Руководство пользователя по работе с программой «Финконтроль 8» (стр. 3 )

Выбираются остатки по счету 302 в разрезе субсчетов на начало года и на конец проверяемого периода. КОСГУ (КЭК) устанавливается в зависимости от счета в соответствии со справочником «Соответствие аналитических счетов КЭК» программы «1С: Предприятие» конфигурации «Бухгалтерия государственного учреждения».

Строки с 511 по 533 счета группы 303, 30402 и 30403.

Выбираются остатки по счетам 303ХХ, 30402 и 30403. По КОСГУ (КЭК) не разносятся, т. к. в типовой программе «1С: Предприятие» конфигурации «Бухгалтерия государственного учреждения» нет аналитики КОСГУ (КЭК) – разносится вручную в программе «Финконтроль 8». Заполняются только показатели «Сумма из журнала операций».

·  Таблица 2 (расшифровка расходов, включенных в стоимость НФА).

Отчет заполняется в разрезе кодов бюджетной классификации (КБК) и кодов экономической классификации расходов (КОСГУ (КЭК)).

Раздел 1 (Расходы, включенные в стоимость основных средств (кроме КОСГУ (КЭК) 310)).

Анализируются дебетовые обороты по счетам 10611, 106КС, 10621, 10631, 10641:

- если есть обороты с корр. счетом группы 105 – в раздел добавляется строка с КОСГУ (КЭК) 340 и соответствующим КБК;

- если есть обороты с корр. счетом группы 302 – анализируются субсчета счета 302, при этом обороты с корр. счетом 30231 пропускаются. По остальным субсчетам – создаются строки с КБК и КОСГУ (КЭК). КОСГУ определяется по справочнику «Соответствие аналитических счетов КЭК» программы «1С: Предприятие» конфигурации «Бухгалтерия государственного учреждения»;

- если есть обороты с корр. счетом группы 208 – анализируются субсчета счета 208, при этом обороты с корр. счетом 20831 пропускаются. По остальным субсчетам – создаются строки с КБК и КОСГУ (КЭК). КОСГУ определяется по справочнику «Соответствие аналитических счетов КЭК» программы «1С: Предприятие» конфигурации «Бухгалтерия государственного учреждения».

Раздел 2 (Расходы, включенные в стоимость нематериальных активов (кроме КОСГУ (КЭК) 320)).

Анализируются дебетовые обороты по счетам 10622, 10632, 10642:

- если есть обороты с корр. счетом группы 302 – анализируются субсчета счета 302, при этом обороты с корр. счетом 30232 пропускаются. По остальным субсчетам – создаются строки с КБК и КОСГУ (КЭК). КОСГУ определяется по справочнику «Соответствие аналитических счетов КЭК» программы «1С: Предприятие» конфигурации «Бухгалтерия государственного учреждения»;

- если есть обороты с корр. счетом группы 208 – анализируются субсчета счета 208, при этом обороты с корр. счетом 20832 пропускаются. По остальным субсчетам – создаются строки с КБК и КОСГУ (КЭК). КОСГУ определяется по справочнику «Соответствие аналитических счетов КЭК» программы «1С: Предприятие» конфигурации «Бухгалтерия государственного учреждения»;

Раздел 3 (Расходы, включенные в стоимость непроизведенных активов (кроме КОСГУ (КЭК) 330)).

Анализируются дебетовые обороты по счетам 10613, 10643:

- если есть обороты с корр. счетом группы 302 – анализируются субсчета счета 302, при этом обороты с корр. счетом 30233 пропускаются. По остальным субсчетам – создаются строки с КБК и КОСГУ (КЭК). КОСГУ определяется по справочнику «Соответствие аналитических счетов КЭК» программы «1С: Предприятие» конфигурации «Бухгалтерия государственного учреждения»;

- если есть обороты с корр. счетом группы 208 – анализируются субсчета счета 208. По остальным субсчетам – создаются строки с КБК и КОСГУ (КЭК). КОСГУ определяется по справочнику «Соответствие аналитических счетов КЭК» программы «1С: Предприятие» конфигурации «Бухгалтерия государственного учреждения».

Раздел 4 (Расходы, включенные в стоимость материальных запасов (кроме КОСГУ (КЭК) 340)).

Анализируются дебетовые обороты по всем счетам, входящим в группы 10624, 10634, 10644, 105:

- если есть обороты с корр. счетом группы 302 – анализируются субсчета счета 302, при этом обороты с корр. счетом 30234 пропускаются. По остальным субсчетам – создаются строки с КБК и КОСГУ (КЭК). КОСГУ определяется по справочнику «Соответствие аналитических счетов КЭК» программы «1С: Предприятие» конфигурации «Бухгалтерия государственного учреждения»;

- если есть обороты с корр. счетом группы 208 – анализируются субсчета счета 208, при этом обороты с корр. счетом 20834 пропускаются. По остальным субсчетам – создаются строки с КБК и КОСГУ (КЭК). КОСГУ определяется по справочнику «Соответствие аналитических счетов КЭК» программы «1С: Предприятие» конфигурации «Бухгалтерия государственного учреждения»;

·  Таблица 3 (Расшифровка дебиторской задолженности прошлых лет, перечисленной в доход бюджета, зачета кредиторской задолженности по доходам в счет расходов).

Данный отчет необходимо заполнить в разрезе КБК и КОСГУ (КЭК).

Автоматизированное заполнение таблицы 3 «Расшифровка дебиторской задолженности прошлых лет, перечисленной в доход бюджета, зачета кредиторской задолженности по доходам в счет расходов» в данной версии программы не предусмотрено.

·  Таблица 4 (расшифровка централизованных поставок).

Отчет заполняется в разрезе КБК и КОСГУ (КЭК).

Анализируются дебетовые и кредитовые обороты по счету 30404 в разрезе КБК и КОСГУ (КЭК) для граф «Дебет 1.30404» и «Кредит 1.30404» соответственно. Обороты в корреспонденции со счетами 40130 (проводки по закрытию года) не учитываются.

·  Таблица 5 (сумма ОС, НМА, НПА, введенных в эксплуатацию, включая централизованные поставки).

Таблица 5 заполняется в разрезе КБК и КОСГУ (КЭК).

Строка 310 Увеличение стоимости основных средств.

Анализируются дебетовые обороты по счетам группы 101 с корр. счетами 106Х1 или 30404.

Строка 320 Увеличение стоимости нематериальных активов.

Анализируются дебетовые обороты по счетам группы 102 с корр. счетами 106Х2 или 30404.

Строка 330 Увеличение стоимости непроизведенных активов.

Анализируются дебетовые обороты по счетам группы 103 с корр. счетами 106Х3 или 30404.

·  Таблица 6 (безвозмездная передача НФА и других активов).

Отчет заполняется в разрезе КБК и КОСГУ (КЭК) по пяти разделам:

КОСГУ (КЭК) 241 «Безвозмездные перечисления государственным и муниципальным организациям».

Анализируются дебетовые обороты по счету 40120 с КОСГУ (КЭК) 241 с корр. счетом групп 101, 102, 103, 105, 106, 206, 208, 302 и минус кредитовые обороты по счету 40120 с КОСГУ (КЭК) 241 с корр. счетом группы 104. Если корр. счет принадлежит одной из групп 101, 102, 103, 104 – в графу 4 «Передано со счета 101, 102, 103 или 104» устанавливается значение «Да», иначе значение – «Нет». КОСГУ (КЭК) в строках определяется следующим образом:

Если корреспондирующий счет:

– 101, 104 (кроме 10429, 10439, 10449), 10611, 106КС, 10621, 10641, 20631, 20831, 30231 – КОСГУ (КЭК) «410»;

– 102, 10429, 10439, 10449, 10622, 10632, 10642, 20632, 20832, 30232 – КОСГУ (КЭК) «420»;

– 103, 10613, 10643, 20633, 30233 – КОСГУ (КЭК) «430»;

– входит в группы 105, 10624, 10634, 10644, 20634, 20834, 30234 – КОСГУ (КЭК) «440»;

– входит в группы 206, 208, 302 и не входит в группы 20630, 20830, 30230 – КОСГУ (КЭК) определяется по справочнику «Соответствие аналитических счетов КЭК» программы «1С: Предприятие» конфигурации «Бухгалтерия государственного учреждения». Строки с соответствующим КОСГУ (КЭК) добавляются в группу «Другие активы».

КОСГУ (КЭК) «242», «251», «252», «253» – учитывается аналогично заполнению по КОСГУ (КЭК) «241», только КОСГУ (КЭК) счета 40120 в оборотах «242», «251», «252» либо «253» соответственно.

·  Таблица 7 (списание просроченной дебиторской и кредиторской задолженности).

Отчет заполняется в разрезе КБК и КОСГУ (КЭК) по двум разделам:

КОСГУ (КЭК) 173 «Чрезвычайные доходы от операций с активами».

Анализируются кредитовые обороты по счету 40110 КОСГУ (КЭК) «173» в корреспонденции со счетами, входящими в группы 208, 302, 303, 30402 и 30403 минус дебетовые обороты по счету 40110 КОСГУ (КЭК) 173 с этими же корр. счетами. Строки по КОСГУ (КЭК) определяются по корреспондирующему счету:

- счета групп 208 и 302 - КОСГУ (КЭК) определяется по справочнику «Соответствие аналитических счетов КЭК» программы «1С: Предприятие» конфигурации «Бухгалтерия государственного учреждения»;

- счета 303ХХ, 30402 и 30403 по КОСГУ (КЭК) не разносятся, т. к. в типовой программе «1С: Предприятие» конфигурации «Бухгалтерия государственного учреждения» нет аналитики КОСГУ – разносится вручную в программе «Финконтроль 8».

КОСГУ (КЭК) 273 «Чрезвычайные расходы от операций с активами».

Анализируются дебетовые обороты по счету 40120 КОСГУ (КЭК) «273» в корреспонденции со счетами, входящими в группы 105, 106, 206, 208, 302, 303, 30402 и 30403 минус кредитовые обороты по счету 40120 КОСГУ (КЭК) «273» с этими же корр. счетами. Строки по КОСГУ (КЭК) определяются по корреспондирующему счету:

- 10611, 106КС, 10621, 10631, 10641 – код расхода по КОСГУ (КЭК) «310»;

- 10622, 10632, 10642 – код расхода по КОСГУ (КЭК) «320»;

- 10613, 10643 – код расхода по КОСГУ (КЭК) «330»;

- 105, 10624, 10634, 10644 – код расхода по КОСГУ (КЭК) «340»;

- счета групп 206, 208 и 302 - КОСГУ (КЭК) определяется по справочнику «Соответствие аналитических счетов КЭК» программы «1С: Предприятие» конфигурации «Бухгалтерия государственного учреждения»;

- счета 303ХХ, 30402 и 30403 по КОСГУ (КЭК) не разносятся, т. к. в типовой программе «1С: Предприятие» конфигурации «Бухгалтерия государственного учреждения» нет аналитики КОСГУ– разносится вручную в программе «Финконтроль 8».

·  Таблица 8 (безвозмездное поступление активов).

Отчет заполняется в разрезе КБК и КОСГУ (КЭК).

Анализируются кредитовые обороты по счету 40110 (КОСГУ (КЭК) «180», «151», «152», «153», «172») в корреспонденции со счетами, входящими в группы 105, 106, 206, 208, 302 минус дебетовые обороты по этому счету в корреспонденции с этими же корр. счетами. Строки по КОСГУ (КЭК) определяются по корреспондирующему счету:

- 10611, 106КС, 10621, 10641 – код расхода по КОСГУ (КЭК) «310»;

- 10622, 10632, 10642 – код расхода по КОСГУ (КЭК) «320»;

- 10613, 10643 – код расхода по КОСГУ (КЭК) «330»;

- 105, 10624, 10634, 10644 – ставим код расхода по КОСГУ (КЭК) «340»;

- счета групп 206, 208 и 302 - КОСГУ (КЭК) определяется по справочнику «Соответствие аналитических счетов КЭК» программы «1С: Предприятие» конфигурации «Бухгалтерия государственного учреждения».

6.3.3  Формирование комплекта шаблонов форм табличного контроля в формате Microsoft Excel

Для подготовки комплекта форм табличного контроля в электронном виде в формате Microsoft Excel и последующей передачи данного комплекта в проверяемое учреждение используются специализированные шаблоны форм.

Эти шаблоны применяются для предварительного заполнения контрольными данными проверяемым учреждением с последующей передачей заполненных шаблонов в систему «Финконтроль 8» и проведением анализа загруженных данных.

Для подготовки комплекта шаблонов форм табличного контроля необходимо выполнить следующие действия: открыть раздел «Инициализация» группы «Действия» главного окна программы «Финконтроль 8», выбрать режим «Сохранение обработки и шаблонов». В открывшемся окне «Сохранение обработки и шаблонов» открыть ссылку «Сформировать шаблоны в формате MS Excel».

В открывшейся форме процедуры по формированию комплекта шаблонов необходимо:

·  Отметить флажками формы, по которым необходимо сформировать шаблоны.

·  Нажать кнопку «Сохранить шаблоны».

·  Указать каталог для сохранения шаблонов и нажать кнопку «Открыть».

2

1

После окончания процедуры выгрузки в выбранном каталоге будут сформированы файлы с шаблонами форм табличного контроля в формате MS Excel.

В процессе выгрузки шаблонов форм табличного контроля существует возможность сохранить краткое руководство пользователя по работе с данными шаблонами. Для этого перед нажатием на кнопку формирования шаблонов необходимо установить флажок «Сохранять инструкцию по работе с шаблонами», в этом случае в выбранный каталог для сохранения шаблонов форм будет также сохранено и руководство пользователя.

Сформированные шаблоны необходимо передать в проверяемые учреждения для заполнения.

6.3.4  Загрузка данных форм табличного контроля, полученных от проверяемого учреждения

Для осуществления проведения анализа форм табличного контроля, полученных от проверяемого учреждения, необходимо загрузить эти данные в программу «Финконтроль 8».

Для загрузки форм табличного контроля, полученных в электронном виде, необходимо открыть раздел «Инициализация» группы «Действия» главного окна программы «Финконтроль 8» подраздел «Загрузка или первичная инициализация данных», выбрать режим «Табличный контроль».

В окне формы «Инициализация данных» необходимо выполнить следующие действия:

·  Выбрать способ загрузки, используя кнопки:

o  «Получить данные из папки» - групповая загрузка.

o  «Получить данные из файла» - загрузка по одному файлу.

·  Выбрать загружаемые отчеты. Загрузка данных возможна из всех найденных файлов с данными табличного контроля в каталоге, определенном для загрузки, либо существует возможность указать необходимые файлы для последующей загрузки. В любом случае загрузке подлежат только отчеты, отмеченные флажком. Включение (отключение) флажка производится щелчком левой клавиши мыши слева от имени вида отчета.

·  Нажать кнопку «Загрузить данные».

3

1

2

После окончания загрузки в программе «Финконтроль 8» будут сохранены данные форм, полученных от проверяемого учреждения, а также созданы пустые шаблоны таблиц, предназначенных для последующего ручного заполнения, по тем таблицам, которые не предоставило проверяемое учреждение.

6.3.5  Ручной ввод форм отчетов табличного контроля.

В случае необходимости ручного ввода данных форм табличного контроля проверяемого учреждения, требуется перейти в раздел «Инициализация» группы «Действия» главного окна программы «Финконтроль 8» подраздел «Загрузка или первичная инициализация данных», выбрать режим «Табличный контроль».

В окне формы «Инициализация данных» отметьте флажками необходимые виды отчетов для инициализации в режиме «Ручное заполнение» и нажмите кнопку «Загрузить данные» для запуска процесса формирования пустых форм.

1

2

После окончания процесса инициализации перейдите в раздел «Мониторинг» группы «Действия» главного окна программы «Финконтроль 8».

В окне «Мониторинг анализа данных учреждения» в группе вида контроля «Табличный контроль» откройте необходимую для заполнения форму, дважды щелкнув левой клавишей мыши на соответствующей строке таблицы. Введите данные отчета.

При необходимости добавления новых или копирования существующих строк в многострочных формах воспользуйтесь кнопками «Добавить строку» или «Скопировать строку», расположенных на панели инструментов.

По окончании ввода требуемых данных необходимо сохранить отчет, нажав кнопку «Записать», после чего проверьте сохраненную информацию на ошибки, нажав кнопку «Контроль».

 

Для осуществления анализа соответствия кассовых и начисленных расходов необходимо утвердить все формы, входящие в вид проверки «Анализ расходов» табличного контроля. Для этого в окне видов отчетов на панели параметров необходимо установить состояние «Утвержден» (если панель параметров в открытом окне вида отчета недоступна (не отображается на экране), нажмите кнопку «Параметры» панели инструментов) и нажмите кнопку «Записать» для сохранения отчета, затем кнопку «Закрыть» для выхода из формы.

 

6.3.5.1  Заполнение формы «Отчет о кассовых и начисленных расходах»

Откройте форму «Отчет о кассовых и начисленных расходах» двойным щелчком левой клавиши мыши по соответствующей строке таблицы «Мониторинг анализа данных учреждения».

После открытия отчета следует ввести данные в ячейки, окрашенные желтым цветом. Значения показателей в ячейках зеленого цвета будут рассчитаны автоматически.

В графах «КБК» и «КОСГУ (КЭК)» следует указать выбором из соответствующего классификатора (справочника) коды бюджетной и экономической классификации или ввести необходимые коды строкой текста (переключение режимов выполняется кнопкой «Режим ввода» на панели инструментов формы отчета).

После окончания заполнения отчета нажмите кнопку «Записать» для сохранения отчета в информационную базу программы «Финконтроль 8», затем кнопку «Закрыть» для выхода из формы.

6.3.5.2  Заполнение отчета «Таблица №1 (расшифровка строк баланса)»

Откройте отчет «Таблица №1 (расшифровка строк баланса)» двойным щелчком левой клавиши мыши по соответствующей строке таблицы «Мониторинг анализа данных учреждения».

Перед вводом данных в таблицу необходимо проанализировать наличие остатков средств по бюджетной деятельности на начало года и на конец отчетного по счетам:

·  Материальные запасы ()

·  Вложения в нефинансовые активы ()

·  Нефинансовые активы в пути ()

·  Касса ()

·  Денежные документы ()

·  Расчеты по выданным авансам ()

·  Расчеты с подотчетными лицами ()

·  Расчеты с финансовым органом по наличным денежным средствам ()

·  Расчеты по принятым обязательствам ()

·  Расчеты по налогу на доходы физических лиц ()

·  Расчеты по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством ()

·  Расчеты по налогу на прибыль организаций ()

·  Расчеты по налогу на добавленную стоимость ()

·  Расчеты по прочим платежам в бюджет ()

·  Расчеты по страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний ()

·  Расчеты по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в Федеральный ФОМС ()

·  Расчеты по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в территориальный ФОМС ()

·  Расчеты по дополнительным страховым взносам на пенсионное страхование ()

·  Расчеты по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование на выплату страховой части трудовой пенсии ()

·  Расчеты по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование на выплату накопительной части трудовой пенсии ()

·  Расчеты по налогу на имущество организаций ()

·  Расчеты по земельному налогу ()

·  Расчеты с депонентами ()

·  Расчеты по удержаниям из выплат по оплате труда ()

При наличии остатков на вышеперечисленных счетах в Таблице №1 необходимо расшифровать эти остатки по кодам КБК и КОСГУ (КЭК).

Для этого необходимо ввести данные в ячейки, окрашенные желтым цветом. Значения показателей в ячейках зеленого цвета будут рассчитаны автоматически.

В графах «КБК» и «КОСГУ (КЭК)» следует указать выбором из соответствующего классификатора (справочника) коды бюджетной и экономической классификации или ввести необходимые коды строкой текста (переключение режимов выполняется кнопкой «Режим ввода» на панели инструментов формы отчета).

После окончания заполнения отчета нажмите кнопку «Записать» для сохранения отчета в информационную базу программы «Финконтроль 8», затем кнопку «Закрыть» для выхода из формы.

6.3.5.3  Заполнение отчета «Таблица №2 (расшифровка расходов, включенных в стоимость НФА)»

Откройте отчет «Таблица №2 (расшифровка расходов, включенных в стоимость НФА)» двойным щелчком левой клавиши мыши по соответствующей строке таблицы «Мониторинг анализа данных учреждения».

Перед вводом данных в таблицу необходимо проанализировать данные регламентированной формы бухгалтерской отчетности 0503121 «Отчет о финансовых результатах деятельности» на наличие бюджетной деятельности по следующим кодам КОСГУ (КЭК):

·  310 - Увеличение стоимости основных средств (строка ф.0503

·  320 - Увеличение стоимости нематериальных активов (строка ф.0503

·  330 - Увеличение стоимости непроизведенных активов (строка ф.0503

·  340 - Увеличение стоимости материальных запасов (строка ф.0503