1. Материальные расходы, порядок учета в составе затрат при упрощенной системе налогообложения.
2. Особенности исчисления налоговой базы при переходе с общего режима налогообложения на упрощенную систему налогообложения.
3. Исчислить сумму единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности по виду деятельности: «Общественное питание».
Условия задачи:
Наименование показателя | Значение |
1. Площадь зала обслуживания, кв. м. | 135 |
2. Налоговый период | Третий квартал |
3. Фактическое время осуществления деятельности в налоговом периоде | Июль, август, сентябрь |
4. Место осуществления деятельности – левый берег р. Дон | г. Ростов-на-Дону |
3. Вопросы, контрольные задания
для проведения второго рубежного контроля
ВАРИАНТ 1
1. Исчисление налоговой базы и особенности исчисления налога на добычу полезных ископаемых при выполнении соглашений о разделе продукции.
2. Виды добываемых полезных ископаемых.
3. Понятие и состав доходов от реализации и внереализационных доходов, учитываемых организациями и предпринимателями при исчислении единого сельскохозяйственного налога.
4. Практическое задание.
ВАРИАНТ 2
1. Расходы налогоплательщика при выполнении соглашений о разделе продукции, учитываемые при исчислении налога на прибыль организаций.
2. Особенности оценки стоимости добытых полезных ископаемых исходя из сложившихся цен реализации.
3. Особенности кассового метода признания доходов при исчислении единого сельскохозяйственного налога.
4. Практическое задание.
ВАРИАНТ 3
1. Возмещаемые расходы налогоплательщика при выполнении соглашений о разделе продукции, учитываемые при исчислении налога на прибыль организаций.
2. Особенности оценки стоимости добытых полезных ископаемых исходя из сложившихся цен реализации без учета государственных субвенций.
3. Порядок определения расходов, учитываемых при применении системы налогообложения сельскохозяйственных товаропроизводителей. Основные виды расходов, учитываемые при определении налоговой базы по упрощенной системе налогообложения.
4. Практическое задание.
ВАРИАНТ 4
1. Расходы налогоплательщика при выполнении соглашений о разделе продукции, уменьшающие налоговую базу по налогу на прибыль организаций.
2. Особенности оценки стоимости добытых полезных ископаемых исходя из расчетной стоимости добытых полезных ископаемых.
3. Порядок учета при налогообложении единым сельскохозяйственным налогом расходов на приобретение основных средств.
4. Практическое задание.
ВАРИАНТ 5
1. Порядок исчисления налога на добавленную стоимость при выполнении соглашений о разделе продукции.
2. Особенности определения количества добытого полезного ископаемого.
3. Порядок учета при налогообложении единым сельскохозяйственным налогом в составе затрат процентов за пользование заемными денежными средствами.
4. Практическое задание.
ВАРИАНТ 6
1. Операции, освобождаемые от налогообложения НДС при выполнении соглашений о разделе продукции.
2. Особенности раздела продукции при выполнении соглашений о разделе продукции.
3. Порядок учета в составе затрат при исчислении единого сельскохозяйственного налога убытков.
4. Практическое задание.
ВАРИАНТ 7
1. Исчисление налоговой базы и особенности исчисления налога на добычу полезных ископаемых при выполнении соглашений о разделе продукции.
2. Понятие и состав доходов от реализации и внереализационных доходов, учитываемых организациями и предпринимателями при исчислении единого сельскохозяйственного налога.
3. Особенности оценки стоимости добытых полезных ископаемых исходя из сложившихся цен реализации.
4. Практическое задание.
ВАРИАНТ 8
1. Расходы налогоплательщика при выполнении соглашений о разделе продукции, учитываемые при исчислении налога на прибыль организаций.
2. Виды добываемых полезных ископаемых.
3. Особенности кассового метода признания доходов при исчислении единого сельскохозяйственного налога.
4. Практическое задание.
ВАРИАНТ 9
1. Возмещаемые расходы налогоплательщика при выполнении соглашений о разделе продукции, учитываемые при исчислении налога на прибыль организаций.
2. Порядок определения расходов, учитываемых при применении системы налогообложения сельскохозяйственных товаропроизводителей. Основные виды расходов, учитываемые при определении налоговой базы по упрощенной системе налогообложения.
3. Расходы налогоплательщика при выполнении соглашений о разделе продукции, уменьшающие налоговую базу по налогу на прибыль организаций.
4. Практическое задание.
ВАРИАНТ 10
1. Особенности оценки стоимости добытых полезных ископаемых исходя из сложившихся цен реализации без учета государственных субвенций.
2. Порядок учета при налогообложении единым сельскохозяйственным налогом расходов на приобретение основных средств.
3. Порядок определения расходов, учитываемых при применении системы налогообложения сельскохозяйственных товаропроизводителей. Основные виды расходов, учитываемые при определении налоговой базы по упрощенной системе налогообложения.
4. Практическое задание.
ВАРИАНТ 11
1. Порядок исчисления налога на добавленную стоимость при выполнении соглашений о разделе продукции.
2. Особенности определения количества добытого полезного ископаемого.
3. Порядок учета при налогообложении единым сельскохозяйственным налогом в составе затрат процентов за пользование заемными денежными средствами.
4. Практическое задание.
ВАРИАНТ 12
1. Исчисление налоговой базы и особенности исчисления налога на добычу полезных ископаемых при выполнении соглашений о разделе продукции.
2. Понятие и состав доходов от реализации и внереализационных доходов, учитываемых организациями и предпринимателями при исчислении единого сельскохозяйственного налога.
3. Особенности кассового метода признания доходов при исчислении единого сельскохозяйственного налога.
4. Практическое задание.
ВАРИАНТ 13
1. Расходы налогоплательщика при выполнении соглашений о разделе продукции, учитываемые при исчислении налога на прибыль организаций.
2. Особенности оценки стоимости добытых полезных ископаемых исходя из сложившихся цен реализации без учета государственных субвенций.
3. Порядок определения расходов, учитываемых при применении системы налогообложения сельскохозяйственных товаропроизводителей. Основные виды расходов, учитываемые при определении налоговой базы по упрощенной системе налогообложения.
4. Практическое задание.
ВАРИАНТ 14
1. Возмещаемые расходы налогоплательщика при выполнении соглашений о разделе продукции, учитываемые при исчислении налога на прибыль организаций.
2. Особенности оценки стоимости добытых полезных ископаемых исходя из расчетной стоимости добытых полезных ископаемых.
3. Порядок учета при налогообложении единым сельскохозяйственным налогом расходов на приобретение основных средств.
4. Практическое задание.
ВАРИАНТ 15
1. Порядок исчисления налога на добавленную стоимость при выполнении соглашений о разделе продукции.
2. Особенности определения количества добытого полезного ископаемого.
3. Порядок учета в составе затрат при исчислении единого сельскохозяйственного налога убытков.
4. Практическое задание.
6. ЗАДАНИЯ И МЕТОДИКА ВЫПОЛНЕНИЯ
САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ ПО ДИСЦИПЛИНЕ
В соответствии с учебно-тематическим планом дисциплины, самостоятельная работа студентов осуществляется по следующим направлениям:
6.1 Проведение практических занятий
В разделе учебно-методического комплекса приводятся типовые задачи для проведения практических занятий непосредственно в аудитории преподавателем, а также в виде выполнения студентами домашних заданий, которые затем оцениваются и учитываются при итоговой аттестации по дисциплине.
6.2 Проведение рейтинговой оценки и контроля знаний студентов
Вопросы по самостоятельной работе студента включены в проводимые рейтинги – стартовый (входной), первый и второй рубежный в виде:
· тестовых заданий;
· вопросов по самостоятельной работе;
· выполнения практических занятий.
Самостоятельная работа оценивается дифференцированно:
– первый рубежный контроль – 20 баллов;
– второй рубежный контроль – 35 баллов.
7. КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ ПО ДИСЦИПЛИНЕ
1. Принципы перехода к упрощенной системе налогообложения.
2. Налоги, заменяемые уплатой единого налога при упрощенной системе налогообложения.
3. Налоги для индивидуальных предпринимателей, заменяемые уплатой единого налога при упрощенной системе налогообложения.
4. Налоги для организаций, заменяемые уплатой единого налога при упрощенной системе налогообложения.
5. Налоговые агенты и особенности выполнения ими своих обязанностей при применении организациями и предпринимателями упрощенной системы налогообложения.
6. Налогоплательщики единого налога при упрощенной системе налогообложения.
7. Ограничения по применению упрощенной системы налогообложения организациями.
9. Ограничения по применению упрощенной системы налогообложения предпринимателями.
10. Сроки подачи документов о переходе на упрощенную систему налогообложения.
11. Особенности перехода к упрощенной системе налогообложения вновь созданных организаций и вновь зарегистрированных предпринимателей.
12. Порядок возврата к общему режиму налогообложения.
13. Утрата права на применение упрощенной системы налогообложения.
14. Объекты налогообложения при упрощенной системе налогообложения.
15. Выбор объекта налогообложения и его фиксация. Особенности применения объекта налогообложения в течение налогового периода.
16. Налоговые ставки. Налоговый период.
17. Порядок определения доходов при применении упрощенной системы налогообложения.
18. Особенности учета доходов, полученных в денежной и натуральной формах.
19. Доходы от реализации.
20. Внереализационные доходы. Основные виды внереализационных доходов.
21. Особенности учета при применении упрощенной системы налогообложения доходов, полученных индивидуальными предпринимателями.
22. Особенности кассового метода признания доходов.
23. Порядок определения расходов, учитываемых при исчислении единого налога при упрощенной системе налогообложения.
24. Расходы, учитываемые при упрощенной системе налогообложения.
25. Особенности учета в составе затрат материальных расходов.
26. Особенности учета в составе затрат расходов на оплату труда.
27. Особенности учета в составе затрат сумм НДС по приобретаемым товарам, работам, услугам.
28. Особенности учета в составе затрат расходов по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации.
29. Особенности учета в составе затрат расходов на командировки.
30. Особенности учета в составе затрат расходов на содержание служебного транспорта личных легковых автомобилей, используемых для служебных поездок.
31. Особенности учета в составе затрат сумм уплаченных налогов и сборов.
32. Особенности учета в составе затрат процентов по полученным заемным (кредитным) средствам.
33. Порядок включения в расходы стоимости приобретенных основных средств.
34. Налоговая база для исчисления единого налога при упрощенной системе налогообложения.
35. Особенности учета при упрощенной системе налогообложения доходов, полученных в натуральной форме.
36. Минимальный налог.
37. Особенности расчета и уплаты минимального налога.
38. Убытки. Порядок переноса убытков или их части на следующие налоговые периоды.
39. Ставка минимального налога.
40. Особенности уплаты минимального налога в бюджет.
41. Порядок исчисления единого налога при упрощенной системе налогообложения.
42. Налоговый период.
43. Отчетные периоды.
44. Порядок уплаты единого налога при упрощенной системе налогообложения.
45. Особенности учета при уплате налога взносов на обязательное пенсионное страхование и на выплату пособий по временной нетрудоспособности.
46. Сроки уплаты в бюджет единого налога при упрощенной системе налогообложения.
47. Налоговая декларация по единому налогу при упрощенной системе налогообложения. Порядок ее представления.
48. Порядок применения системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
49. Налоги для организаций, заменяемые уплатой единого налога на вмененный доход.
50. Налоги для индивидуальных предпринимателей, заменяемые уплатой единого налога на вмененный доход.
51. Налоговые агенты и особенности исполнения ими своих обязанностей в условиях применения единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
52. Налогоплательщики единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
53. Особенности перехода к применению системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
54. Виды деятельности, по которым налогоплательщики применяют систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
55. Вмененный доход.
56. Базовая доходность.
57. Корректирующие коэффициенты. Виды, их характеристика и значение.
58. Физические показатели.
59. Объект налогообложения единым налогом на вмененный доход.
60. Налоговая база по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
61. Налоговый период.
62. Порядок исчисления единого налога на вмененный доход.
63. Особенности исчисления единого налога при изменении физических показателей в течение налогового периода.
64. Особенности исчисления единого налога вновь зарегистрированными налогоплательщиками.
65. Ставка единого налога.
66. Особенности учета при уплате единого налога на вмененный доход взносов на обязательное пенсионное страхование и сумм пособий по временной нетрудоспособности.
67. Порядок расчета корректирующего коэффициента К2 в соответствии с Областным законом «О едином налоге на вмененный доход для отдельных видов деятельности».
68. Налоговая декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Сроки подачи декларации.
69. Сроки уплаты в бюджет исчисленных сумм единого налога на вмененный доход.
70. Порядок введения на территории субъекта федерации единого налога на вмененный доход.
71. Особенности постановки на налоговый учет налогоплательщиков единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
72. Принципы перехода к системе налогообложения сельскохозяйственных товаропроизводителей.
73. Налоги, заменяемые уплатой единого сельскохозяйственного налога.
74. Налоговые агенты и особенности выполнения ими своих обязанностей при применении системы налогообложения сельскохозяйственных товаропроизводителей.
75. Налогоплательщики единого сельскохозяйственного налога.
76. Ограничения по применению системы налогообложения сельскохозяйственными товаропроизводителями.
77. Сроки подачи документов о переходе на систему налогообложения сельскохозяйственных товаропроизводителей.
78. Особенности перехода на уплату единого сельскохозяйственного налога вновь созданных организаций и вновь зарегистрированных предпринимателей.
79. Порядок возврата к общему режиму налогообложения.
80. Утрата права на применение системы налогообложения сельскохозяйственных товаропроизводителей.
81. Объект налогообложения единым сельскохозяйственным налогом.
82. Налоговая ставка. Налоговый и отчетный период.
83. Порядок определения доходов при применении системы налогообложения сельскохозяйственных товаропроизводителей.
84. Особенности учета доходов, полученных в денежной и натуральной формах.
85. Доходы от реализации.
86. Внереализационные доходы. Основные виды внереализационных доходов.
87. Особенности кассового метода признания доходов.
88. Порядок определения расходов, учитываемых при исчислении единого сельскохозяйственного налога.
89. Расходы, учитываемые при системе налогообложения сельскохозяйственных товаропроизводителей.
90. Особенности учета в составе затрат материальных расходов.
91. Особенности учета в составе затрат расходов на оплату труда.
92. Особенности учета в составе затрат сумм НДС по приобретаемым товарам, работам, услугам.
93. Особенности учета в составе затрат расходов по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации.
94. Особенности учета в составе затрат расходов на командировки.
95. Особенности учета в составе затрат расходов на содержание служебного транспорта личных легковых автомобилей, используемых для служебных поездок.
96. Особенности учета в составе затрат сумм уплаченных налогов и сборов.
97. Особенности учета в составе затрат процентов по полученным заемным (кредитным) средствам.
98.Порядок включения в расходы стоимости приобретенных основных средств.
99. Налоговая база для исчисления единого сельскохозяйственного налога.
100. Особенности учета при системе налогообложения в виде единого сельскохозяйственного налога доходов, полученных в натуральной форме.
101. Убытки. Порядок переноса убытков или их части на следующие налоговые периоды.
102. Порядок исчисления единого сельскохозяйственного налога.
103. Налоговый период.
104. Отчетный период.
105. Порядок уплаты единого сельскохозяйственного налога.
106. Сроки уплаты в бюджет единого сельскохозяйственного налога.
107. Налоговая декларация по единому сельскохозяйственному налогу. Порядок и сроки ее представления.
108. Особенности перехода с общего режима налогообложения к системе налогообложения сельскохозяйственных товаропроизводителей.
109. Особенности возврата к общему режиму налогообложения.
110. Инвестор, раздел продукции, прибыльная продукция, компенсационная продукция и другие основные понятия, используемые при применении системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
110. Соглашение о разделе продукции. Определение. Условия заключения.
111. Участники соглашения о разделе продукции.
112. Раздел продукции.
113. Распределение и реализация государственной доли произведенной продукции.
114. Налоги и платежи при выполнении соглашения о разделе продукции.
115. Особенности перехода на применение системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
116. Налоги, подлежащие уплате инвестором при разделе произведенной продукции.
117. Способы раздела продукции.
118. Особенности уплаты инвестором региональных и местных налогов.
119. Налогоплательщики при выполнении соглашений о разделе продукции.
120. Особенности определения налоговой базы по налогу на добычу полезных ископаемых при выполнении соглашений о разделе продукции.
121. Виды добываемых полезных ископаемых.
122. Расходы налогоплательщика при выполнении соглашений о разделе продукции, учитываемые при исчислении налога на прибыль организаций.
123. Способы оценки стоимости добытых полезных ископаемых исходя из сложившихся цен реализации.
124. Возмещаемые расходы налогоплательщика при выполнении соглашений о разделе продукции, учитываемые при исчислении налога на прибыль организаций.
125. Особенности оценки стоимости добытых полезных ископаемых исходя из сложившихся цен реализации без учета государственных субвенций.
126. Расходы налогоплательщика при выполнении соглашений о разделе продукции, уменьшающие налоговую базу по налогу на прибыль организаций.
127. Особенности оценки стоимости добытых полезных ископаемых исходя из расчетной стоимости добытых полезных ископаемых.
128. Порядок исчисления налога на добавленную стоимость при выполнении соглашений о разделе продукции.
129. Особенности определения количества добытого полезного ископаемого.
130. Операции, освобождаемые от налогообложения НДС при выполнении соглашений о разделе продукции.
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 |
