Руководство пользователя по работе с программой «Финконтроль 8» (стр. 5 )

6.4.4  Подробное описание функционала программы «Анализ правильности применения субсчетов счетов расчетов»

При проведении проверки «Анализ субсчетов» анализируются проводки по счетам 1.20500, 1.20600, 1.20800, 1.30200 в корреспонденции со счетами 1.30405, 1.40110, 1.21002. В результирующие данные включаются проводки с недопустимыми КОСГУ (КЭК) или с неверными субсчетами счетов расчетов, не соответствующими КОСГУ (КЭК) операции.

Для запуска проверки анализа субсчетов расчетов, после проведения процедуры инициализации данных проверки «Анализ субсчетов» произведите следующие действия:

·  Перейдите в раздел «Мониторинг» главного окна программы.

·  Откройте отчет «Анализ субсчетов», входящий в группу расширенного контроля, дважды щелкнув левой клавишей мыши по соответствующей строке таблицы.

·  Перейдите к началу анализа, открыв соответствующую ссылку.

Выходная таблица «Анализ субсчетов» содержит наименование, номер и дату документов, в которых программой «Финконтроль 8» обнаружены проводки с недопустимыми КОСГУ (КЭК) или с неверными субсчетами счетов расчетов, не соответствующими КОСГУ (КЭК) операции.

6.4.5  Подробное описание функционала программы «Анализ форм отчетности»

При проведении проверки «Анализ форм отчетности» производится проверка форм по ОКУД 0503130 «Баланс исполнения бюджета ГРБС, РБС, ПБС», 0503121 «Отчет о финансовых результатах деятельности» и 0503127 «Отчет об исполнении бюджета ГРБС, РБС, ПБС» (разделы «Доходы и «Расходы») на основании данных бухгалтерского учета в информационной базе проверяемого учреждения. Полученные расчетные данные сравниваются с показателями сохраненных утвержденных отчетных форм проверяемого учреждения. Все обнаруженные расхождения включаются в результирующие данные текущего анализа.

Для запуска проверки анализа форм отчетности, после проведения процедуры инициализации данных проверки «Анализ форм отчетности» произведите следующие действия:

·  Перейдите в раздел «Мониторинг» главного окна программы.

·  Откройте отчет «Анализ форм отчетности», входящий в группу расширенного контроля, дважды щелкнув левой клавишей мыши по соответствующей строке таблицы.

·  Перейдите к началу анализа, открыв соответствующую ссылку.

Выходная таблица по анализу форм отчетности содержит три закладки: «0503127», «0503121» и «0503130».

«0503121». После открытия данной закладки, на экран будет выведен результат анализа данных регистров бухгалтерского учета информационной базы и данных формы по ОКУД 0503121 «Отчет о финансовых результатах деятельности».

При наличии расхождений между данными бухгалтерского учета и сохраненными данными формы по ОКУД 0505121 выходная таблица будет заполнена строками с ошибочными данным, а также выведено предупреждение о наличии обнаруженных ошибок.

«0503127». После открытия данной закладки, на экран будет выведен результат анализа данных регистров бухгалтерского учета информационной базы и данных формы по ОКУД 0503127 «Отчет об исполнении бюджета ГРБС, РБС, ПБС».

При наличии расхождений между данными бухгалтерского учета и сохраненными данными формы по ОКУД 0505127 выходная таблица будет заполнена строками с ошибочными данным, а также выведено предупреждение о наличии обнаруженных ошибок.

«0503130». После открытия данной закладки, на экран будет выведен результат анализа данных регистров бухгалтерского учета информационной базы и данных формы по ОКУД 0503130 «Баланс исполнения бюджета ГРБС, РБС, ПБС».

При наличии расхождений между данными бухгалтерского учета и сохраненными данными формы по ОКУД 0505130 выходная таблица будет заполнена строками с ошибочными данным, а также выведено предупреждение о наличии обнаруженных ошибок.

При отсутствии расхождений между данными регистра бухгалтерского учета и отчетной формой на соответствующей закладке программой «Финконтроль 8» будет выведено сообщение об отсутствии ошибок.

6.4.6  Подробное описание функционала программы «Анализ бюджетных обязательств»

При проведении анализа по контролю бюджетных обязательств производятся следующие виды проверок:

·  «Анализ правильности заполнения формы 0503128».

·  «Анализ соотношения суммы принятых бюджетных обязательств и лимитов».

·  «Анализ соотношения суммы принятых бюджетных обязательств и кассовых расходов».

·  «Анализ правильности суммы принятых бюджетных обязательств».

Для запуска проверки анализа бюджетных обязательств, после проведения процедуры инициализации данных проверки «Анализ бюджетных обязательств» произведите следующие действия:

·  Перейдите в раздел «Мониторинг» главного окна программы.

·  Откройте отчет «Анализ бюджетных обязательств», входящий в группу расширенного контроля, дважды щелкнув левой клавишей мыши по соответствующей строке таблицы.

·  Откройте таблицу «Расшифровка кредиторской задолженности» выбрав пункт меню «Заполнить и утвердить расшифровку задолженности».

·  Заполните и утвердить форму расшифровки кредиторской задолженности.

·  Перейдите к началу анализа, открыв соответствующую ссылку.

Заполнение формы расшифровка кредиторской задолженности

В связи с тем, что для проведения проверки «Анализ правильности сумм принятых бюджетных обязательств» требуются данные в разрезе КБК и КОСГУ (КЭК) кредиторской задолженности на конец отчетного периода, а необходимые данные невозможно получить автоматически из журнала операций информационной базы проверяемого учреждения, необходимо заполнить специализированную табличную форму «Расшифровка кредиторской задолженности».

Для заполнения данной формы выполните следующие действия:

·  Перейдите в раздел «Мониторинг» главного окна программы.

·  Открыть отчет «Анализ бюджетных обязательств», входящий в группу расширенного контроля, дважды щелкнув левой клавишей мыши по соответствующей строке таблицы.

·  Открыть таблицу «Расшифровка кредиторской задолженности» выбрав пункт меню «Заполнить и утвердить расшифровку задолженности»

После открытия отчета введите данные в ячейки, окрашенные желтым цветом. Значения показателей в ячейках зеленого цвета будут рассчитаны автоматически

По окончании ввода требуемых данных необходимо сохранить отчет, нажав кнопку «Записать», после чего проверьте сохраненную информацию таблицы «Расшифровка кредиторской задолженности» на соответствие с данными регистров бухгалтерского учета информационной базы, нажав кнопку «Контроль» на панели инструментов.

 

При обнаружении ошибок программой «Финконтроль 8» будет выдано информационное сообщение в панели параметров открытого окна отчета.

После окончания заполнения таблицы измените состояние отчета «Расшифровка кредиторской задолженности» на «Утвержден». Для этого в окне видов отчетов на панели параметров необходимо установить значение реквизита «Состояние» на «Утвержден» (если панель параметров в открытом окне вида отчета недоступна (не отображается на экране), нажмите кнопку «Параметры» панели инструментов) и нажмите кнопку «Записать» для сохранения отчета в информационную базу программы «Финконтроль 8», затем кнопку «Закрыть» для выхода из формы.

 

Для перехода непосредственно к анализу бюджетных обязательств перейдите по соответствующей ссылке.

Выходная таблица по анализу бюджетных обязательств содержит четыре закладки:

·  «Анализ 128 формы»

·  «Анализ б. о. и лимитов»

·  «Анализ б. о. и расходов»

·  «Анализ бюджетных обязательств»

Анализ 0503128 формы. При проведении данного анализа происходит автоматическое получение данных, используемых в форме по ОКУД 0503128 «Отчет о принятых бюджетных обязательствах», на основании данных регистров бухгалтерского учета программы «1С: Предприятие» конфигурации «Бухгалтерия государственного учреждения» (данные о лимитах бюджетных обязательств, кассовых расходах и принятых бюджетных обязательствах из журнала операций в разрезе КБК и КОСГУ (КЭК)). Полученные данные регистров бухгалтерского учета сравниваются с показателями сохраненной и утвержденной формы 0503128 проверяемого учреждения.

Анализ 0503127 формы. После открытия данной закладки, на экран будет выведен результат анализа данных регистров бухгалтерского учета информационной базы (данные о лимитах бюджетных обязательств, кассовых расходах и принятых бюджетных обязательствах из журнала операций в разрезе КБК и КОСГУ (КЭК)) и данных формы по ОКУД 0503128 «Отчет о принятых бюджетных обязательствах».

При наличии расхождений между данными бухгалтерского учета и сохраненными данными формы по ОКУД 0505128 выходная таблица будет заполнена строками с ошибочными данным, а также выведено предупреждение о наличии обнаруженных ошибок.

Обращаем внимание на то, что правильность заполнения графы 8 «Принято денежных обязательств» формы 0505128 не проверяется в связи с невозможностью получения данных о суммовых показателях данной графы из журнала операций информационной базы проверяемого учреждения.

Анализ бюджетных обязательств и лимитов. Сумма принятых бюджетных обязательств в общем случае должна быть меньше либо равна лимиту бюджетных обязательств. Для всех КБК и КОСГУ (КЭК), по которым суммы принятых бюджетных обязательств превышает лимит, производится вывод соответствующей информации в выходную таблицу (на экран выводятся данные о КБК, КОСГУ (КЭК), суммы бюджетных обязательств, суммы лимитов бюджетных обязательство и суммы отклонений). Для каждого выявленного случая превышения суммы принятых бюджетных обязательств над лимитами проверяемое учреждение должно дать объяснения причин принятия обязательств сверх лимита, так как это допускается только в исключительных случаях (например, при поступлении исполнительных листов в конце финансового года). Обращаем внимание на то, что сумма бюджетных обязательств берется из журнала операций информационной базы проверяемого учреждения, а не из формы 0503128.

Анализ бюджетных обязательств и расходов. Сумма принятых бюджетных обязательств должна быть больше либо равна сумме произведенного кассового расхода. Для всех КБК и КОСГУ (КЭК), по которым суммы принятых бюджетных обязательств меньше суммы произведенного кассового расхода, производится вывод соответствующей информации в выходную таблицу (на экран выводятся данные о КБК, КОСГУ (КЭК), суммы бюджетных обязательств, суммы кассового расхода и суммы отклонения). Наличие таких отклонений говорит об ошибках в ведении учета бюджетных обязательств, так как согласно Инструкции по бюджетному учету нельзя производить кассовый расход, не зарегистрировав в журнале операций соответствующее бюджетное обязательство. Обращаем внимание, что сумма бюджетных обязательств берется из журнала операций информационной базы проверяемого учреждения, а не из формы 0503128.

Анализ бюджетных обязательств. Сумма принятых бюджетных обязательств на конец отчетного года в общем случае должна равняться величине кассового расхода плюс сумма кредиторской задолженности на конец отчетного года в разрезе кодов бюджетной классификации. В программе данная проверка производится в разрезе кодов КБК и КОСГУ (КЭК). Обратите внимание: данные о кредиторской задолженности в разрезе КОСГУ (КЭК) невозможно получить автоматически из журнала операций информационной базы проверяемого учреждения, поэтому эти данные берутся из специализированной таблицы «Расшифровка кредиторской задолженности» программы «Финконтроль 8». Данная таблица заполняется перед проведением проверки правильности сумм принятых бюджетных обязательств. Для всех КОСГУ (КЭК), по которым сумма принятых бюджетных обязательств не равна сумме произведенного кассового расхода плюс кредиторская задолженность на конец периода, производится вывод соответствующей информации в выходную таблицу (на экран выводятся данные о КБК, КОСГУ (КЭК), сумм бюджетных обязательств, сумм кассового расхода, сумм кредиторской задолженности и сумм отклонений). В случае, если сумма отклонения положительная, необходимо получить объяснения о причинах отклонения у проверяемого учреждения. В случае, если сумма отклонения отрицательная, скорее всего это говорит об ошибке в принятии бюджетных обязательств – какие-то обязательства (на сумму отклонения как минимум) не приняты к учету.

При отсутствии расхождений на экран будет выведено сообщение:

При отсутствии расхождений в анализе бюджетных обязательств на соответствующей закладке программой «Финконтроль 8» будет выведено сообщение об отсутствии ошибок.

6.4.7  Подробное описание функционала программы «Анализ остатков».

Для проведения анализа остатков используются показатели из форм бюджетной отчетности за предыдущий год от проверяемого периода: 0503130 «Баланс главного распорядителя (распорядителя), получателя средств бюджета» (графа 6 «Бюджетная деятельность», графа 7 «Средства во временном распоряжении», а также графа 5 справки о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах), 0503168 «Сведения о движении нефинансовых активов» (графа 7 «Наличие на конец года»), 0503169 «Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности» (графа 4 «Всего задолженности на конец отчетного периода») и сравниваются с данными, отраженными на счетах бухгалтерского учета на начало года проверяемого периода по соответствующим счетам. При наличии расхождений в результирующие данные включаются суммовые показатели по каждой строке формы, в которой было выявлено расхождение.

Для запуска проверки анализа остатков, после проведения процедуры инициализации данных проверки «Анализ остатков», произведите следующие действия:

·  Перейдите в раздел «Мониторинг» главного окна программы.

·  Откройте отчет «Анализ остатков», входящий в группу расширенного контроля, дважды щелкнув левой клавишей мыши по соответствующей строке таблицы.

·  Перейдите к началу анализа, открыв соответствующую ссылку.

Выходная таблица по анализу остатков содержит три закладки: «0503130», «0503168» и «0503169».

«0503130». После открытия данной закладки, на экран будет выведен результат анализа данных регистров бухгалтерского учета информационной базы и данных формы 0503130 «Баланс главного распорядителя (распорядителя), получателя средств бюджета».

При наличии расхождений между данными бухгалтерского учета и сохраненными данными формы 0503130 выходная таблица будет заполнена строками с результирующими данными, по которым были обнаружены отклонения.

«0503168». После открытия данной закладки, на экран будет выведен результат анализа данных регистров бухгалтерского учета информационной базы и данных формы 0503168 «Сведения о движении нефинансовых активов».

При наличии расхождений между данными бухгалтерского учета и сохраненными данными формы 0503168 выходная таблица будет заполнена строками с результирующими данными, по которым были обнаружены отклонения.

«0503169». После открытия данной закладки, на экран будет выведен результат анализа данных регистров бухгалтерского учета информационной базы и данных формы 0503169 «Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности».

При наличии расхождений между данными бухгалтерского учета и сохраненными данными формы 0503169 выходная таблица будет заполнена строками с результирующими данными, по которым были обнаружены отклонения.

При отсутствии расхождений между данными регистра бухгалтерского учета и отчетной формой на соответствующей закладке программой «Финконтроль 8» будет выведено сообщение об отсутствии ошибок.

6.5  Порядок использования внешней обработки для получения всех данных табличного и расширенного контроля «одной кнопкой» (пакетная выгрузка).

В программе «Финконтроль 8» предусмотрена возможность получения всех возможных данных табличного и расширенного контроля из программы «1С: Предприятие» конфигурации «Бухгалтерия государственного учреждения» «одной кнопкой» (пакетная выгрузка).

Для пакетной выгрузки данных необходимо произвести следующие действия: запустив программу «1С: Предприятие», открыть пункт меню «Файл» - «Открыть» главного окна программы, затем, указав путь к файлу с внешней специализированной обработкой «Финконтроль 8. Выгрузка данных. epf», нажать кнопку «Открыть».

В появившемся окне обработки «[Финконтроль 8] Выгрузка информации» необходимо выбрать вариант формирования выходных файлов «Пакетная выгрузка» в левой части окна, заполнить необходимые реквизиты: «Учреждение» и «Период, по которым необходимо произвести выгрузку данных и нажать кнопку «Выгрузить» для запуска процедуры пакетной выгрузки информации.

1

3

2

После нажатия кнопки «Выгрузить», выберите каталог для сохранения данных и нажмите кнопку «Открыть».

Сформированные файлы с расширением «XML» будут использованы для последующего выполнения загрузки выгруженных данных бухгалтерского учета из программы «1С: Предприятие» конфигурации «Бухгалтерия государственного учреждения» в программу «Финконтроль 8».