- указать срок уплаты единого налога в бюджет по итогам налогового периода.
2. Предприниматель без образования юридического лица применяет систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности по виду деятельности розничная торговля. Для осуществления деятельности он использует магазин торговой площадью 55 кв. метров. Торговля ведется продовольственными товарами в центре населенного пункта. Место осуществления деятельности – г. Аксай.
Необходимо:
- исчислить сумму единого налога за первый квартал 2004 года;
- указать срок подачи налоговой декларации за налоговый период и уплаты единого налога в бюджет.
ВАРИАНТ 7
1. В каком порядке организации и индивидуальные предприниматели переходят на упрощенную систему налогообложения?
а) в обязательном;
б) в добровольном;
в) в соответствии с решением налогового органа.
2. Что учитывает предприниматель, перешедший на упрощенную систему налогообложения при определении дохода?
а) доходы от реализации;
б) доходы от предпринимательской деятельности;
в) доходы от реализации и внереализационные доходы.
3. В каком порядке организации и предприниматели переходят на систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности?
а) добровольно;
б) по решению налогового органа;
в) в порядке, установленном законом субъекта Российской Федерации.
Задачи
1. Организация применяет упрощенную систему налогообложения по объекту доходы. В налоговом периоде получен доход 310000 рублей. Сумма платежей на обязательное пенсионное страхование, внесенных в налоговом периоде, составила 13050 рублей, расходы на выплату пособий по временной нетрудоспособности – 6000 рублей.
Необходимо:
- рассчитать сумму единого налога, подлежащую уплате в бюджет;
- указать срок уплаты единого налога в бюджет по итогам налогового периода.
2. Предприниматель без образования юридического лица применяет систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности по виду деятельности розничная торговля. Для осуществления деятельности он использует магазин торговой площадью 148 кв. метров. Торговля ведется продовольственными товарами на улице, прилегающей к центру населенного пункта. Место осуществления деятельности – г. Ростов-на-Дону.
Необходимо:
- исчислить сумму единого налога за первый квартал 2004 года;
- указать срок подачи налоговой декларации за налоговый период и уплаты единого налога в бюджет.
ВАРИАНТ 8
1. Вправе ли инвестиционный фонд, менее 50% доходов которого составляют доходы от розничной торговли, перейти на упрощенную систему налогообложения?
а) да;
б) нет;
в) да, если доходы от розничной торговли составят не менее 50%.
2. В каком порядке организации и предприниматели переходят на систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности?
а) добровольно;
б) по решению налогового органа;
в) в порядке, установленном законом субъекта Российской Федерации.
3. Вправе ли предприниматель перейти на упрощенную систему налогообложения, если остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов превышает 100 млн. рублей?
а) нет;
б) да;
в) да, если остаточная стоимость основных средств превышает 100 млн. рублей.
4. Вправе ли предприниматель применять систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход, если он оказывает бытовые услуги?
а) нет;
б) да;
в) да, если численность работников у него не превышает 20 человек.
Задачи
1. Организация применяет упрощенную систему налогообложения по объекту доходы. В налоговом периоде получен доход 410000 рублей. Сумма платежей на обязательное пенсионное страхование, внесенных в налоговом периоде, составила 13050 рублей, расходы на выплату пособий по временной нетрудоспособности – 6000 рублей.
Необходимо:
- рассчитать сумму единого налога, подлежащую уплате в бюджет;
- указать срок уплаты единого налога в бюджет по итогам налогового периода.
2. Предприниматель без образования юридического лица применяет систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности по виду деятельности розничная торговля. Для осуществления деятельности он использует магазин торговой площадью 75 кв. метров. Торговля ведется непродовольственными товарами на улице, прилегающей к центру населенного пункта. Место осуществления деятельности – г. Батайск.
Необходимо:
- исчислить сумму единого налога за первый квартал 2004 года;
- указать срок подачи налоговой декларации за налоговый период и уплаты единого налога в бюджет.
ВАРИАНТ 9
1. Производят ли уплату взносов на обязательное пенсионное страхование предприниматели, перешедшие на упрощенную систему налогообложения?
а) да;
б) нет;
в) да, но только в отношении наемных работников.
2. Могут ли вновь созданные организации перейти на упрощенную систему налогообложения, если у них нет данных о суммах дохода и остаточной стоимости основных средств?
а) нет;
б) да;
в) могут, если подача ими заявления о переходе на упрощенную систему налогообложения осуществится одновременно с подачей заявления о постановке на налоговый учет.
3. Вправе ли организация применять систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход, если она оказывает автотранспортные услуги?
а) да;
б) нет;
в) да, если число эксплуатируемых транспортных средств не превышает 20 единиц.
4. Вправе ли предприниматель перейти на упрощенную систему налогообложения, если остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов превышает 100 млн. рублей?
а) нет;
б) да;
в) да, если остаточная стоимость основных средств превышает 100 млн. рублей.
Задачи
1. Организация применяет упрощенную систему налогообложения по объекту доходы. В налоговом периоде получен доход 415000 рублей. Сумма платежей на обязательное пенсионное страхование, внесенных в налоговом периоде, составила 13050 рублей, расходы на выплату пособий по временной нетрудоспособности – 6000 рублей.
Необходимо:
- рассчитать сумму единого налога, подлежащую уплате в бюджет;
- указать срок уплаты единого налога в бюджет по итогам налогового периода.
2. Предприниматель без образования юридического лица применяет систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности по виду деятельности розничная торговля. Для осуществления деятельности он использует магазин торговой площадью 80 кв. метров. Торговля ведется непродовольственными товарами на вокзале. Место осуществления деятельности – г. Волгодонск.
Необходимо:
- исчислить сумму единого налога за первый квартал 2004 года;
- указать срок подачи налоговой декларации за налоговый период и уплаты единого налога в бюджет.
ВАРИАНТ 10
1. Сохраняется ли за организациями и предпринимателями порядок ведения кассовых операций при переходе на упрощенную систему налогообложения?
а) сохраняется;
б) не сохраняется;
в) сохраняется, но только для организаций, перешедших на упрощенную систему налогообложения.
2. Вправе ли организации перейти на общий режим налогообложения до окончания налогового периода, если они применяют упрощенную систему налогообложения?
а) да;
б) нет;
в) да, если такое решение будет принято налоговым органом.
3. Какие показатели учитываются при расчете величины вмененного дохода за налоговый период?
а) фактически полученный налогоплательщиком доход;
б) фактически полученный доход и произведенные налогоплательщиками расходы;
в) корректирующие коэффициенты, физические показатели, базовая доходность в месяц.
4. Освобождаются ли организации и предприниматели от обязанностей налоговых агентов при их переходе на упрощенную систему налогообложения?
а) не освобождаются;
б) освобождаются;
в) освобождаются только предприниматели, перешедшие на применение упрощенной системы налогообложения.
Задачи
1. Организация применяет упрощенную систему налогообложения по объекту доходы. В налоговом периоде получен доход 510000 рублей. Сумма платежей на обязательное пенсионное страхование, внесенных в налоговом периоде, составила 13050 рублей, расходы на выплату пособий по временной нетрудоспособности – 6000 рублей.
Необходимо:
- рассчитать сумму единого налога, подлежащую уплате в бюджет;
- указать срок уплаты единого налога в бюджет по итогам налогового периода.
2. Предприниматель без образования юридического лица применяет систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности по виду деятельности розничная торговля. Для осуществления деятельности он использует магазин торговой площадью 90 кв. метров. Торговля ведется продовольственными товарами на улице, прилегающей к центру населенного пункта. Место осуществления деятельности – г. Гуково.
Необходимо:
- исчислить сумму единого налога за первый квартал 2004 года;
- указать срок подачи налоговой декларации за налоговый период и уплаты единого налога в бюджет.
вариант 11
1. Уменьшает ли налогоплательщик, применяющий упрощенную систему налогообложения, полученные доходы на сумму расходов на транспортные расходы?
а) да;
б) нет;
в) да, в пределах установленных норм.
2. Предприниматель, осуществляющий розничную торговлю через магазин площадью 75 кв. метров, вправе перейти на общий режим налогообложения при применении системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход?
а) нет;
б) да;
в) да, с начала следующего календарного года.
3. Производят ли уплату налога на рекламу организации при применении упрощенной системы налогообложения?
а) да;
б) нет;
в) в зависимости от решения субъекта Российской Федерации.
4. Предельная сумма остаточной стоимости основных средств и нематериальных активов, после превышения которой налогоплательщик считается перешедшим на упрощенную систему налогообложения?
а) 100 млн. руб.;
б) 150 млн. руб.;
в) 75 млн. руб.
Задачи
1. Организация применяет упрощенную систему налогообложения по объекту доходы. В налоговом периоде получен доход 515000 рублей. Сумма платежей на обязательное пенсионное страхование, внесенных в налоговом периоде, составила 13050 рублей, расходы на выплату пособий по временной нетрудоспособности – 6000 рублей.
Необходимо:
- рассчитать сумму единого налога, подлежащую уплате в бюджет;
- указать срок уплаты единого налога в бюджет по итогам налогового периода.
2. Предприниматель без образования юридического лица применяет систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности по виду деятельности розничная торговля. Для осуществления деятельности он использует магазин торговой площадью 70 кв. метров. Торговля ведется непродовольственными товарами в центре населенного пункта. Место осуществления деятельности – г. Батайск.
Необходимо:
- исчислить сумму единого налога за первый квартал 2004 года;
- указать срок подачи налоговой декларации за налоговый период и уплаты единого налога в бюджет.
ВАРИАНТ 12
1. Производят ли уплату налога на рекламу организации при применении упрощенной системы налогообложения?
а) да;
б) нет;
в) в зависимости от решения субъекта Российской Федерации.
2. Предельная сумма остаточной стоимости основных средств и нематериальных активов, после превышения которой налогоплательщик считается перешедшим на упрощенную систему налогообложения?
а) 100 млн. руб.;
б) 150 млн. руб.;
в) 75 млн. руб.
3. Уменьшает ли налогоплательщик, применяющий упрощенную систему налогообложения, полученные доходы на сумму расходов на транспортные расходы?
а) да;
б) нет;
в) да, в пределах установленных норм.
4. Предельная сумму дохода за налоговый период, после превышения которого предприниматель считается перешедшим на общий режим налогообложения?
а) 10 млн. руб.;
б) 11 млн. руб.;
в) 15 млн. руб.
Задачи
1. Организация применяет упрощенную систему налогообложения по объекту доходы. В налоговом периоде получен доход 510000 рублей. Сумма платежей на обязательное пенсионное страхование, внесенных в налоговом периоде, составила 13050 рублей, расходы на выплату пособий по временной нетрудоспособности – 6000 рублей.
Необходимо:
- рассчитать сумму единого налога, подлежащую уплате в бюджет;
- указать срок уплаты единого налога в бюджет по итогам налогового периода.
2. Предприниматель без образования юридического лица применяет систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности по виду деятельности розничная торговля. Для осуществления деятельности он использует магазин торговой площадью 90 кв. метров. Торговля ведется продовольственными товарами на улице, прилегающей к центру населенного пункта. Место осуществления деятельности – г. Гуково.
Необходимо:
- исчислить сумму единого налога за первый квартал 2004 года;
- указать срок подачи налоговой декларации за налоговый период и уплаты единого налога в бюджет.
ВАРИАНТ 13
1. Налоги, уплату которых заменяет собой единый налог при упрощенной системе налогообложения?
а) все;
б) налог на прибыль;
в) налог на прибыль, НДС (за исключением НДС, подлежащего уплате в соответствии с законодательством Российской Федерации при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации), налог на имущество организаций, единый социальный налог.
2. Вправе ли предприниматель перейти на упрощенную систему налогообложения, если остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов превышает 100 млн. рублей?
а) нет;
б) да;
в) да, если остаточная стоимость основных средств превышает 100 млн. рублей.
3. Вправе ли предприниматель применять систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход, если он оказывает бытовые услуги?
а) нет;
б) да;
в) да, если численность работников у него не превышает 20 человек.
4. Производят ли уплату взносов на обязательное пенсионное страхование предприниматели, перешедшие на упрощенную систему налогообложения?
а) да;
б) нет;
в) да, но только в отношении наемных работников.
Задачи
1. Организация применяет упрощенную систему налогообложения по объекту доходы. В налоговом периоде получен доход 310000 рублей. Сумма платежей на обязательное пенсионное страхование, внесенных в налоговом периоде, составила 13050 рублей, расходы на выплату пособий по временной нетрудоспособности – 6000 рублей.
Необходимо:
- рассчитать сумму единого налога, подлежащую уплате в бюджет;
- указать срок уплаты единого налога в бюджет по итогам налогового периода.
2. Предприниматель без образования юридического лица применяет систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности по виду деятельности розничная торговля. Для осуществления деятельности он использует магазин торговой площадью 148 кв. метров. Торговля ведется продовольственными товарами на улице, прилегающей к центру населенного пункта. Место осуществления деятельности – г. Ростов-на-Дону.
Необходимо:
- исчислить сумму единого налога за первый квартал 2004 года;
- указать срок подачи налоговой декларации за налоговый период и уплаты единого налога в бюджет.
ВАРИАНТ 14
1. Производят ли уплату взносов на обязательное пенсионное страхование предприниматели, перешедшие на упрощенную систему налогообложения?
а) да;
б) нет;
в) да, но только в отношении наемных работников.
2. Налоги, уплату которых заменяет собой единый налог при упрощенной системе налогообложения?
а) все;
б) налог на прибыль;
в) налог на прибыль, НДС (за исключением НДС, подлежащего уплате в соответствии с законодательством Российской Федерации при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации), налог на имущество организаций, единый социальный налог.
3. Вправе ли предприниматель перейти на упрощенную систему налогообложения, если остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов превышает 100 млн. рублей?
а) нет;
б) да;
в) да, если остаточная стоимость основных средств превышает 100 млн. рублей.
4. Уменьшает ли налогоплательщик, применяющий упрощенную систему налогообложения, полученные доходы на сумму расходов на выплату компенсаций за использование личного легкового автотранспорта в служебных целях?
а) да;
б) нет;
в) да, в пределах установленных норм.
Задачи
1. Организация применяет упрощенную систему налогообложения по объекту доходы. В налоговом периоде получен доход 410000 рублей. Сумма платежей на обязательное пенсионное страхование, внесенных в налоговом периоде, составила 13050 рублей, расходы на выплату пособий по временной нетрудоспособности – 6000 рублей.
Необходимо:
- рассчитать сумму единого налога, подлежащую уплате в бюджет;
- указать срок уплаты единого налога в бюджет по итогам налогового периода.
2. Предприниматель без образования юридического лица применяет систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности по виду деятельности розничная торговля. Для осуществления деятельности он использует магазин торговой площадью 75 кв. метров. Торговля ведется непродовольственными товарами на улице, прилегающей к центру населенного пункта. Место осуществления деятельности – г. Батайск.
Необходимо:
- исчислить сумму единого налога за первый квартал 2004 года;
- указать срок подачи налоговой декларации за налоговый период и уплаты единого налога в бюджет.
ВАРИАНТ 15
1. Сохраняется ли за организациями и предпринимателями порядок ведения кассовых операций при переходе на упрощенную систему налогообложения?
а) сохраняется;
б) не сохраняется;
в) сохраняется, но только для организаций, перешедших на упрощенную систему налогообложения.
2. Вправе ли организации перейти на общий режим налогообложения до окончания налогового периода, если они применяют упрощенную систему налогообложения?
а) да;
б) нет;
в) да, если такое решение будет принято налоговым органом.
3. Какие показатели учитываются при расчете величины вмененного дохода за налоговый период?
а) фактически полученный налогоплательщиком доход;
б) фактически полученный доход и произведенные налогоплательщиками расходы;
в) корректирующие коэффициенты, физические показатели, базовая доходность в месяц.
4. Освобождаются ли организации и предприниматели от обязанностей налоговых агентов при их переходе на упрощенную систему налогообложения?
а) не освобождаются;
б) освобождаются;
в) освобождаются только предприниматели, перешедшие на применение упрощенной системы налогообложения.
Задачи
1. Организация применяет упрощенную систему налогообложения по объекту доходы. В налоговом периоде получен доход 515000 рублей. Сумма платежей на обязательное пенсионное страхование, внесенных в налоговом периоде, составила 13050 рублей, расходы на выплату пособий по временной нетрудоспособности – 6000 рублей.
Необходимо:
- рассчитать сумму единого налога, подлежащую уплате в бюджет;
- указать срок уплаты единого налога в бюджет по итогам налогового периода.
2. Предприниматель без образования юридического лица применяет систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности по виду деятельности розничная торговля. Для осуществления деятельности он использует магазин торговой площадью 70 кв. метров. Торговля ведется непродовольственными товарами в центре населенного пункта. Место осуществления деятельности – г. Батайск.
Необходимо:
- исчислить сумму единого налога за первый квартал 2004 года;
- указать срок подачи налоговой декларации за налоговый период и уплаты единого налога в бюджет.
2. Вопросы, контрольные задания
для проведения первого рубежного контроля
ВАРИАНТ 1
1. Понятие и состав доходов от реализации и внереализационных доходов, учитываемых организациями при упрощенной системе налогообложения.
2. Расчет минимального налога при упрощенной системе налогообложения.
3. Исчислить сумму единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности по виду деятельности: «Оказание бытовых услуг».
Условия задачи:
Наименование показателя | Значение |
1. Число работников, чел. | 6 |
2. Налоговый период | Второй квартал |
3. Фактическое время осуществления деятельности в налоговом периоде | Май, июнь |
4. Место осуществления деятельности – улица, прилегающая к центру города | г. Батайск |
ВАРИАНТ 2
1. Порядок определения расходов, учитываемых при применении упрощенной системы налогообложения. Основные виды расходов, учитываемые при определении налоговой базы по упрощенной системе налогообложения.
2. Особенности кассового метода признания доходов.
3. Исчислить сумму единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности по виду деятельности: «Оказание услуг по ремонту и техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств».
Условия задачи:
Наименование показателя | Значение |
1. Число работников, чел. | 3 |
2. Налоговый период | Третий квартал |
3. Фактическое время осуществления деятельности в налоговом периоде | Июль, август, сентябрь |
4. Место осуществления деятельности – окраина города | г. Аксай |
ВАРИАНТ 3
1. Материальные расходы, порядок учета в составе затрат при упрощенной системе налогообложения.
2. Отчетные периоды при упрощенной системе налогообложения, сроки уплаты авансовых платежей по налогу.
3. Исчислить сумму единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности по виду деятельности: «Розничная торговля непродовольственными товарами через магазин».
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 |
