Оценка и прогнозирование финансовых показателей предприятия (стр. 7 )

-  Доля переменных затрат в себестоимости реализованной продукции – 100%, в коммерческих и административных расходах – 10%.

-  Прогноз объема продаж на будущий год: рост на 20%.

Вариант 4:

Отрасль: машиностроение

Агрегированный отчет о прибылях и убытках

(в тыс. дол.)

Наименование статей	1-й год	2-й год
1	2	3
Продажи	2850	3000
Себестоимость проданных товаров	2413	2544
Амортизация	90	100
Коммерческие расходы	20	22
Управленческие расходы	63	68
Операционная прибыль	264	266
Проценты к получению	0	0
Проценты к уплате	47	66
Прочие доходы	0	0
Налогооблагаемая прибыль	217	200
Налог на прибыль	87	80
Чистая прибыль	130	120
Дивиденды	90	100
Нераспределённая прибыль	40	20

Агрегированный Баланс

(в тыс. дол.)

Наименование статей	31.12.1-го г.	31.12. 2-го г.
I. Фиксированные активы
нематериальные активы	0	0
материальные активы:	1470	1800
минус амортизация	400	500
итого амортизируемые активы по остаточной стоимости	1070	1300
долгосрочные финансовые вложения	0	0
Итого по разделу I	1070	1300
П. Текущие активы
запасы	215	300
дебиторская задолженность	315	350
краткосрочные финансовые вложения	25	0
деньги	55	50
Итого по разделу II	610	700
Баланс	1680	2000
III. Постоянные пассивы
собственный капитал - всего, в том числе:	880	900
акционерный капитал	70	70
добавочный капитал	80	80
нераспределённая прибыль	730	750
долгосрочный заёмный капитал	580	800
Итого по разделу III	1460	1700
IV. Текущие пассивы
краткосрочная банковская ссуда	60	100
задолженность перед поставщиками	30	60
счёт к оплате	130	140
Итого по разделу IV	220	300
Баланс	1680	2000

Дополнительная информация:

-  Акционерный капитал состоит из 20000 шт. привилегированных акций (номинал 1$).

-  Рыночная цена обыкновенной акции 26,5$.

-  Доля переменных затрат в себестоимости реализованной продукции – 70%, в коммерческих расходах – 10%.

-  Прогноз объема продаж на будущий год: рост на 30%.

Вариант 5 :

Розничная торговля

Агрегированный отчет о прибылях и убытках

(в тыс. дол.)

Наименование статей	За 1-й год	За 2-й год
Продажи	153000	215600
Себестоимость проданных товаров	(93 925)	(132 379)
Амортизация (за год)	(2 984)	(3 998)
Коммерческие и административные расходы	(26 382)	(32 664)
Операционные расходы (арендная плата)	(7111)	(13058)
Операционная прибыль	22598	33501
Проценты к получению	838	422
Проценты к уплате	(2 277)	(2 585)
Прочие доходы	-	-
Прочие расходы (затраты на рекламу)	(10 792)	(14258)
Налогооблагаемая прибыль	10367	17080
Налог на прибыль	(4 457)	(7 686)
Чистая прибыль	5910	9394
Дивиденды	(1862)	(1582)
Нераспределенная прибыль	4048	7812

Агрегированный Баланс

(в тыс. дол.)

Наименование статей	31.12.1-го года	31.12.2-го года
1 . Фиксированные активы
Нематериальные активы	-	-
Материальные активы (по первонач. стоимости) всего, в том числе: Земля Сооружения Здания Оборудование Минус амортизация	26507 811 5928 6000 13768 7530	40607 811 6400 11 873 21 523 11 528
Итого материальные активы за вычетом амортизации	18977	29079
Долгосрочные финансовые вложения	668	373
Итого 1	19645	29452
2. Текущие активы
Запасы	36769	47041
Дебиторская задолженность	8350	8960
Краткосрочные финансовые вложения	8004	5272
Деньги	3 141	4573
Итого	56264	65846
Баланс	75909	95298
3. Постоянные пассивы
Собственный капитал — всего, в том числе: акционерный капитал добавочный капитал нераспределенная прибыль	37867 4594 910 32363	45935 4803 957 40175
Долгосрочный заемный капитал всего, в том числе: Долгосрочный облигационный заем Долгосрочная банковская ссуда	17610 16975 635	21902 21059 843
Итого по3.	55477	67837
4. Текущие пассивы
Краткосрочная банковская ссуда	7528	7498
Коммерческая кредиторская задолженность	7591	14294
Задолженность по зарплате и налогам	5313	5669
Итого по 4.	20432	27461
Баланс	75909	95298

Дополнительная информация:

-  Акционерный капитал состоит из 4803 тыс. шт. обыкновенных акций номиналом в 1 дол.

-  Рыночная цена обыкновенной акции 30 дол.

-  Доля переменных затрат в себестоимости реализованной продукции – 100%, в коммерческих и административных расходах – 5%.

-  Прогноз объема продаж на будущий год: рост на 5%

Вариант 6:

Производство и реализация спорттоваров

Агрегированный отчет о прибылях и убытках

(в тыс. дол.)

Наименование статей	За 1ыи год	за 2ой год
Продажи	617080	902225
Себестоимость проданных товаров	358482	591740
Амортизация	1200	3166
Коммерческие расходы	51100	76650
Управленческие расходы	102149	160780
Операционная прибыль	104149	69889
Проценты к получению	0	0
Проценты к уплате	12304	18515
Прочие доходы
Прочие расходы
Налогооблагаемая прибыль	91845	51374
Налог на прибыль	36786	20036
Чистая прибыль	55059	31338
Дивиденды	0	0
Нераспределенная прибыль	55059	31338

Агрегированный Баланс