспруденция» / , , ; Под ред. . - 4-e изд., перераб. и доп. – М.: Юнити-Дана, 2013.

Дополнительная литература:

1. Практическая налоговая энциклопедия. Том 20. Упрощённая система налогообложения. Исчисление и уплата налога. Под ред. Брызгалина. // СПС «Гарант».

2. Практическая налоговая энциклопедия. Том 22. Единый налог на вменённый доход для отдельных видов деятельности. Исчисление и уплата. Под ред. Брызгалина. // СПС «Гарант».

3. Шестакова изменения налогов // Юрист. 2012. № 5.

4. Тематика рефератов, докладов, сообщений, обзоров

1. Понятие налога и иных обязательных платежей.

2. Элементы налогообложения.

3. Система налогов и сборов: понятие, структура.

4. Классификация налогов и сборов.

5. Порядок установления, введения и отмены федеральных налогов и сборов.

6. Порядок установления, введения и отмены региональных и местных налогов.

7. Налоговое право: понятие, предмет, методы.

8. Формы налогово-правового регулирования.

9. Принципы налогового права РФ.

10. Место налогового права в системе российского права.