Публічне акціонерне товариство «Трест «Запоріжалюмінбуд» (стр. 6 )

5.11. Інвестиційна нерухомість

	2013		2012
На початок періоду	11882		12198
Зміна справедливої вартості	4172		-
Надходження Знос	3061 (471)		- (316)
Інші зміни	(1552)		-
На кінець періоду	17092		11882

Дохід від надання в оренду власного нерухомого майна за 2013 та 2012 роки склали 1450 тис. грн. та 1993 тис. грн. відповідно.

5.12. Запаси

	2013		2012
Сировина та матеріали (за історичною собівартістю)	189		139
Товари	376		369
Всього запаси	565		515

5.13. Довгострокові фінансові інвестиції

Станом на 31 грудня 2013 року довгострокові фінансові інвестиції включають частку в статутному капіталі іншого підприємства та призначені для здобуття вигоди в результаті діяльності об'єкту інвестування:

	2013		2012
Інвестиції пов'язаним сторонам	-		655
Інвестиції непов'язаним сторонам	1752		1706
Разом	1752		2361

Компанія утримує довгострокові фінансові інвестиції з невизначеним терміном за первісною вартістю.

5.14. Торгівельна та інша дебіторська заборгованість

	2013		2012
Торгівельна дебіторська заборгованість	415		516
Аванси видані	2		9
Розрахунки з бюджетом	556		731
Резерв під зменшення корисності дебіторської заборгованості	(8)		(4)
Із внурішніх розрахунків	33		574
Інша дебіторська заборгованість	312		874
Чиста вартість дебіторської заборгованості	1310		2700

5.15. Поточні фінансові інвестиції

	2013		2012
ДП “ЗАБ” ПАТ "ТРЕСТ “ЗАБ"	-		6

Інвестиції обліковуються за собівартістю

Загальними зборами акціонерів 29.04.2013р. (протокол №23) постановили затвердити Рішення Наглядової Ради (протокол № 000 від 01.02.2013р.) про затвердження звіту комісії по припиненню ДП “ЗАБ” ПАТ "ТРЕСТ “ЗАБ" шляхом приєднання до ПАТ ТРЕСТ “ЗАБ” та передавального акту.

5.16. Грошові кошти

	2013		2012
Каса та рахунки в банках	158		125
Каса та рахунки в банках, долл. США	-		-
Банківські депозити	3733		3702
всього грошові кошти	3891		3827

Дисконтування грошових потоків по банківським депозитам не здійснювалось через його не суттєвий вплив на показники фінансової звітності. Аналіз банківських депозитів показав, що відсоткова ставка по депозиту, що має Підприємство є ринковою ставкою відсотка.

5.17. Власний капітал

	2013		2012
Статутний капітал	417		417
Капітал у дооцінках	13954		11709
Резервний капітал	104		104
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	13036		13944
Всього власний капітал	27511		26174

Станом на 31 грудня 2013 та на 31 грудня 2012 року зареєстрований та сплачений статутний капітал Товариства складався з 1 667 427 простих іменних акцій номінальною вартістю 0,25 гривень кожна на загальну суму — 416 856 гривень 75 копійок.

5.18. Забезпечення виплат персоналу

Забезпечення виплат персоналу включають зобов’язання з оплати відпусток працівникам, які Товариство буде сплачувати у майбутньому при наданні відпусток, або у вигляді компенсації у разі звільнення працівників, по яким залишились невикористані відпустки.

	2013		2012
Резерв відпусток	49		54

5.19. Торгівельна та інша кредиторська заборгованість

	2013		2012
Торгівельна кредиторська заборгованість	2347		67
Розрахунки з бюджетом	26		6
Заробітна плата та соціальні внески	56		49
З учасниками	478		481
Інші поточні зобов'язання	78		37
Всього кредиторська заборгованість	2985		640

5.20. Умовні зобов’язання

Судові позови

28.11.2013 р. до господарського суду Запорізької області звернулось Комунальне підприємство "Водоканал" з позовною заявою до Публічного акціонерного товариства "Трест "Запоріжалюмінбуд" про стягнення заборгованості з оплати за скид понаднормативних забруднень в розмірі 2487 грн. 42 коп. Рішенням Господарського суду Запорізької області від 22.01.2014р. (справа № 000/3859/13) було вирішено позов задовольнити повністю. Сума, що підлягає стягненню становить 4207,92 грн, у тому числі: заборгованість з оплати за скид понаднормативних забруднень — 2487,42 грн; судовий збір — 1720,50 грн.

Керівництво вважає, що зазначена сума є незначною, тому резерви у фінансовій звітності не створювалися.

Оподаткування

Внаслідок наявності в українському комерційному законодавстві, й податковому зокрема, положень, які дозволяють більш ніж один варіант тлумачення, а також через практику, що склалася в загалом нестабільному економічному середовищі, за якої податкові органи довільно тлумачать аспекти економічної діяльності, у разі, якщо податкові органи піддадуть сумніву певне тлумачення, засноване на оцінці керівництва економічної діяльності Підприємства, ймовірно, що Підприємство змушене буде сплатити додаткові податки, штрафи та пені. Така невизначеність може вплинути на вартість фінансових інструментів, втрати та резерви під знецінення, а також на ринковий рівень цін на угоди. На думку керівництва, Підприємство сплатило усі податки, тому фінансова звітність не містить резервів під податкові збитки. Податкові звіти можуть переглядатися відповідними податковими органами протягом трьох років.

Економічне середовище

Підприємство здійснює свою основну діяльність на території України. Закони та нормативні акти, які впливають на операційне середовище в Україні, можуть швидко змінюватися. Подальший економічний розвиток залежить від спектру ефективних заходів, які вживаються українським Урядом, а також інших подій, які перебувають поза зоною впливу Підприємства. Майбутнє спрямування економічної політики з боку українського Уряду може мати вплив на реалізацію активів Підприємства, а також на здатність Підприємства сплачувати заборгованості згідно строків погашення.

Керівництво Підприємства провело найкращу оцінку щодо можливості повернення та класифікації визнаних активів, а також повноти визнаних зобов’язань. Однак Підприємство ще досі знаходиться під впливом нестабільності, вказаної вище.

Ступінь повернення дебіторської заборгованості та інших фінансових активів – Внаслідок ситуації, яка склалась в економіці України, а також як результат економічної нестабільності, що склалась на дату балансу, існує ймовірність того, що активи не зможуть бути реалізовані за їхньою балансовою вартістю в ході звичайної діяльності Підприємства. Ступінь повернення цих активів в значній мірі залежить від ефективності заходів, які знаходяться поза зоною контролю Підприємства, спрямованих різними країнами на досягнення економічної стабільності та пожвавлення економіки. Ступінь повернення дебіторської заборгованості Підприємству визначається на підставі обставин та інформації, які наявні на дату балансу. На думку Керівництва, додатковий резерв під фінансові активи на сьогоднішній день не потрібен, виходячи з наявних обставин та інформації.