Аннотации рабочих программ учебных дисциплин (стр. 3 )

ОРГАНИЗАЦИЯ И МЕТОДИКА ПРОВЕДЕНИЯ

НАЛОГОВЫХ ПРОВЕРОК

(продвинутый уровень)

1. Цели освоения дисциплины. Целью изучения дисциплины является освоение магистрантами теории и практики особенностей организации и проведения налоговых проверок налоговыми органами (общих и специфических).

2. Место дисциплины в структуре ООП

Дисциплина относится к дисциплинам, изучаемым по выбору студента в вариативной части профессионального цикла.

Дисциплина является прикладной дисциплиной.

3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины

Процесс изучения дисциплины направлен на формирование следующих компетенций.

Общекультурные компетенции (ОК):

владеет культурой мышления, способен к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей ее достижения (ОК-1);

умеет использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК-5);

способен логически верно, аргументировано и ясно строить устную и письменную речь (ОК-6);

осознает социальную значимость своей будущей профессии, обладает высокой мотивацией к выполнению профессиональной деятельности (ОК-11);

Выпускник должен обладать следующими профессиональными компетенциями (ПК):

Способностью готовить аналитические материалы для оценки мероприятий в области экономической политики и принятия стратегических решенеий на микро - и макроуровне (ПК-8);

Способностью разрабатывать варианты управленческих решений и обеспечивать их выбор на основе критериев социально-экономической эффективности (ПК-12);

В результате освоения дисциплины обучающийся должен

Знать:

- формы и методы проведения налоговых проверок, формы контрольных мероприятий, осуществляемых в ходе налоговых проверок;

- виды налоговых правонарушений, установленных НК РФ и меры ответственности за их совершение;

- порядок обжалования действий и бездействия налоговых органов, в том числе и обжалования результатов налоговых проверок;

- порядок представления единой налоговой декларации;

- порядок внесения изменений в налоговые декларации в следствие допущенных ошибок в исчислении налоговой базы.

Уметь:

- вносить исправления в налоговые декларации, оценивать качество налогового контроля, применять меры ответственности за совершение налоговых правонарушений.

Владеть положениями Налогового кодекса РФ и другими нормативными и ненормативными актами в сфере налогообложения и, в частности, налогового контроля.

4. Объем дисциплины и виды учебной работы

Вид учебной работы	Всего часов	Семестры
Аудиторные занятия (всего)	20	1
Лекции	6	1
Практические занятия	10	1
Семинары	4	1
Самостоятельная работа (всего)	52	1
Общая трудоемкость	часы	72
зачетные единицы	2

Аннотация рабочей программы дисциплины

Отраслевые особенности налогообложения

1 Цель изучения дисциплины

Целями освоения дисциплины «Отраслевые особенности налогообложения организаций» является формирование комплекса знаний студентов об особенностях налогообложения организаций, относящихся к различным отраслям экономики, таким как строительство, сельское хозяйство, торговля, финансовый сектор экономики.

2 Место дисциплины в учебном плане

Дисциплина «Отраслевые особенности налогообложения организаций» является основной обязательной дисциплиной в структуре ООП магистратуры по профилю «Налоги и налогообложение»

В процессе освоения дисциплины формируются следующие компетенции:

Общекультурные:

способность совершенствовать и развивать свой интеллектуальный и общекультурный уровень (ОК - 1);

способность к самостоятельному освоению новых методов исследования, к изменению научного и научно-производственного профиля своей профессиональной деятельности (ОК - 2);

способность самостоятельно приобретать (в том числе с помощью информационных технологий) и использовать в практической деятельности новые знания и умения, включая новые области знаний, непосредственно не связанных со сферой деятельности (ОК - 3);

профессиональные

способность представлять результаты проведенного исследования научному сообществу в виде статьи или доклада (ПК-4);

способность разрабатывать стратегии поведения экономических агентов на различных рынках (ПК-7);

способность готовить аналитические материалы для оценки мероприятий в области экономической политики и принятия стратегических решений на микро - и макроуровне (ПК - 8);

способность анализировать и использовать различные источники информации для проведения экономических расчетов (ПК-9);

способностью составлять прогноз основных социально - экономических показателей деятельности предприятия, отрасли, региона и экономики в целом (ПК-10);

Знания, умения и навыки, получаемые в результате освоения дисциплины

В результате освоения дисциплины обучающийся должен:

Знать:

. Специфику деятельности организаций в различных отраслях экономики;

. О системе льгот, предоставленных организациям в разных отраслях экономики;

Уметь:

. Обосновывать переход организации в случае необходимости на применение специальных режимов налогообложения;

. Учитывать особенности налогообложения в различных отраслях;

. Оптимизировать налоговое бремя способами, возможными в данной отрасли, пользоваться доступными льготами;

Владеть:

. Навыками расчета основных видов налогов для организаций различных отраслей экономики.

4. Объем дисциплины и виды учебной работы

Вид учебной работы	Всего часов
Аудиторные занятия (всего)	70
Лекции	22
Практические занятия	48
Семинары
Самостоятельная работа (всего)	146
Общая трудоемкость	часы	216
зачетные единицы	2

Аннотация рабочей программы дисциплины

Ситуационный анализ арбитражной практики по вопросам налогообложения

1 Цель изучения дисциплины

Целями освоения дисциплины ситуационный анализ арбитражной практики по вопросам налогообложения являются соответствующие общим целям ООП ВПО положения, сводящиеся к необходимости формирования полной и исчерпывающей картины экономической системы современного российского государства, представляющей определяющую часть государственного устройства

2 Место дисциплины в структуре ООП

Дисциплина ситуационный анализ арбитражной практики по вопросам налогообложения является неотъемлемой и важной частью структуры ООП магистратуры, что обуславливается ее серьезным значением.

ПК-4 - способностью представлять результаты проведенного исследования научному сообществу в виде статьи или доклада

ПК-7 - способностью разрабатывать стратегии поведения экономических агентов на различных рынках

ПК-8 - способностью готовить аналитические материалы для оценки мероприятий в области экономической политики и принятия стратегических решений на микро - и макроуровне

4. Объем дисциплины и виды учебной работы

Вид учебной работы	Всего часов	Семестры
Аудиторные занятия (всего)	18
Лекции
Практические занятия	18
Семинары
Самостоятельная работа (всего)	90
Общая трудоемкость	часы	108
зачетные единицы	3	4

Аннотация рабочей программы дисциплины

Налоговый менеджмент (продвинутый уровень)

1 Цель изучения дисциплины

Целями освоения дисциплины «Налоговый менеджмент» являются: формирование у студентов комплекса знаний по исчислению налогов и принятия управленческих решений в области налогообложения.

Дисциплина «Налоговый менеджмент» является дисциплиной профессионального цикла дисциплин по профилю «Налоги и налогообложение». Для освоения данной дисциплины необходимы «входные» знания и умения, полученные студентами в результате изучения таких дисциплин как «Теория и история налогообложения», «Налоги и налогообложение», «Налоговое право», «Налоговое администрирование».

В результате освоения дисциплины формируются следующие общекультурные и профессиональные компетенции:

- способность принимать организационно-управленческие решения и готовность нести за них ответственность, в том числе в нестандартных ситуациях (ОК-4);

- способность разрабатывать варианты управленческих решений и обосновывать их выбор на основе критериев социально - экономической эффективности (ПК-12).

В результате освоения дисциплины обучающийся должен:

Иметь представление: об основных терминах и понятиях по налоговому менеджменту и налоговому планированию, об основных инструментах оптимизации налоговых платежей организации.

Знать: налогооблагаемую базу по налогам, основные способы снижения налоговых платежей

Уметь: рассчитать суммы налоговых платежей и выбрать оптимальный вариант.

4. Объем дисциплины и виды учебной работы

Вид учебной работы	Всего часов	Семестры
Аудиторные занятия (всего)	20
Лекции	6
Практические занятия	14
Семинары
Самостоятельная работа (всего)	52
Общая трудоемкость	часы	72
зачетные единицы	2	1

Аннотация рабочей программы дисциплины

Налоговое администрирование и контроль: новые формы реализации

1 Цель изучения дисциплины

Целями освоения дисциплины являются:

. изучение теоретических основ налогового администрирования; исторических и экономических условий ее становления; сущности основных категорий и понятий, используемых налоговой наукой и практикой;

. изучение порядка работы налоговых органов с налогоплательщиками; форм и методов контрольной работы; формирования и совершенствования системы управления и оценки качества налогового администрирования.

Дисциплина относится к профессиональному циклу профиля «Налоги и налогообложение». Она логически связана и основана на знаниях дисциплин: «Налоговое право», «Гражданское право», «Уголовное право», «Административное право», «Арбитражная практика разрешения налоговых споров», «Бухгалтерский учет».

В процессе освоения дисциплины формируются следующие компетенции:

общекультурные

- овладение культурой мышления, способность к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей ее достижения (ОК-1);

- способность анализировать социально-значимые проблемы и процессы, происходящие в обществе, и прогнозировать возможное их развитие в будущем (ОК-4);

- умение использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК-5);

- способность логически верно, аргументировано и ясно строить устную и письменную речь (ОК-6);