Аннотации рабочих программ учебных дисциплин (стр. 5 )

Аннотация рабочей программы дисциплины

Налоговый учет (продвинутый уровень)

1. Цель освоения дисциплины

Курс налогового учета является важной дисциплиной для подготовки экономистов по программе магистратуры "Бухгалтерский учет и налогобложение". Его изучение востребовано реалиями современной российской экономики. Конечная цель обучения – формирование у будущих специалистов теоретических знаний и практических навыков по методологии и организации налогового учета доходов, расходов и прибыли. В процессе обучения студенты должны научиться самостоятельно формировать систему аналитических регистров учета доходов, расходов, активов, хозяйственных операций для целей налогообложения и обобщать накопленную в них информацию.

ОК-2 – способностью к самостоятельному освоению новых методов исследования, к изменению научного и научно-производственного профиля своей профессиональной деятельности

ОК-3 – способностью самостоятельно приобретать (в том числе с помощью информационных технологий) и использовать в практической деятельности новые знания и умения, включая новые области знаний, непосредственно не связанных со сферой деятельности

ОК-4 – способностью принимать организационно-управленческие решения и готовностью нести за них ответственность, в том числе в нестандартных ситуациях

ПК-7 – способностью разрабатывать стратегии поведения экономических агентов на различных рынках

ПК-8 – способностью готовить аналитические материалы для оценки мероприятий в области экономической политики и принятия стратегических решений на микро - и макроуровне

В результате изучения курса студенты должны:

а) знать:

· основные требования к налоговому учету;

· состав доходов от реализации товаров (работ, услуг);

· состав внереализационных доходов;

· состав доходов, связанных с реализацией;

· состав внереализационных расходов;

· состав доходов и расходов, не учитываемых для целей налогообложения;

· порядок формирования доходов и расходов по кассовому методу начисления;

б) уметь:

· сформировать систему аналитических регистров налогового учета;

· рассчитывать налогооблагаемую прибыль;

· начислять амортизацию для целей налогообложения различными методами;

· использовать различные методы оценки расходуемых материальных ценностей;

· формировать учетную политику для целей налогообложения;

в) владеть:

· способами использования отчетной бухгалтерской информации участниками рыночных отношений в процессе принятия решений,

· навыками согласования международных и национальных стандартов финансовой отчетности,

· методами уменьшения влияния инфляции на показатели бухгалтерской отчетности,

· навыками приспособления деятельности организации к изменениям в законодательстве,

· способами использования данных налогового учета для совершенствования налогового менеджмента организации,

· способами оптимизации налоговой и финансовой политики организации.

· методами сопоставления данных налогового и бухгалтерского учета.

· способами формирования оптимальных моделей налогового учета исходя из особенностей конкретных предприятий.

4. Объем дисциплины и виды учебной работы

Вид учебной работы	Всего часов
Аудиторные занятия (всего)	24
Лекции	10
Практические занятия	14
Семинары
Самостоятельная работа (всего)	84
Общая трудоемкость	часы	108
зачетные единицы	3

Аннотация рабочей программы дисциплины

Управленческий учет (продвинутый уровень)

1. Цель освоения дисциплины

Целью изучения дисциплины является развитие совокупности компетенций, определяющих способность решать профессиональные и социально-общественные задачи в области корпоративного управления. Компетентностный подход в обучении магистров состоит в овладении будущим высококвалифицированным руководителем или специалистом системным набором знаний, умений и практических навыков в области постановки управленческих задач, поиска альтернатив их решения, накопления, систематизации и формирования адекватной информационной среды для принятия или отклонения имеющихся альтернатив.

Курс является логическим продолжением дисциплины «Теория бухгалтерского учета». Курс «Управленческий учет» магистратуры опирается на полученные ранее знания базовых понятий и категорий и рассчитан на углубленное изучение тем, необходимых будущему магистру в области управления организациями.

ОК-1 - способностью совершенствовать и развивать свой интеллектуальный и общекультурный уровень

ОК-2 – способностью к самостоятельному освоению новых методов исследования, к изменению научного и научно-производственного профиля своей профессиональной деятельности

ОК-3 – способностью самостоятельно приобретать (в том числе с помощью информационных технологий) и использовать в практической деятельности новые знания и умения, включая новые области знаний, непосредственно не связанных со сферой деятельности

ОК-4 – способностью принимать организационно-управленческие решения и готовностью нести за них ответственность, в том числе в нестандартных ситуациях

ОК-6 – владеть навыками публичной и научной речи

ПК-5 – способностью самостоятельно осуществлять подготовку заданий и разрабатывать проектные решения с учетом фактора неопределенности, разрабатывать соответствующие методические и нормативные документы, а также предложения и мероприятия по реализации разработанных проектов и программ

ПК-6 – способностью оценивать эффективность проектов с учетом фактора неопределенности

ПК-9 – способностью анализировать и использовать различные источники информации для проведения экономических расчетов

ПК-12– способностью разрабатывать варианты управленческих решений и обосновывать их выбор на основе критериев социально-экономической эффективности

Дисциплина ориентирована на формирование у студентов углубленных знаний:

- предмета, метода, элементов системы управленческого учета;

- комплексного представления о месте, роли и функциях информационных систем в структуре управления организациями;

- организационных моделей управленческого учета для различных типов предприятий, бизнеса и окружающей среды;

- традиционных и современных систем управленческого учета;

- значения информации управленческого учета в принятии решений о предпринимательской деятельности;

- места управленческого учета в системе управленческих дисциплин, понимания характера междисциплинарного взаимодействия, понимания учета как функции управления.

Умений:

- конструировать оптимальную управленческую информационную систему с учетом целей управления, области деятельности, технологии производства;

- базовых умений в области интеграции разрозненных информационных систем: бухгалтерского, оперативного, статистического учета;

- интерпретировать отчетную информацию, оценивать ее качество и использовать полученные данные для принятия управленческих, инвестиционных, экономических решений;

Навыков:

- навыков анализа информационных потоков и идентификации потребностей в их реорганизации для решения ключевых задач менеджмента;

- применять полученные знания при создании управленческих информационных систем для принятия стратегических и тактических решений в процессе финансового управления компаниями;

- получения, обработки, систематизации и использования учетно-аналитической информации в различных областях менеджмента;

- использования информационных технологий в учетном процессе

4. Объем дисциплины и виды учебной работы

Вид учебной работы	Всего часов
Аудиторные занятия (всего)	60
Лекции	20
Практические занятия	40
Семинары
Самостоятельная работа (всего)	84
Общая трудоемкость	часы	144
зачетные единицы	4

Аннотация рабочей программы дисциплины

Иностранный язык делового общения

1. Цель освоения дисциплины

Основной целью курса является практическое формирование языковой компетенции выпускников, т. е. обеспечение уровня знаний и умений, который позволит пользоваться иностранным языком в различных областях профессиональной деятельности, научной и практической работе, в общении с зарубежными партнерами, для самообразовательных и других целей. Наряду с практической целью, курс реализует образовательные и воспитательные цели, способствуя расширению кругозора студентов, повышению их общей культуры и образования, а также культуры мышления и повседневного и профессионального общения, воспитанию терпимости и уважения к духовным ценностям народов других стран.

Дисциплина «Иностранный язык делового общения» относится к базовой части блока дисциплин по выбору общенаучного цикла ФГОС ВПО по направлению подготовки магистров экономики.

В результате изучения дисциплины студент должен обладать следующими общекультурными компетенциями:

· ОК-3 – способностью самостоятельно приобретать (в том числе с помощью информационных технологий) и использовать в практической деятельности новые знания и умения, включая новые области знаний, непосредственно не связанных со сферой деятельности, владеть коммуникативной компетенцией, необходимой для адекватного и оптимального решения коммуникативно-практических задач на иностранном языке в ситуациях бытового и профессионального общения;

· ОК-5 – способностью свободно пользоваться иностранным языками, как средством профессионального общения, владеть лингвострановедческой компетенцией, необходимой для адекватного понимания особенностей межкультурной коммуникации и полноценного участия в ней;

· ОК-6 – владеть навыками публичной и научной речи, в том числе на иностранном языке.

В результате изучения данной дисциплины студент должен:

Знать:

· иностранный язык в объеме, необходимом для получения профессиональной информации из зарубежных источников и элементарного общения на общем и профессиональном уровне (ОК-3, ОК-5, ОК-6);

· общую, деловую и профессиональную лексику иностранного языка в объеме, необходимом для общения, чтения и перевода (со словарем) иноязычных текстов профессиональной направленности (ОК-3, ОК-5, ОК-6);

· основные грамматические структуры литературного и разговорного языка (ОК-3, ОК-5, ОК-6).

Уметь:

· использовать иностранный язык в межличностном общении и профессиональной деятельности (ОК-3, ОК-5, ОК-6);

· свободно и адекватно выражать свои мысли при беседе и понимать речь собеседника на иностранном языке (ОК-3, ОК-5, ОК-6);

· вести письменное общение на иностранном языке, составлять деловые письма (ОК-3, ОК-5, ОК-6);

· применять методы и средства познания для интеллектуального развития, повышения культурного уровня, профессиональной компетентности (ОК-3, ОК-5, ОК-6).

Владеть:

· навыками выражения своих мыслей и мнения в межличностном, деловом и профессиональном общении на иностранном языке (ОК-3, ОК-5, ОК-6);

· различным навыками речевой деятельности (чтение, письмо, говорение, аудирование) на иностранном языке (ОК-3, ОК-5, ОК-6).

4. Объем дисциплины и виды учебной работы

Вид учебной работы	Всего часов
Аудиторные занятия (всего)	26
Лекции
Практические занятия	26
Семинары
Самостоятельная работа (всего)	118
Общая трудоемкость	часы	144
зачетные единицы	4

Аннотация рабочей программы дисциплины

МЕТОДОЛОГИЯ И ПРАКТИКА НАЛОГОВОГО КОНСУЛЬТИРОВАНИЯ

1. Цель освоения дисциплины

Цель освоения учебной дисциплины «Методология и практика налогового консультирования» состоит в усвоении методологии налогового консультирования, получении практических навыков по исчислению налогов и сборов и решении налоговых споров.

Задачи дисциплины:

- сформировать систему знаний магистрантов в области общей теории налогового консультирования;

- обосновать общие тенденции в развитии налогового консультирования в РФ;

- показать логические основы механизма налогообложения на примере конкретных налогов и сборов, взимаемых в РФ;

- ориентировать магистрантов на работу с нормативно-правовыми документами, на изучение практики налоговых споров, на знание последних изменений в налоговом законодательстве;

- научить магистрантов применять существующие методики налогового консультирования;

- научить организационно-контрольному механизму налогового консультирования;

- сформировать представление о тенденциях и направлении налогового консультирования;

- ознакомить с практикой арбитражного рассмотрения споров по вопросам налогообложения.

Дисциплина «Методология и практика налогового консультирования» относится к дисциплинам по выбору вариативной части профессионального цикла магистерской подготовки «Экономика», программа «Бухгалтерский учет и налогообложение»

Процесс изучения дисциплины направлен на формирование следующих компетенций

− способностью самостоятельно осуществлять подготовку заданий и разрабатывать проектные решения с учетом фактора неопределенности, разрабатывать соответствующие методические и нормативные документы, а также предложения и мероприятия по реализации разработанных проектов и программ (ПК-5);

− способностью оценивать эффективность проектов с учетом фактора неопределенности (ПК-6);

− способностью готовить аналитические материалы для оценки мероприятий в области экономической политики и принятия стратегических решений на микро - и макроуровне (ПК-8);

− способностью составлять прогноз основных социально-экономических показателей деятельности предприятия, отрасли, региона и экономики в целом (ПК-10);

− способностью руководить экономическими службами и подразделениями на предприятиях и организациях различных форм собственности, в органах государственной и муниципальной власти (ПК-11);

− способностью разрабатывать варианты управленческих решений и обосновывать их выбор на основе критериев социально-экономической эффективности (ПК-12);

− способностью применять современные методы и методики преподавания экономических дисциплин в высших учебных заведениях (ПК-13);

− способностью разрабатывать учебные планы, программы и соответствующее методическое обеспечение для преподавания экономических дисциплин в высших учебных заведениях (ПК-14).

В результате изучения дисциплины студент должен:

Знать:

- правовые, экономические, организационные и информационные основы налогового консультирования;

- теоретические принципы и методику налогового консультирования;

- теоретические основы принятия решений в сфере налогового консультирования.

Уметь:

- самостоятельно производить расчеты по исчислению налоговых платежей;

- использовать полученные знания при оценке налоговой нагрузки на предприятия и организации;

- управлять налоговыми рисками;

- снижать размер налоговых платежей с помощью специальных и общих способов минимизации налогов на предприятиях и в организациях;

- применять полученные теоретические знания в решении задач, которые ставит клиент налогового консультанта;

- выявлять проблемы и решать многоцелевые задачи, связанные с исчислением и уплатой налогов клиентами (как организациями, так и физическими лицами) налоговых консультантов.

Владеть:

- навыками самостоятельной работы с литературой и нормативными документами в области налогообложения;

- практическими навыками в области анализа налоговой отчетности налогоплательщиков;

- навыками выявления проблем и решать многоцелевые задачи, связанные с налоговым консультированием.

4. Объем дисциплины и виды учебной работы

Вид учебной работы	Всего часов
Аудиторные занятия (всего)	32
Лекции	8
Практические занятия	24
Семинары
Самостоятельная работа (всего)	76
Общая трудоемкость	часы	108
зачетные единицы	3

Аннотация рабочей программы дисциплины

Налогообложение малого бизнеса

1. Цель освоения дисциплины

Целями освоения учебной являются:

- формирования у магистрантов фундаментальных научных и практических знаний в области налогообложения малого бизнеса;

- подготовка к профессиональной работе в экономических и аналитических службах предприятий (организаций) малого предпринимательства различных организационно - правовых форм собственности, а также в налоговых органах.

Задачи дисциплины:

- сформировать фундаментальные представления по исчислению и уплате организациями и индивидуальными предпринимателями налогов при применении специальных режимов налогообложения;

- показать необходимость комплексного подхода к изучению актуальных вопросов действующего механизма налогообложения;

- выявить проблемы применения систем налогообложения малого предпринимательства на предприятиях различных организационно – правовых форм собственности;

- исследовать практику налоговых споров.

Дисциплина относится к дисциплинам по выбору вариативной части профессионального цикла направления магистерской подготовки «Экономика», программа «Бухгалтерский учет и налогообложение»

- способность принимать организационно-управленческие решения и готовностью нести за них ответственность, в том числе в нестандартных ситуациях (ОК-4);

- способность разрабатывать стратегии поведения экономических агентов на различных рынках (ПК-7);

- способность анализировать и использовать различные источники информации для проведения экономических расчетов (ПК-9);

В результате изучения дисциплины студент должен:

Знать:

- в совершенстве законодательные и другие нормативно – правовые акты, касающиеся сферы малого бизнеса.

- методы расчета налоговой нагрузки на хозяйствующие субъекты малого и среднего бизнеса.

Уметь:

- формулировать и решать задачи, возникающие в ходе научно-исследовательской деятельности, требующие углубленных профессиональных знаний;

- решать практические задачи в области налогообложения малого и среднего предпринимательства;

- осуществлять налоговое консультирование по вопросам исчисления и уплаты единых налогов, применяемых при использовании специальных налоговых режимов;

- осуществлять аналитическую и управленческую деятельность, требующую углубленной профессиональной подготовки;

Владеть:

- навыками самостоятельной научно-исследовательской и научно-педагогической деятельности, требующими широкого образования в соответствующем направлении;

- информационными технологиями в области налогов и налогообложения.

4. Объем дисциплины и виды учебной работы

Вид учебной работы	Всего часов
Аудиторные занятия (всего)	32
Лекции	8
Практические занятия	24
Семинары
Самостоятельная работа (всего)	40
Общая трудоемкость	часы	72
зачетные единицы	2

Аннотация рабочей программы дисциплины

Современные подходы к прогнозированию и оптимизации налогообложения в организации

1. Цель освоения дисциплины

Формирование у обучающихся базовых знаний и практических навыков в области налогового прогнозирования и оптимизации в организациях, в области прогнозирования налоговых поступлений и планирования налоговых отношений на всех уровнях власти.

Дисциплина относится к обязательным дисциплинам вариативной части профессионального цикла.

ОК-4 – способностью принимать организационно-управленческие решения и готовностью нести за них ответственность, в том числе в нестандартных ситуациях

ПК-4 – способностью представлять результаты проведенного исследования научному сообществу в виде статьи или доклада

ПК-7 – способностью разрабатывать стратегии поведения экономических агентов на различных рынках

ПК-8 – способностью готовить аналитические материалы для оценки мероприятий в области экономической политики и принятия стратегических решений на микро - и макроуровне

ПК-9 – способностью анализировать и использовать различные источники информации для проведения экономических расчетов

ПК-10 – способностью составлять прогноз основных социально-экономических показателей деятельности предприятия, отрасли, региона и экономики в целом

ПК-12– способностью разрабатывать варианты управленческих решений и обосновывать их выбор на основе критериев социально-экономической эффективности

В результате освоения дисциплины обучающийся должен:

Знать: содержание понятий «налоговое планирование», «налоговая нагрузка»; факторы, влияющие на выбор учетной и договорной политики организации, способы оптимизации налогообложения; механизм государственного регулирования налогообложения.

Уметь: рассчитывать налоговое бремя организации; составлять учетную политику организации с целью налогообложения; составлять налоговый паспорт региона; делать прогноз поступлений налогов в бюджеты различных уровней.

Владеть навыками: расчета налоговых платежей организации с различными методами налогового учета, составления налогового календаря, определения направлений оптимизации налоговых платежей, расчета плана сбора налогов в бюджеты различных уровней

4. Объем дисциплины и виды учебной работы

Вид учебной работы	Всего часов
Аудиторные занятия (всего)	48
Лекции	12
Практические занятия	36
Семинары
Самостоятельная работа (всего)	94
Общая трудоемкость	часы	144
зачетные единицы	4