Оглавление (стр. 7 )

В соответствии с ГОСТ оформляют титульный лист работы, а также сноски на источники опубликования использованной литературы, нормативных актов. При дословном цитировании необходимо заключать текст в кавычки, с указанием в сносках цитируемого источника. В сноске необходимо указать: фамилию, инициалы автора, название работы, место издания, издательство или название журнала (газеты), год издания, номер журнала (либо дату выхода газеты), страницы. При изложении положений используемой работы (без прямого цитирования) кавычки не требуются, но автор реферата обязан сделать ссылку на этот источник.

Список использованных источников включает все информационные источники, использованные автором в работе. Рекомендуется выделять следующие разделы:

– нормативно-правовые акты (располагаются в зависимости от их юридической силы, при этом нормативные акты, обладающие равной юридической силой, располагаются в соответствии с календарной очередностью их принятия);

– монографии;

– учебники и учебные пособия;

– статьи;

– авторефераты диссертаций;

– материалы правоприменительной практики (архивные, текущие);

– интернет ресурсы.

Монографии, учебники, учебные пособии, сборники, научные статьи, публикации в периодической печати, авторефераты диссертаций рекомендуется располагать в алфавитном порядке по фамилиям авторов, а если автор на титульном листе не указан, то по названию книги, учебника, учебного пособия, статьи и т. д.

Первый (титульный) лист научного доклада отражает информацию об образовательном учреждении, где выполнялась работа, об авторе, названии, научном руководителе, дате (годе) выполнения. На втором листе курсовой работы и научного доклада помешается оглавление (содержание). Оно включает все разделы работы (введение, главы и параграфы, заключение, список использованных источников) с указанием начальных страниц каждого раздела.

Реферат должен:

– носить самостоятельный характер;

– быть написан с использованием действующих нормативно-правовых актов, отражать способности студента работать с нормативно-правовыми актами и рекомендуемой литературой;

– отвечать требованиям логичного и четкого изложения материала, доказательности и достоверности фактов;

– содержать анализ современно судебной и иной правоприменительной практики по исследованной проблеме;

– быть правильно оформлен (четкая структура, завершенность, правильное оформление библиографических ссылок, списка литераторы и нормативно-правовых актов, аккуратность исполнения) в соответствии с требованиями, предъявляемыми к рефератам.

Первоначальный вариант реферата представляется научному руководителю для ознакомления и получения рекомендаций по устранению недостатков.

При устранении недостатков, выявленных научным руководителем в реферате, студент выступает с ним на научном кружке или на семинарском (практическом) занятии, тематика которого совпадает с темой реферата. Оценка подготовленного реферата основывается на критериях оценки курсовых работ с выставлением оценок: "зачтено" или "не зачтено", без занесения их в ведомость и зачетную книжку студента. Оценка реферата имеет значение для научного руководителя при оценке знаний студента в целом по итогам изучения курса финансового права.

2. Методика балльно-рейтингового контроля знаний студентов

Балльно-рейтинговая система оценки уровня подготовки студентов представляет собой индивидуальную оценку качества подготовки обучаемых. Балльно-рейтинговая система основывается на интегральной оценке результатов всех видов учебной деятельности студентов, предусмотренных учебным планом. Главными задачами балльно-рейтинговой системы являются:

– повышение мотивации студентов к качественному освоению учебного материала дисциплины;

– стимулирование студентов к регулярной самостоятельной работе;

– упорядочение системы контроля знаний студентов, выработка единых требований к оценке знаний в рамках дисциплины;

– осуществление дифференцированного подхода к оценке знаний и результатов учебной деятельности студентов;

– достижение высокого уровня организации образовательного процесса.

Методика разработана на основе "Положения о балльно-рейтинговой системе оценке успеваемости студентов в ФГБОУ ВПО "СГЮА", рекомендаций Управления контроля качества образования и обязательна для исполнения всеми преподавателями кафедры.

Распределение баллов по видам контроля

Рейтинговым контролем охватываются следующие виды учебной работы студентов:

– посещение и работа на лекциях;

– работа на семинарских (практических) занятиях;

– самостоятельная работа студентов (написание рефератов, докладов и др.);

– сдача зачета (экзамена) по курсу.

Распределение баллов по видам контроля

Виды учебной нагрузки	Распределение баллов в семестре
Лекции	10
Семинарские занятия	40
Самостоятельная работа	10
Зачет или экзамен	40
Итого	100

Текущий контроль успеваемости

Целью текущего контроля успеваемости является оценка качества освоения студентами учебной дисциплины. К главной задаче текущего контроля относится повышение мотивации студентов к регулярной учебной работе, самостоятельной работе, углублению знаний, дифференциации итоговой оценки знаний. Текущий контроль успеваемости осуществляется преподавателем, ведущим лекционные и семинарские (практические) занятия.

Максимальное число баллов по текущему контролю в течение семестра не может превышать 60 баллов. Для допуска к зачету или экзамену студент обязан набрать не менее 40 баллов.

Студенты, не набравшие 40 баллов, не допускаются к сдаче зачета или экзамена. Необходимые (добавочные до 40 баллов) для допуска баллы текущего контроля могут быть выставлены за выполнение индивидуального практического задания, реферата, контрольной работы или другой работы в письменной форме.

Допускается возможность оценки знаний без экзамена (зачета). Для этого преподаватель выставляет 25 поощрительных баллов. Таким образом, в семестровый рейтинг по дисциплине выставляются баллы за текущий контроль успеваемости с учетом 25 поощрительных баллов и с учетом баллов экзамена (зачета) без его сдачи.

Поощрительные баллы начисляются за работу на факультативных занятиях, в кружках, юридических клиниках, студенческих олимпиадах, конкурсах научных студенческих работ, выступлениях с докладами и сообщениями на научно-практических конференциях, научные публикации, другие виды учебной и научно-исследовательской деятельности.

Виды работ	Количество баллов
Работа на факультативных занятиях	до 5
Работа в кружках	до 5
Работа в юридических клиниках	до 5
Участие в студенческих олимпиадах	до 5
Участие в конкурсах научных студенческих работ	до 5
Выступления с докладами и сообщениями на научно-практических конференциях	до 5
Научные публикации и др.	до 10

Промежуточная аттестация

К промежуточной аттестации (зачет) допускается студент, набравший 40-60 баллов в течение семестра. По результатам промежуточной аттестации могут быть выставлены до 40 баллов.

36-40 баллов (отлично) – обнаружены глубокие знания нормативного материала, теории, знакомство со специальной литературой, проявлена самостоятельность мышления, практические навыки.

25-35 баллов (хорошо) – обнаружено умение грамотно излагать материал, ссылаясь на законодательство, найти соответствующую норму и дать ее толкование, знание учебной литературы.

11-24 баллов (удовлетворительно) – проявлено знакомство с основными нормативными актами и знание материала в объеме основного учебника.

0-10 баллов (неудовлетворительно) – студент не знаком с нормативными актами.

Итоговый семестровый рейтинг

Итоговый семестровый рейтинг по дисциплине определяется как сумма баллов текущего контроля и промежуточной аттестации и не может превышать 100 баллов.

Итоговое число баллов выставляется в ведомости успеваемости вместе с оценкой по пятибалльной шкале.

86-100 = "отлично";

75-85 = "хорошо";

61-74 = "удовлетворительно";

60 менее = "неудовлетворительно".

3. Индивидуальное семестровое задание (контрольные задания по добору баллов)

1. Согласно Налогового кодекса РФ, стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налога – это…

- предмет налога;

- налогооблагаемая база;

- объект налогообложения.

2. Как определяется в Налоговом кодексе РФ налоговый период?

3. Какие обязанности имеют налоговые органы?

4. Укажите органы, которые относятся к налоговым, по действующему Налоговому кодексу РФ?

5. В каких случаях прекращается обязанность по уплате налогов? Ответ обоснуйте.

6. В компетенцию каких из перечисленных ниже органов входит принятие решения об изменении срока уплаты одного или нескольких федеральных налогов?

- Правительство РФ;

- Министерство финансов РФ;

- Министерство финансов субъекта РФ, на территории которого зарегистрирован налогоплательщик.

7. Недоимка – это…

8. Организация 1 – налогоплательщик НДС является агентом по продаже авиабилетов. Организация 2, которая предоставляет билеты на продажу, перечисляет стоимость билетов за минусом вознаграждения. По какой ставке НДС облагается оказание услуг агентом?

- 10%;

- 18%.

9. Организация имеет лицензию, оказывает стоматологические услуги населению в рамках амбулаторно-поликлинической помощи, за наличный и безналичный расчет. Подлежат ли обложению НДС реализация таких услуг?

10. Облагается ли НДС прибыль, полученная участниками договора о совместной деятельности?

11. Подлежит ли уплате государственная пошлина при государственной регистрации ипотеки, возникающей на основании закона?

12. Какими актами могут устанавливаться льготы по налогам на имущество физических лиц?

13. Может ли налогоплательщик, не имеющий торговых площадей и получающий доходы только от реализации товаров через свой Интернет-магазин, перейти на систему налогообложения «единый налог на вмененный доход»?

14. Что должно быть зафиксировано в справке о проведенной выездной налоговой проверке?

15. Срок проведения камеральной налоговой проверки?

16. Налоговая декларация – это…

17. Что такое налоговое правонарушение?

18. В какой срок индивидуальный предприниматель может подать жалобу в вышестоящий налоговый орган?

19. Что является налоговым периодом по налогу на игорный бизнес в РФ?

20. Организация осуществляет водопользование (речкой А.) на основании заключенного договора водопользования. Подлежит ли уплате водный налог в отношении водопользования речкой А.?

4. Комплекты заданий для контрольных работ и методические рекомендации к ним

Контрольная работа является одной из форм текущего контроля знаний студентов, требующей серьезной подготовки. Студент выполняет контрольную работу организованно, целеустремленно и вдумчиво.

Назначение контрольной работы состоит в проверке усвоения и уяснения материала конкретной темы (или тем) изучаемого курса. Контрольная работа дается в качестве домашнего задания, может и должна включать элементы творческого поиска, с широким использованием источников как теоретической (учебники, пособия, монографии, статьи), так и практической (обзоры законодательства, судебной и иной правоприменительной практики, анализ конкретных ситуаций и т. п.) направленности.

Контрольная работа включает письменную работу над избранной темой и письменное выполнение практического задания. Итоговый объем контрольной работы не превышает 10 страниц.

Если преподаватель не распределил варианты, распределение производится следующим образом. Студенты, фамилии которых начинаются на буквы:

А – В, выполняют 1й вариант,

Г – Ж, выполняют 2й вариант,

З – М, выполняют 3й вариант,

Н – С, выполняют 4й вариант,

Т – Ц, выполняют 5й вариант,

Ч – Я, выполняют 6й вариант.

Студент руководствуется и пользуется:

- учебно-тематическим планом;

- структурой и содержанием учебного курса;

- рекомендованной по курсу основной и дополнительной литературой;

- рекомендованными по курсу нормативными правовыми актами;

- иными доступными материалами и образовательными технологиями.

Не допускается использование нормативных и аналитических материалов, устаревших в связи с отменой, прекращением действия или изменением соответствующих федеральных законов и других актов действующего законодательства. Студенту настоятельно рекомендуется тщательно проверять используемые источники на актуальность. В случае если необходимо сослаться на нормативный правовой акт, утративший силу или претерпевший изменения, студент делает об этом отметку.

Независимо от варианта контрольной работы студент должен стремиться излагать свой ответ последовательно и аргументированного. Ссылки на действующее законодательство обязательны. Рекомендуется выполнять работу собственноручно, писать разборчиво. По согласованию с преподавателем работа может быть распечатана. Не допускается представление в качестве своей контрольной работы чужих материалов из сети Интернет.

Вариант 1.

1. Письменно раскройте следующий вопрос – Функции налогообложения: фискальная, регулирующая, контрольная.

2. Письменно раскройте следующий вопрос – Налоговый период.

Нормативные акты

1. Конституция РФ.

2. Налоговый кодекс РФ (части 1 и 2).

3. Бюджетный кодекс РФ.

4. Закон РФ -1 (ред. от 01.01.2001) «О налоговых органах Российской Федерации» // СПС «КонсультантПлюс».

5. Федеральный закон от 01.01.2001 (с изм. и доп.) «О введении в действие части первой Налогового кодекса Российской Федерации» // СПС «КонсультантПлюс».

6. Федеральный закон от 01.01.2001 (с изм. и доп.) «О введении в действие части второй Налогового кодекса Российской Федерации и внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации о налогах» // СПС «КонсультантПлюс».

7. Федеральный закон от 01.01.2001 (с изм. и доп.) «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации»// СПС «КонсультантПлюс».

8. Федеральный закон от 01.01.2001 (с изм. и доп.) «Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации»// СПС «КонсультантПлюс».

9. Закон Астраханской области /2009-ОЗ «Об установлении пониженной ставки налога на прибыль организаций для отдельных категорий налогоплательщиков» (с изм. и доп.) // СПС «КонсультантПлюс».

10. Распоряжение Правительства РФ от 01.01.2001 «О подписании Конвенции между Правительством Российской Федерации и Правительством Мальты об избежании двойного налогообложения и о предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и Протокола к ней» // СПС «КонсультантПлюс».

11. Письмо ФНС России от 01.01.2001 № ЕД-4-3/6609@ «О порядке предоставления имущественного налогового вычета» // СПС «КонсультантПлюс».

12. Письмо Федеральной налоговой службы от 01.01.2001 № БС-3-11/849@ «О налоге на роскошь» // СПС «КонсультантПлюс».

Рекомендуемая литература

Основная литература:

1. Административная юрисдикция налоговых органов: Учебник. Под ред. , ВГНА Минфина России, 2012.// СПС «КонсультантПлюс».

2. Ашмарина право. – М.: КноРус, 2013.

3. Винницкий право 2-е изд. учебник для бакалавров. – М.: Юрайт, 2013.

4. Клейменова право. Учебное пособие. – М.: Синергия, 2013.

5. Крохина право. Учебник для бакалавров. – М.: Юрайт, 2013.

6. Лопатникова принципов налогового права. – М.: Юриспруденция, 2012.

7. Налоговое право: учебник / под ред. , О. В Болтиновой. — М. : Проспект, 2012.

8. Пятаков и налоговое право. Конспект лекций. – М.: А-Приор,2012.

9. Шестакова изменения налогов // Юрист. 2012. № 5.

10. , , Косов право: Учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Юриспруденция» / , , ; Под ред. . - 4-e изд., перераб. и доп. – М.: Юнити-Дана, 2013.

Дополнительная литература:

1. Васянина определения экономического основания налога по законодательству Российской Федерации и в практике российских судов // Налоги. 2012. № 2.

2. Власенко правовые позиции судов: теория и практика: монография / ; [под ред. ]. — М.: Норма: ИНФРА-М, 2011, http://

3. Дементьева экономической деятельности в муниципальных образованиях // Российская юстиция. 2012. № 2.

4. Краснопёрова налогообложения как составной элемент налогового механизма // Государство и право. 2012. № 3.

5. Лермонтов комментарий к части первой Налогового кодекса Российской Федерации. // СПС «КонсультантПлюс».

6. К вопросу об административных процедурах в области финансов, налогов и сборов// Современный юрист.2013. № 2.

7. Суляева вычеты в системе элементов юридической конструкции налога // Финансовое право. 2012. № 2.

Вариант 2.

1. Письменно раскройте следующий вопрос – Отличия налогов от иных обязательных платежей.

2. Письменно раскройте следующий вопрос – Порядок определения налогооблагаемой базы.

Нормативные акты

1. Конституция РФ.

2. Налоговый кодекс РФ (части 1 и 2).

3. Бюджетный кодекс РФ.

4. Закон РФ -1 (ред. от 01.01.2001) «О налоговых органах Российской Федерации» // СПС «КонсультантПлюс».

5. Федеральный закон от 01.01.2001 (с изм. и доп.) «О введении в действие части первой Налогового кодекса Российской Федерации» // СПС «КонсультантПлюс».

6. Федеральный закон от 01.01.2001 (с изм. и доп.) «О введении в действие части второй Налогового кодекса Российской Федерации и внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации о налогах» // СПС «КонсультантПлюс».

7. Федеральный закон от 01.01.2001 (с изм. и доп.) «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации»// СПС «КонсультантПлюс».

8. Федеральный закон от 01.01.2001 (с изм. и доп.) «Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации»// СПС «КонсультантПлюс».

9. Закон Астраханской области /2009-ОЗ «Об установлении пониженной ставки налога на прибыль организаций для отдельных категорий налогоплательщиков» (с изм. и доп.) // СПС «КонсультантПлюс».

10. Распоряжение Правительства РФ от 01.01.2001 «О подписании Конвенции между Правительством Российской Федерации и Правительством Мальты об избежании двойного налогообложения и о предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и Протокола к ней» // СПС «КонсультантПлюс».

11. Письмо ФНС России от 01.01.2001 № ЕД-4-3/6609@ «О порядке предоставления имущественного налогового вычета» // СПС «КонсультантПлюс».

12. Письмо Федеральной налоговой службы от 01.01.2001 № БС-3-11/849@ «О налоге на роскошь» // СПС «КонсультантПлюс».

Рекомендуемая литература

Основная литература:

1. Административная юрисдикция налоговых органов: Учебник. Под ред. , ВГНА Минфина России, 2012.// СПС «КонсультантПлюс».

2. Ашмарина право. – М.: КноРус, 2013.

3. Винницкий право 2-е изд. учебник для бакалавров. – М.: Юрайт, 2013.

4. Клейменова право. Учебное пособие. – М.: Синергия, 2013.

5. Крохина право. Учебник для бакалавров. – М.: Юрайт, 2013.

6. Лопатникова принципов налогового права. – М.: Юриспруденция, 2012.

7. Налоговое право: учебник / под ред. , О. В Болтиновой. — М. : Проспект, 2012.

8. Пятаков и налоговое право. Конспект лекций. – М.: А-Приор,2012.

9. Шестакова изменения налогов // Юрист. 2012. № 5.

10. , , Косов право: Учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Юриспруденция» / , , ; Под ред. . - 4-e изд., перераб. и доп. – М.: Юнити-Дана, 2013.

Дополнительная литература:

1. Васянина определения экономического основания налога по законодательству Российской Федерации и в практике российских судов // Налоги. 2012. № 2.

2. Власенко правовые позиции судов: теория и практика: монография / ; [под ред. ]. — М.: Норма: ИНФРА-М, 2011, http://

3. Дементьева экономической деятельности в муниципальных образованиях // Российская юстиция. 2012. № 2.

4. Краснопёрова налогообложения как составной элемент налогового механизма // Государство и право. 2012. № 3.

5. Лермонтов комментарий к части первой Налогового кодекса Российской Федерации. // СПС «КонсультантПлюс».

6. К вопросу об административных процедурах в области финансов, налогов и сборов// Современный юрист.2013. № 2.

7. Суляева вычеты в системе элементов юридической конструкции налога // Финансовое право. 2012. № 2.

Вариант 3.

1. Письменно раскройте следующий вопрос – Структура и содержание системы налогов и сборов РФ.

2. Письменно раскройте следующий вопрос – Обстоятельства, исключающие налоговую ответственность.

Нормативные акты

1. Конституция РФ.

2. Налоговый кодекс РФ (части 1 и 2).

3. Бюджетный кодекс РФ.

4. Постановление Правительства РФ (с изм. и доп.) «О Министерстве финансов Российской Федерации» // СПС «КонсультантПлюс».

5. Постановление Правительства РФ (с изм. и доп.) «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе» // СПС «КонсультантПлюс».

6. Постановление Конституционного Суда РФ от 01.01.2001 «По делу о проверке конституционности положений абзаца второго пункта 2 статьи 18 и статьи 20 Закона Российской Федерации от 01.01.01 года «Об основах налоговой системы в Российской Федерации» // СПС «КонсультантПлюс».

7. Постановление Конституционного Суда РФ от 01.01.2001 «По делу о проверке конституционности положений подпункта «д» пункта 1 и пункта 3 статьи 20 Закона Российской Федерации "Об основах налоговой системы в Российской Федерации» в редакции Федерального закона от 01.01.01 года «О внесении изменений и дополнений в статью 20 Закона Российской Федерации «Об основах налоговой системы в Российской Федерации», а также положений Закона Чувашской Республики «О налоге с продаж», Закона Кировской области «О налоге с продаж» и Закона Челябинской области «О налоге с продаж» в связи с запросом Арбитражного суда Челябинской области, жалобами общества с ограниченной ответственностью «Русская тройка» и ряда граждан» // СПС «КонсультантПлюс».

8. Распоряжение Правительства Астраханской области от 01.01.2001 «О создании межведомственной рабочей группы по координации мероприятий по повышению роли имущественных налогов в формировании региональных и местных бюджетов Астраханской области на 2годы» // СПС «Гарант».

Рекомендуемая литература

Основная литература:

1. Административная юрисдикция налоговых органов: Учебник. Под ред. , ВГНА Минфина России, 2012.// СПС «КонсультантПлюс».

2. Ашмарина право. – М.: КноРус, 2013.

3. Винницкий право 2-е изд. учебник для бакалавров. – М.: Юрайт, 2013.

4. Клейменова право. Учебное пособие. – М.: Синергия, 2013.

5. Козырин право. Практикум. – М.: Норма, 2012.

6. Крохина право. Учебник для бакалавров. – М.: Юрайт, 2013.

7. Лопатникова принципов налогового права. – М.: Юриспруденция, 2012.

8. Налоговое право: учебник / под ред. , О. В Болтиновой. — М. : Проспект, 2012.

9. Пятаков и налоговое право. Конспект лекций. – М.: А-Приор,2012.

10. , , Косов право: Учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Юриспруденция» / , , ; Под ред. . - 4-e изд., перераб. и доп. – М.: Юнити-Дана, 2013.

Дополнительная литература:

1. Власенко правовые позиции судов: теория и практика: монография / ; [под ред. ]. — М.: Норма: ИНФРА-М, 2011, http://

2. Демин в налоговом праве и правовые средства ее преодоления: Монография. — М.: РИОР: ИНФРА-М, 2013, http://.

3. , О взаимодействии налоговых органов с исполнительной властью регионов и органами местного самоуправления// Бюджет. 2013. № 6.

4. Соколова совершенствования правового регулирования налоговой системы России // Финансовое право. 2012. № 1.

Вариант 4.

1. Письменно раскройте следующий вопрос – Взаимозависимые лица как участники налоговых правоотношений.

2. Письменно раскройте следующий вопрос – Повторная выездная налоговая проверка.

Нормативные акты

1. Конституция РФ.

2. Налоговый кодекс РФ (части 1 и 2).

3. Бюджетный кодекс РФ.

4. Гражданский кодекс РФ (части 1 и 2).

5. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 01.01.2001 (с изм. и доп.) // СПС «КонсультантПлюс».

6. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 01.01.2001 (с изм. и доп.) // СПС «КонсультантПлюс».

7. Федеральный закон от 01.01.2001 (с изм. и доп.) «О введении в действие части первой Налогового кодекса Российской Федерации» // СПС «КонсультантПлюс».

8. Федеральный закон от 01.01.2001 (с изм. и доп.) «О введении в действие части второй Налогового кодекса Российской Федерации и внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации о налогах» // СПС «КонсультантПлюс».

9. Приказ Федеральной налоговой службы от 01.01.2001 № ММВ-7-12/135@ «О проведении пилотного проекта по реализации интерактивного сервиса «Заплати налоги» // СПС «Гарант».

10. Приказ Минфина России н «Об утверждении Административного регламента Федеральной налоговой службы по предоставлению государственной услуги по бесплатному информированию (в том числе в письменной форме) налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц, а также по приему налоговых деклараций (расчетов)» // СПС «Гарант».

Рекомендуемая литература

Основная литература:

1. Административная юрисдикция налоговых органов: Учебник. Под ред. , ВГНА Минфина России, 2012.// СПС «КонсультантПлюс».

2. Ашмарина право. – М.: КноРус, 2013.

3. Винницкий право 2-е изд. учебник для бакалавров. – М.: Юрайт, 2013.

4. Клейменова право. Учебное пособие. – М.: Синергия, 2013.

5. Козырин право. Практикум. – М.: Норма, 2012.

6. Крохина право. Учебник для бакалавров. – М.: Юрайт, 2013.

7. Лопатникова принципов налогового права. – М.: Юриспруденция, 2012.

8. Налоговое право: учебник / под ред. , О. В Болтиновой. — М. : Проспект, 2012.

9. Пятаков и налоговое право. Конспект лекций. – М.: А-Приор,2012.

10. , , Косов право: Учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Юриспруденция» / , , ; Под ред. . - 4-e изд., перераб. и доп. – М.: Юнити-Дана, 2013.

Дополнительная литература:

1. Власенко правовые позиции судов: теория и практика: монография / ; [под ред. ]. — М.: Норма: ИНФРА-М, 2011, http://

2. Ильин налогового администрирования на собираемость налогов // Финансовое право. 2012. № 1.

3. Казаков политика, налогообложение, налоговые правоотношения - основополагающие категории в системе налогового права // Финансовое право. 2011. № 7.

Вариант 5.

1. Письменно раскройте следующий вопрос – Понятие лиц, способствующих уплате налогов и сборов, их состав, особенности правового положения.

2. Письменно раскройте следующий вопрос – Виды налогового контроля.

Нормативные акты

1. Конституция РФ.

2. Налоговый кодекс РФ (части 1 и 2).

3. Бюджетный кодекс РФ.

4. Уголовный кодекс Российской Федерации от 01.01.2001 (с изм. и доп.) // СПС «КонсультантПлюс».

5. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 01.01.2001 (с изм. и доп.) // СПС «КонсультантПлюс».

6. Постановление Правительства РФ (с изм. и доп.) «О Министерстве финансов Российской Федерации» // СПС «КонсультантПлюс».

7. Постановление Правительства РФ (с изм. и доп.) «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе» // СПС «КонсультантПлюс».

8. Постановление Конституционного Суда РФ от 01.01.2001 «По делу о проверке конституционности положения, содержащегося в абзацах четвертом и пятом пункта 10 статьи 89 Налогового кодекса Российской Федерации, в связи с жалобой общества с ограниченной ответственностью «Варм» // СПС «КонсультантПлюс».

9. Приказ Минфина РФ (с изм. и доп.) «Об утверждении Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств» // СПС «КонсультантПлюс».

10. Постановление Федерального арбитражного суда Уральского округа от 01.01.2001 /13 // СПС «Гарант».

11. Постановление Федерального арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 01.01.2001 /13 // СПС «Гарант».

12. Постановление Федерального арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 01.01.2001 /13 // СПС «Гарант».

Рекомендуемая литература

Основная литература:

1. Административная юрисдикция налоговых органов: Учебник. Под ред. , ВГНА Минфина России, 2012.// СПС «КонсультантПлюс».

2. Ашмарина право. – М.: КноРус, 2013.

3. Винницкий право 2-е изд. учебник для бакалавров. – М.: Юрайт, 2013.

4. Клейменова право. Учебное пособие. – М.: Синергия, 2013.

5. Козырин право. Практикум. – М.: Норма, 2012.

6. Крохина право. Учебник для бакалавров. – М.: Юрайт, 2013.

7. Лопатникова принципов налогового права. – М.: Юриспруденция, 2012.

8. Налоговое право: учебник / под ред. , О. В Болтиновой. — М. : Проспект, 2012.

9. Пятаков и налоговое право. Конспект лекций. – М.: А-Приор,2012.

10. , , Косов право: Учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Юриспруденция» / , , ; Под ред. . - 4-e изд., перераб. и доп. – М.: Юнити-Дана, 2013.

Дополнительная литература:

1. Методика проверки налога на доходы физических лиц // Ревизии и проверки финансово-хозяйственной деятельности государственных (муниципальных) учреждений. 2013, № 7.

2. Васильева выявления, расследования и квалификации налоговых преступлений// Налоги (газета). 2013. № 5.

3. Васильев контроль цен: мнения и комментарии // «Транспортные услуги: бухгалтерский учет и налогообложение», 2013, № 4.

4. Долгополов налоговая проверка (законодательство, особенности, судебная практика) // СПС «КонсультантПлюс».

5. Долгополов выездная налоговая проверка (правовое регулирование, правовая природа). // СПС «КонсультантПлюс».

6. Долгополов по проведению выездных налоговых проверок// СПС «КонсультантПлюс».

7. Гаджиева должной осмотрительности в налоговом праве РФ // Российский юридический журнал. 2012. № 2.

8. Кочкаров контроль как средство предупреждения налоговых правонарушений // Финансовое право. 2012. № 3.

9. Князева основания налогово-правового принуждения // Налоги. 2012. № 2.

10. О формах и методах налогового контроля// Финансовое право. 2013. № 4.

11. Середа политика в сфере противодействия уклонению от уплаты налогов// Налоги. 2013. № 5.

12. Внутренний финансовый контроль. Как оформить проверку? // Автономные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложение. 2013. № 7.

Вариант 6.

1. Письменно раскройте следующий вопрос – Лица, обязанные предоставлять информацию о налогоплательщике: понятие, состав, обязанности.

2. Письменно раскройте следующий вопрос – Порядок взыскания налога, сбора, пени за счет денежных средств налогоплательщика (налогового агента).

Нормативно-правовые акты:

1. Конституция РФ.

2. Налоговый кодекс РФ (части 1 и 2).

3. Бюджетный кодекс РФ.

4. Уголовный кодекс РФ.

5. Кодекс РФ об административных правонарушениях.

6. Постановление Конституционного Суда РФ от 01.01.2001 «По делу о проверке конституционности пунктов 2 и 3 части первой статьи 11 Закона Российской Федерации от 01.01.01 года «О федеральных органах налоговой полиции» // СПС «КонсультантПлюс».

7. Постановление Конституционного Суда РФ от 01.01.2001 «По делу о проверке конституционности отдельных положений Закона РСФСР «О Государственной налоговой службе РСФСР» и Законов Российской Федерации «Об основах налоговой системы в Российской Федерации» и «О федеральных органах налоговой полиции» // СПС «КонсультантПлюс».

8. Постановление Пленума ВАС РФ «О некоторых вопросах, связанных с введением в действие Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях» // СПС «КонсультантПлюс».

9. Постановление ФАС Северо-Западного округа от 01.01.2001 по делу № А/2007 // СПС «КонсультантПлюс».

Рекомендуемая литература

Основная литература:

1. Административная юрисдикция налоговых органов: Учебник. Под ред. , ВГНА Минфина России, 2012.// СПС «КонсультантПлюс».

2. Ашмарина право. – М.: КноРус, 2013.

3. Винницкий право 2-е изд. учебник для бакалавров. – М.: Юрайт, 2013.

4. Клейменова право. Учебное пособие. – М.: Синергия, 2013.

5. Козырин право. Практикум. – М.: Норма, 2012.

6. Крохина право. Учебник для бакалавров. – М.: Юрайт, 2013.

7. Лопатникова принципов налогового права. – М.: Юриспруденция, 2012.

8. Налоговое право: учебник / под ред. , О. В Болтиновой. — М. : Проспект, 2012.

9. Пятаков и налоговое право. Конспект лекций. – М.: А-Приор,2012.

10. , , Косов право: Учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Юриспруденция» / , , ; Под ред. . - 4-e изд., перераб. и доп. – М.: Юнити-Дана, 2013.

Дополнительная литература:

1. Антикризисный комментарий к Закону «О налоговых органах Российской Федерации» (постатейный) / под ред. . М.: ЭкООнис, 2011.

2. Воробьев преступлениям и правонарушениям в налоговой сфере// Законность. 2013. № 3.

3. От выплаты премий до налогового контроля // Промышленность: бухгалтерский учет и налогообложение, 2013, № 5.

4. Кобзарь- К вопросу о развитии науки налоговой деликтологии // Финансовое право. 2012. № 1.

5. Хаванова жалоба: сравнительно-правовое исследование // СПС «КонсультантПлюс».